人力資源年度預(yù)算手冊(cè)范本(參考版)
2025-06-28 03:21本頁面
【正文】 二、補(bǔ)貼： ■ 午餐費(fèi)：每月每人50元，銷售公司上海辦公人員每月每人100元； ■ 高溫費(fèi)：補(bǔ)貼四個(gè)月(69月)，每月有空調(diào)單位60元/人，沒有空調(diào)單位80元/人；本次提交預(yù)算數(shù)據(jù)：三、福利： ■ 養(yǎng)老保險(xiǎn)按社保基數(shù)20％繳納； ■ 失業(yè)保險(xiǎn)按社?；鶖?shù)2％繳納； ■ 醫(yī)療保險(xiǎn)按社?；鶖?shù)11％繳納＋5元大病保險(xiǎn) ■ ％ ■ 社保： 年110月份社保按實(shí)際發(fā)生額來統(tǒng)計(jì)并在此基礎(chǔ)上統(tǒng)計(jì)出 年1112月份社保繳納數(shù)據(jù)，以此測算出年的社保數(shù)據(jù)；（具體請(qǐng)參見表：）；四、獎(jiǎng)金： 獎(jiǎng)金測算根據(jù)公司業(yè)績完成情況、歷史獎(jiǎng)金分配額度結(jié)合04年度的實(shí)際情況來預(yù)測分析05年度的獎(jiǎng)金總額； ■ 計(jì)件工人按編制人數(shù)以500元/人來預(yù)算； ■ 營銷部門（含國際業(yè)務(wù)部一、二、三部、進(jìn)出口公司、內(nèi)貿(mào)公司、業(yè)務(wù)管理部、關(guān)務(wù)部、市場部、市場拓展部）根據(jù)營銷政策來提成獎(jiǎng)金； ■ 研發(fā)部門根據(jù)政策研發(fā)部門同集團(tuán)公司簽訂的目標(biāo)責(zé)任狀及激勵(lì)政策確定獎(jiǎng)金總額，由研發(fā)部門內(nèi)部確定內(nèi)部分配機(jī)制； ■ 獎(jiǎng)金總額扣減營銷部門、研發(fā)部門、計(jì)件工人的獎(jiǎng)金后剩下為管理部門獎(jiǎng)金；第七部分 預(yù)算分析一、分析原則： 數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)口徑 ■ 年總計(jì)應(yīng)發(fā)工資＝ 年110月份實(shí)際＋ 年1112月預(yù)算； ■ 年總計(jì)應(yīng)發(fā)工資：員工單月工資以 年11月份單月工資為基準(zhǔn)，原則上不作調(diào)動(dòng)；（具體年薪資政策如果出臺(tái)，再可依據(jù)總體增比來測算年工資總額） ■ 年及 年終獎(jiǎng)皆以單月工資為基準(zhǔn)； ■ 年的總裁獎(jiǎng)勵(lì)基金是在 年的基礎(chǔ)上測算出，基本上無大浮動(dòng)； ■ 年?duì)I銷部門的獎(jiǎng)金是在 年的基礎(chǔ)上以增比20％計(jì)算出； 分析方法 ■ 從 年到年的數(shù)據(jù)對(duì)比來分析 年預(yù)算數(shù)據(jù)的可行性； ■ 從年的銷售發(fā)展及部門發(fā)展和定崗定編來分析年預(yù)算數(shù)據(jù)的可能性； ■ 從人工成本的各組成結(jié)構(gòu)間對(duì)比來分析年人工成本的必要性； ■ 分應(yīng)發(fā)工資與獎(jiǎng)金分析對(duì)比進(jìn)行分析；第八部分 工獎(jiǎng)總額及銷售收入分析一、人工成本結(jié)構(gòu) 圖表一：人工成本結(jié)構(gòu)圖人工成本項(xiàng)目u應(yīng)發(fā)工資v獎(jiǎng)金u1工資u2補(bǔ)貼u3福利v1年終獎(jiǎng)v2總裁基金其它計(jì)時(shí)工資計(jì)件工資加班費(fèi)工齡全勤夜餐費(fèi)午餐貼高溫貼養(yǎng)老金醫(yī)療金失業(yè)金工傷保險(xiǎn)v3特殊貢獻(xiàn)獎(jiǎng)v4管理進(jìn)步獎(jiǎng)非工人√ √√√ √√√√√ √√√√工人 √ √√√ √√ 二、工獎(jiǎng)總額 圖表二：2002～ 年度工獎(jiǎng)總額分析表 ～ 年度工資獎(jiǎng)金預(yù)算分析對(duì)比表（單位：萬元）項(xiàng)目03年實(shí)際04年實(shí)際比03年增長05年預(yù)算05年預(yù)算比04年增長銷售總額544188029732％10489023％利潤總額363480092％778433％年度平均人數(shù)3422467827％501816％全部獎(jiǎng)金總額14191057－34％127917％全部工獎(jiǎng)?lì)A(yù)算6491794718％982919％全部工獎(jiǎng)總預(yù)算占銷售額比例12％％1％％－％全部獎(jiǎng)金占利潤總額比例4％－1％％－％人均勞動(dòng)生產(chǎn)率183202人均工獎(jiǎng)注：工獎(jiǎng)總額增長率低于銷售額增長率，獎(jiǎng)金總額增長率低于稅后利潤增長率；工獎(jiǎng)總額占銷售額比重及獎(jiǎng)金占利潤總額比重低于或略低于 年水平；三、銷售與工資對(duì)比 圖表三： ～ 年度銷售總額與工資總額曲線圖四、利潤與獎(jiǎng)金對(duì)比 圖表四： ～ 年度利潤總額與獎(jiǎng)金總額曲線圖五、應(yīng)發(fā)工資分析 圖表五： ～ 年應(yīng)發(fā)工資結(jié)構(gòu)及對(duì)比表 應(yīng)發(fā)工資（單位：萬元）合計(jì)年度人數(shù)?工資?補(bǔ)貼?福利非工人工人非工人工人午餐高溫社保非工人工人非工人工人非工人工人 年950247220552380211793475072 年1199347932472944681473488303596890 年13513783328142457822042133618758694 公司發(fā)展、部門及人員增多是影響應(yīng)發(fā)工資成本增加的基本要素 圖表五： ～ 年人數(shù)與應(yīng)發(fā)工資對(duì)比圖 圖表說明： ■ 從應(yīng)發(fā)工資結(jié)構(gòu)上來看，集團(tuán)公司員工的增加，直接使應(yīng)發(fā)工資成本增加； 單位員工及應(yīng)發(fā)工資對(duì)比分析 圖表六： ～ 年單位員工對(duì)比部門
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