【正文】 完美WORD格式 **集團(tuán)有限公司人力資源年度預(yù)算手冊前言說明　　今年是A集團(tuán)明晰公司發(fā)展戰(zhàn)略并付諸實施的第一年，從公司的組織構(gòu)架、業(yè)務(wù)發(fā)展、內(nèi)部運(yùn)作等方面公司都經(jīng)歷著較大的變革，從預(yù)算管理的角度，變化較快的企業(yè)內(nèi)部環(huán)境對預(yù)算的制定與執(zhí)行有著不利的影響，但從管理的角度，隨著公司傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的運(yùn)作與管理逐步成熟穩(wěn)定、新業(yè)務(wù)發(fā)展的初具雛形，加之公司高層系統(tǒng)化、規(guī)范化管理理念的落實，預(yù)算管理將對公司管理及運(yùn)作起到越來越重要的作用。因此，當(dāng)前公司的預(yù)算的編制、執(zhí)行與管理是公司在管理過程中進(jìn)行沉淀和創(chuàng)新的重要過程和必要環(huán)節(jié)?！　〗衲耆肆Y源預(yù)算，將根據(jù)公司整體戰(zhàn)略發(fā)展及策略實施來進(jìn)行，在戰(zhàn)略發(fā)展及策略實施中將會涉及的人力資源的基礎(chǔ)管理、薪酬管理、福利政策、激勵體系、績效考核、員工培訓(xùn)等，所以，人力資源預(yù)算將以在此基礎(chǔ)上進(jìn)行展開。第一部分 預(yù)算環(huán)境條件及假設(shè)外部環(huán)境：　　一、宏觀經(jīng)濟(jì)的增長將帶來企業(yè)員工收入的增加，對企業(yè)而言，則意味著人工成本的不斷提高，公司預(yù)算應(yīng)考慮員工工資增長因素　　■ 宏觀經(jīng)濟(jì)的增長對預(yù)算的影響：2002 GDP增長率年份2002 上半年全國8％％％浙江省％14％％寧波市％％％　　數(shù)據(jù)來源：統(tǒng)計年鑒、浙江省統(tǒng)計局、市統(tǒng)計局　　■ 職工平均工資對預(yù)算的影響：年份2001年2002年 年全國職工平均工資108701242214040全國制造業(yè)平均工資977411011*浙江職工平均工資1307618785*浙江制造業(yè)職工平均工資1076713298*寧波市城鎮(zhèn)職工平均工資108671242216574*　　注：寧波市工資數(shù)據(jù)來自寧波市統(tǒng)計局網(wǎng)上信息，沒有說明統(tǒng)計口徑　　二、國家及地方政府對勞動法規(guī)的執(zhí)法力度及員工法律意識的加強(qiáng)，以及國外關(guān)于社會責(zé)任的要求將會增加公司的成本，應(yīng)作為公司制定預(yù)算予以考慮的重要因素　　隨著國家社會保障體系的建立，國家和地方政府將不斷加強(qiáng)對勞動法規(guī)的執(zhí)法力度，同時，通過普法教育的深入，更多的員工法律意識和自我保護(hù)意識的增強(qiáng)，對公司員工關(guān)系管理的規(guī)范化操作越來越迫切；另外一方面，國外客戶對公司關(guān)于社會責(zé)任的要求，公司應(yīng)考慮逐步實施規(guī)范化管理?！　覄趧臃ㄒ?guī)日益完善，且企業(yè)內(nèi)員工對勞動法日益熟悉，以造成企業(yè)運(yùn)營成本的擴(kuò)大，比如：　　■ 社保費（勞動法：對于勞動密集性企業(yè)，參保率須達(dá)到65％以上）　　■ 勞動工傷救治金及工傷補(bǔ)助和傷殘補(bǔ)貼　　■ 因合同到期的補(bǔ)償金（勞動法：工作滿一年補(bǔ)貼一個月平均工資）　　■ 因不合格淘汰的以簽訂勞動合同員工（勞動法：須補(bǔ)償12個月平均工資）　　■ 因員工退休的補(bǔ)償金　　■ 以上多項勢必會影響年的預(yù)算；內(nèi)部環(huán)境：　　一、公司發(fā)展戰(zhàn)略對人力資源預(yù)算的影響：　　公司戰(zhàn)略實施涉及組織構(gòu)架調(diào)整：　　■ 上海戰(zhàn)略實施；　　■ 內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)的大力推進(jìn)；　　■ 特許產(chǎn)品業(yè)務(wù)的拓展；　　■ B2B項目的推進(jìn)；　　■ 廣告贈品業(yè)務(wù)發(fā)展；　　■ 都將需要一定的人才，預(yù)計下半年將陸續(xù)到位；人員到位的時間及薪酬狀況將對整體預(yù)算產(chǎn)生影響；　　二、公司發(fā)展策略及管理結(jié)構(gòu)變化的影響：　　■ 年二級子公司及分公司的調(diào)整（進(jìn)出口公事、內(nèi)貿(mào)）；　　■ 年定崗定編的規(guī)范運(yùn)行；　　■ 年業(yè)務(wù)增長趨勢帶來的人工成本的增加　　三、內(nèi)部分配政策的影響：　　■ 年經(jīng)營部門的薪資政策及銷售政策機(jī)制的出臺；　　■ 年部分人員薪資的調(diào)整；預(yù)算假設(shè)說明：　　一、對影響預(yù)算的幾個計算指標(biāo)的假設(shè)：　　■ 假設(shè)集團(tuán)公司年度總目標(biāo)按計劃實現(xiàn)；　　■ 假設(shè)編制按 年定崗定編明細(xì)表來測算；　　■ 非計件工人崗位工資不作普調(diào)，只對中層、關(guān)鍵核心崗位以及不合理的崗位工資作調(diào)整，其他員工工資薪資結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，取消全勤獎，額度并入到崗位工資額度內(nèi)。　　■ 非計件工人工資按崗位工資和崗位編制人數(shù)來測算，缺崗人員到崗時間預(yù)測8月份到崗來測算；　　■ 非計件工人加班費按照 月實際平均加班費來測算；　　■ 非計件工人工齡費按照 月實際平均工齡費來測算；　　■ 計件工資按照現(xiàn)有預(yù)測的定額和產(chǎn)量不變的前提下來測算制造成本（生產(chǎn)部門完成）；　　■ 高溫費補(bǔ)貼四個月，高溫費額度假設(shè)（非工人及工人）平均80元/月/人，而人數(shù)以9具體人數(shù)為準(zhǔn)；　　■ 集團(tuán)公司員工午餐費每人享受50元/月制度保持不變；　　■ 年勞動法對工人的保護(hù)日益全面，為避免產(chǎn)生給企業(yè)帶來不必要的影響，年將勢必增加參保人數(shù)：預(yù)計將增加400人（職能管理＋后勤管理＋生產(chǎn)管理）；　　■ 年非工人工資計算方法以滿勤來測算；　　■ 年新增非工人崗位的工資按實際預(yù)測的到崗時間亞測算；　　■ 業(yè)務(wù)部門在不存在庫存和質(zhì)量索賠的前提下，根據(jù)年度的出貨額預(yù)測獎金額度；　　■ 05年計件工人獎