【正文】 務(wù)部一、二、三部、進(jìn)出口公司、內(nèi)貿(mào)公司、業(yè)務(wù)管理部、關(guān)務(wù)部、市場部、市場拓展部）根據(jù)營銷政策來提成獎金；　　■ 研發(fā)部門根據(jù)政策研發(fā)部門同集團(tuán)公司簽訂的目標(biāo)責(zé)任狀及激勵政策確定獎金總額，由研發(fā)部門內(nèi)部確定內(nèi)部分配機(jī)制；　　■ 獎金總額扣減營銷部門、研發(fā)部門、計(jì)件工人的獎金后剩下為管理部門獎金；第七部分 預(yù)算分析一、分析原則：　　數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)口徑　　■ 年總計(jì)應(yīng)發(fā)工資＝ 年110月份實(shí)際＋ 年1112月預(yù)算；　　■ 年總計(jì)應(yīng)發(fā)工資：員工單月工資以 年11月份單月工資為基準(zhǔn)，原則上不作調(diào)動；（具體年薪資政策如果出臺，再可依據(jù)總體增比來測算年工資總額）　　■ 年及 年終獎皆以單月工資為基準(zhǔn)；　　■ 年的總裁獎勵基金是在 年的基礎(chǔ)上測算出，基本上無大浮動；　　■ 年?duì)I銷部門的獎金是在 年的基礎(chǔ)上以增比20％計(jì)算出；　　分析方法　　■ 從 年到年的數(shù)據(jù)對比來分析 年預(yù)算數(shù)據(jù)的可行性；　　■ 從年的銷售發(fā)展及部門發(fā)展和定崗定編來分析年預(yù)算數(shù)據(jù)的可能性；　　■ 從人工成本的各組成結(jié)構(gòu)間對比來分析年人工成本的必要性；　　■ 分應(yīng)發(fā)工資與獎金分析對比進(jìn)行分析；第八部分 工獎總額及銷售收入分析一、人工成本結(jié)構(gòu)　　圖表一：人工成本結(jié)構(gòu)圖人工成本項(xiàng)目u應(yīng)發(fā)工資v獎金u1工資u2補(bǔ)貼u3福利v1年終獎v2總裁基金其它計(jì)時工資計(jì)件工資加班費(fèi)工齡全勤夜餐費(fèi)午餐貼高溫貼養(yǎng)老金醫(yī)療金失業(yè)金工傷保險v3特殊貢獻(xiàn)獎v4管理進(jìn)步獎非工人√　√√√　√√√√√　√√√√工人　√　　√√√　　　√√　　　二、工獎總額　　圖表二：2002～ 年度工獎總額分析表 ～ 年度工資獎金預(yù)算分析對比表（單位：萬元）項(xiàng)目03年實(shí)際04年實(shí)際比03年增長05年預(yù)算05年預(yù)算比04年增長銷售總額544188029732％10489023％利潤總額363480092％778433％年度平均人數(shù)3422467827％501816％全部獎金總額14191057－34％127917％全部工獎預(yù)算6491794718％982919％全部工獎總預(yù)算占銷售額比例12％％1％％－％全部獎金占利潤總額比例4％－1％％－％人均勞動生產(chǎn)率183202人均工獎注：工獎總額增長率低于銷售額增長率，獎金總額增長率低于稅后利潤增長率；工獎總額占銷售額比重及獎金占利潤總額比重低于或略低于 年水平；三、銷售與工資對比　　圖表三： ～ 年度銷售總額與工資總額曲線圖四、利潤與獎金對比　　圖表四： ～ 年度利潤總額與獎金總額曲線圖五、應(yīng)發(fā)工資分析　　圖表五： ～ 年應(yīng)發(fā)工資結(jié)構(gòu)及對比表　應(yīng)發(fā)工資（單位：萬元）合計(jì)年度人數(shù)?工資?補(bǔ)貼?福利非工人工人非工人工人午餐高溫社保非工人工人非工人工人非工人工人 年950247220552380211793475072 年1199347932472944681473488303596890 年13513783328142457822042133618758694　　公司發(fā)展、部門及人員增多是影響應(yīng)發(fā)工資成本增加的基本要素　　圖表五： ～ 年人數(shù)與應(yīng)發(fā)工資對比圖　　圖表說明：　　■ 從應(yīng)發(fā)工資結(jié)構(gòu)上來看，集團(tuán)公司員工的增加，直接使應(yīng)發(fā)工資成本增加；　　 單位員工及應(yīng)發(fā)工資對比分析　　圖表六： ～ 年單位員工對比部門 比 年 年比 年非工人工人非工人工人非工人工人非工人工人非工人工人綜合管理部門89157177％％后勤管理部門107121110％％生產(chǎn)部門生產(chǎn)管理126239154％％生產(chǎn)制造424237532634644413769％％％％營銷部門業(yè)務(wù)部門84114201％％業(yè)務(wù)管理333640％％研發(fā)部門87972021522814％