5如何做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作(參考版)
2024-09-07 01:10本頁(yè)面
【正文】 作者單位： XX 省新聞出版廣電局中波臺(tái)管理中心 。 第 5 頁(yè) 共 5 頁(yè) 內(nèi)控體系建設(shè)不是一蹴而就，是一個(gè)長(zhǎng)期工程，重點(diǎn)考慮以上幾個(gè)問(wèn)題，可從一定程度上解決內(nèi)控體系 建設(shè)成果的水土不服和流于形式。從內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)踐來(lái)看，行政事業(yè)單位在 實(shí)務(wù)中已建立了許多不同程度的、符合自身實(shí)際的內(nèi)部管理制度，但規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)缺乏統(tǒng)一、也缺乏體系性。在開(kāi)展內(nèi)部控制建設(shè)之前，不論是請(qǐng)外部機(jī)構(gòu)還是單位自己，要對(duì)內(nèi)控基本情況進(jìn)行 “ 盤(pán)點(diǎn) ” ，通過(guò)基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)方式，了解現(xiàn)狀管理情況、制度建設(shè)情況、找到流程管理的設(shè)計(jì)層面問(wèn)題或執(zhí)行層面問(wèn)題，確認(rèn)關(guān)鍵點(diǎn)，從而提高內(nèi)控建設(shè)和改進(jìn)的針對(duì)性和有效性，確保體系建設(shè)的方向性。通過(guò)角色設(shè)定，職能賦予，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、政府采購(gòu)等職能部門(mén)在內(nèi)控中的作用。為了能夠讓內(nèi)控體系運(yùn)轉(zhuǎn)起來(lái)，在開(kāi)展建設(shè)之前，需要在單位層面確定，相關(guān)部門(mén)在內(nèi)控工作中的不同責(zé)任和分工。 （三）內(nèi)部體系運(yùn)行的角色設(shè)定和職責(zé)分工。內(nèi)控建設(shè)是 “ 一把手 ” 工程，應(yīng)明確單位主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)控建設(shè)和實(shí)施的責(zé)任，在落實(shí)具體工作時(shí)應(yīng)分三個(gè)層面設(shè)置，即項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組、日常工作小組、配合部門(mén)。 （二
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1