人力資源年度預(yù)算手冊范本-免費閱讀
【正文】 ■ 非計件工人工資按崗位工資和崗位編制人數(shù)來測算，缺崗人員到崗時間預(yù)測8月份到崗來測算； ■ 非計件工人加班費按照 月實際平均加班費來測算； ■ 非計件工人工齡費按照 月實際平均工齡費來測算； ■ 計件工資按照現(xiàn)有預(yù)測的定額和產(chǎn)量不變的前提下來測算制造成本（生產(chǎn)部門完成）； ■ 高溫費補貼四個月，高溫費額度假設(shè)（非工人及工人）平均80元/月/人，而人數(shù)以9具體人數(shù)為準； ■ 集團公司員工午餐費每人享受50元/月制度保持不變； ■ 年勞動法對工人的保護日益全面，為避免產(chǎn)生給企業(yè)帶來不必要的影響，年將勢必增加參保人數(shù)：預(yù)計將增加400人（職能管理＋后勤管理＋生產(chǎn)管理）； ■ 年非工人工資計算方法以滿勤來測算； ■ 年新增非工人崗位的工資按實際預(yù)測的到崗時間亞測算； ■ 業(yè)務(wù)部門在不存在庫存和質(zhì)量索賠的前提下，根據(jù)年度的出貨額預(yù)測獎金額度； ■ 05年計件工人獎金按普獎500元/人并以滿勤來測算?！ 〗衲耆肆Y源預(yù)算，將根據(jù)公司整體戰(zhàn)略發(fā)展及策略實施來進行，在戰(zhàn)略發(fā)展及策略實施中將會涉及的人力資源的基礎(chǔ)管理、薪酬管理、福利政策、激勵體系、績效考核、員工培訓(xùn)等，所以，人力資源預(yù)算將以在此基礎(chǔ)上進行展開。二、補貼： ■ 午餐費：每月每人50元，銷售公司上海辦公人員每月每人100元； ■ 高溫費：補貼四個月(69月)，每月有空調(diào)單位60元/人，沒有空調(diào)單位80元/人；本次提交預(yù)算數(shù)據(jù)：三、福利： ■ 養(yǎng)老保險按社?；鶖?shù)20％繳納； ■ 失業(yè)保險按社?；鶖?shù)2％繳納； ■ 醫(yī)療保險按社?；鶖?shù)11％繳納＋5元大病保險 ■ ％ ■ 社保： 年110月份社保按實際發(fā)生額來統(tǒng)計并在此基礎(chǔ)上統(tǒng)計出 年1112月份社保繳納數(shù)據(jù)，以此測算出年的社保數(shù)據(jù)；（具體請參見表：）；四、獎金： 獎金測算根據(jù)公司業(yè)績完成情況、歷史獎金分配額度結(jié)合04年度的實際情況來預(yù)測分析05年度的獎金總額； ■ 計件工人按編制人數(shù)以500元/人來預(yù)算； ■ 營銷部門（含國際業(yè)務(wù)部一、二、三部、進出口公司、內(nèi)貿(mào)公司、業(yè)務(wù)管理部、關(guān)務(wù)部、市場部、市場拓展部）根據(jù)營銷政策來提成獎金； ■ 研發(fā)部門根據(jù)政策研發(fā)部門同集團公司簽訂的目標責(zé)任狀及激勵政策確定獎金總額，由研發(fā)部門內(nèi)部確定內(nèi)部分配機制； ■ 獎金總額扣減營銷部門、研發(fā)部門、計件工人的獎金后剩下為管理部門獎金；第七部分 預(yù)算分析一、分析原則： 數(shù)據(jù)統(tǒng)計口徑 ■ 年總計應(yīng)發(fā)工資＝ 年110月份實際＋ 年1112月預(yù)算； ■ 年總計應(yīng)發(fā)工資：員工單月工資以 年11月份單月工資為基準，原則上不作調(diào)動；（具體年薪資政策如果出臺，再可依據(jù)總體增比來測算年工資總額） ■ 年及 年終獎皆以單月工資為基準； ■ 年的總裁獎勵基金是在 年的基礎(chǔ)上測算出，基本上無大浮動； ■ 年營銷部門的獎金是在 年的基礎(chǔ)上以增比20％計算出； 分析方法 ■ 從 年到年的數(shù)據(jù)對比來分析 年預(yù)算數(shù)據(jù)的可行性； ■ 從年的銷售發(fā)展及部門發(fā)展和定崗定編來分析年預(yù)算數(shù)據(jù)的可能性； ■ 從人工成本的各組成結(jié)構(gòu)間對比來分析年人工成本的必要性； ■ 分應(yīng)發(fā)工資與獎金分析對比進行分析；第八部分 工獎總額及銷售收入分析一、人工成本結(jié)構(gòu) 圖表一：人工成本結(jié)構(gòu)圖人工成本項目u應(yīng)發(fā)工資v獎金u1工資u2補貼u3福利v1年終獎v2總裁基金其它計時工資計件工資加班費工齡全勤夜餐費午餐貼高溫貼養(yǎng)老金醫(yī)療金失業(yè)金工傷保險v3特殊貢獻獎v4管理進步獎非工人√ √√√ √√√√√ √√√√工人 √ √√√ √√ 二、工獎總額 圖表二：2002～ 年度工獎總額分析表 ～ 年度工資獎金預(yù)算分析對比表（單位：萬元）項目03年實際04年實際比03年增長05年預(yù)算05年預(yù)算比04年增長銷售總額544188029732％10489023％利潤總額363480092％778433％年度平均人數(shù)3422467827％501816％全部獎金總額14191057－34％127917％全部工獎預(yù)算6491794718％982919％全部工獎總預(yù)算占銷售額比例12％％1％％－％全部獎金占利潤總額比例4％－1％％－％人均勞動生產(chǎn)率183202人均工獎注：工獎總額增長率低于銷售額增長率，獎金總額增長率低于稅后利潤增長率；工獎總額占銷售額比重及獎金占利潤總額比重低于或略低于 年水平；三、銷售與工資
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