專題：營運資金管理(參考版)
2025-01-13 04:23本頁面
【正文】 ? 商業(yè)信用的成本 成本＝ 現(xiàn)金折扣率 /(1－現(xiàn)金折扣率 ) [360/(信用期限－折扣期限 )] 例：設(shè)信用條件為 2/10， n/30， 成本＝ [2%/(1－ 2%)]247。 應(yīng)收帳款管理 ? 平均收款期：全部應(yīng)收帳款 247。 – 信用期限 ：客戶正常的付款期限； – 折扣期限 ：客戶享受現(xiàn)金折扣的付款期限； – 折扣額 ：客戶在折扣期限內(nèi)付款可得到的現(xiàn)金折扣數(shù)額。 ? 信用條件 。 ? 信用標(biāo)準(zhǔn) 。 ? 凈現(xiàn)金流量＝（營業(yè)現(xiàn)金收入＋其它現(xiàn)金收入）－（營業(yè)現(xiàn)金支出＋其它現(xiàn)金支出） ? 現(xiàn)金余缺＝期末實際現(xiàn)金余額－理想現(xiàn)金余額 ＝期初余額＋（現(xiàn)金收入－現(xiàn)金支出） －理想余額 ＝期初余額 ＋ 凈現(xiàn)金流量－理想余額 現(xiàn)金的控制 最佳現(xiàn)金余額的確定 ：
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