基金從業(yè)資格全國統(tǒng)一考試證券投資基金基礎(chǔ)知識點(參考版)
2025-06-28 00:52本頁面
【正文】 整理分享 。掌握QDII的概念、規(guī)則和發(fā)展概況QDII的概念：經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)，可以在境內(nèi)募集資金進行境外證券投資的機構(gòu)，成為合格境內(nèi)機構(gòu)投資者（QDII）?！蛾P(guān)于貨幣市場投資基金投資等相關(guān)問題的通知》規(guī)定：當(dāng)日申購的基金份額自下一工作日起享受基金的分配權(quán)益，當(dāng)日贖回的基金份額子下一工作日起不再享有基金分配權(quán)益。 理解解基金分紅的不同方式：現(xiàn)金分紅；分紅再投資轉(zhuǎn)為基金份額。計算公式：每日費用=前一天資產(chǎn)凈值*年費率/當(dāng)年實際天數(shù)第三節(jié)、基金會計核算理解基金會計核算的特點以證券投資基金為會計結(jié)算主體；會計分期核算均已到日；資產(chǎn)會計分類。%，%。%；債券類基金管理費低于1%；%。規(guī)模越大管理費月底；風(fēng)險越高管理費越高。（3）交易所停止交易等非流通品種的估值（4）全國銀行間債券市場交易債券的估值：采用第三方估值機構(gòu)數(shù)據(jù)基金暫停估值的情形（1）交易所法定節(jié)假日或其他原因暫停營業(yè)；（2）不可抗力原因?qū)е聼o法準(zhǔn)確評估時；（3）占基金相當(dāng)比例的投資品種估值都出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變時；（4）基金管理人認(rèn)為屬于緊急事故的任何情況；（5）中國證監(jiān)會和基金合同認(rèn)定的其他情況。 理解具體投資品種的估值方法（1）交易所上市交易品種的估值：交易所上市的有價證券按照估值日的掛牌市價估值；上市的債券按照第三方估值機構(gòu)提供的當(dāng)日估值凈價估值；可轉(zhuǎn)換債券按收盤價估值；股指期貨按照當(dāng)日結(jié)算價估值；對不存在活躍市場的有價證券，采用估值技術(shù)估值；私募債券按照成本價估值。理解基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人：基金管理人理解基金資產(chǎn)估值的估值程序（1）基金份額凈值按照每個開放日閉市后，基金凈值/當(dāng)日基金份額來計算；（2）日常估值由基金管理人進行，每個交易日估值后發(fā)給基金托管人；（3）基金托管人按照估值方法時間進行復(fù)核，再回給基金管理人，由基金管理人對外公布?！痘鸷贤膬?nèi)容和格式》規(guī)定：基金合同應(yīng)當(dāng)列明基金資產(chǎn)估值事項。基金資產(chǎn)—基金負債=基金資產(chǎn)凈值基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值/基金總份額基金份額凈值是計算投資者申購/贖回基金份額的基礎(chǔ)，也是評價基金投資業(yè)績的基礎(chǔ)指標(biāo)之一。第十八章、基金估值、費用與會計核算第一節(jié)、基金資產(chǎn)估值掌握基金資產(chǎn)估值的概念：是指通過對基金擁有的全部資產(chǎn)和負債按一定原則和方法進行估算，進而確定基金資產(chǎn)公允價值的過程。銀行間市場的交易類型：詢價方式，自主談判，主筆成交，訂立書面合同掌握銀行間債券結(jié)算類型和方式銀行間債券結(jié)算類型：全額結(jié)算與凈額結(jié)算；實時處理交收和批量處理交收銀行間債券結(jié)算方式：純?nèi)^戶；見劵付款；見款付劵；劵款對付理解銀行間債券結(jié)算業(yè)務(wù)類型分銷業(yè)務(wù)；現(xiàn)劵業(yè)務(wù)；質(zhì)押式回購；買斷式回購；債券遠期交易；債券借貸第三節(jié)、海外證券市場投資的交易與結(jié)算 理解QDII開展境外投資業(yè)務(wù)的交易與結(jié)算情況合格境內(nèi)機構(gòu)投資者QDII開展境外證券投資業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)有境內(nèi)資產(chǎn)托管機構(gòu)負責(zé)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)，可以委托境外證券服務(wù)機構(gòu)代理買賣證券。理解場內(nèi)證券交易特別規(guī)定及事項大宗交易，固定收益證券綜合電子平臺；回轉(zhuǎn)交易；開盤價和收盤價；除權(quán)與除息。理解證券投資基金場內(nèi)交易涉及的主要費用項目：傭金，過戶費，經(jīng)手費，證管費，印花稅。第十七章、基金的投資交易與結(jié)算第一節(jié)、基金參與證券交易所二級市場的交易與清算理解證券投資基金場內(nèi)證券交易市場:是指在證券交易所內(nèi)，按一定時間，一定規(guī)則集中買賣已發(fā)行證券形成的市場。2006年1月1日起，公司至少每季度一次計算組合群的收益，并使用個別投資組合的收益以資產(chǎn)加權(quán)計算。第三節(jié)、業(yè)績歸因理解Brinson歸因方法的三個歸因項置產(chǎn)配置；行業(yè)選擇與證券選擇；交叉效應(yīng)理解全球投資業(yè)績標(biāo)準(zhǔn) (GIPS)的目的和作用該標(biāo)準(zhǔn)的作用是通過制定表現(xiàn)報告確保投資表現(xiàn)結(jié)果獲得充分的聲明和披露。 第二節(jié)、絕對收益與相對收益掌握收益率的計算方法期末基金單位資產(chǎn)凈值=期末基金資產(chǎn)凈值/期末基金單位總份額理解業(yè)績比較基準(zhǔn)概念與選取方法絕對收益與相對收益的概念絕對收益是指在一定期間的收益回報；相對收益是指相對于一定的業(yè)績比較基準(zhǔn)的收益。第十五章、基金業(yè)績評價第一節(jié)、基金業(yè)績評價概述理解投資業(yè)績評價的基礎(chǔ)概念：基金績效衡量是對基金經(jīng)理投資能力的衡量，其目的在于將具有超凡投資能力的優(yōu)秀基金經(jīng)理鑒別出來。 理解混合型基金的
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