商業(yè)銀行資本充足率計(jì)算指導(dǎo)(參考版)
2025-06-25 19:51本頁(yè)面
【正文】 27 / 27。第六十八條 本指引自2010年底開(kāi)始實(shí)施，單家商業(yè)銀行獲得銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)實(shí)施新資本協(xié)議后按本指引計(jì)算資本充足率。第一年第二年第三年95％90％80％第六十六條 過(guò)渡期內(nèi)，商業(yè)銀行應(yīng)制定資本充足率計(jì)算方法過(guò)渡方案，確保過(guò)渡期結(jié)束時(shí)能達(dá)到本指引規(guī)定的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法的覆蓋率要求。第六十四條 過(guò)渡期內(nèi)，以住房為抵押品的零售貸款（含住房抵押貸款）的違約損失率不得低于10％。第六十二條 商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法、替代標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求，應(yīng)分別達(dá)到《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》的相關(guān)要求。操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＝操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求的，應(yīng)按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的規(guī)定計(jì)算利率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。第五十八條 商業(yè)銀行應(yīng)采取內(nèi)部模型法計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求，并達(dá)到《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法監(jiān)管指引》的要求。第五十六條 商業(yè)銀行計(jì)算內(nèi)部評(píng)級(jí)法未覆蓋風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)首先從風(fēng)險(xiǎn)暴露賬面金額中扣除所提取的專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備。部分保證的貸款，被保證部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。合格保證主體包括本節(jié)對(duì)其直接債權(quán)給予低于100％風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的各類(lèi)經(jīng)濟(jì)主體。合格質(zhì)物質(zhì)押的貸款，取得與質(zhì)物相同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，或取得對(duì)質(zhì)物發(fā)行人或承兌人直接債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。第五十四條 商業(yè)銀行計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，可考慮合格質(zhì)物質(zhì)押和合格保證主體提供保證的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。第五十三條 商業(yè)銀行對(duì)未扣除的工商企業(yè)股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為400％。第五十一條 個(gè)人住房抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50％。 第五十條 商業(yè)銀行持有的我國(guó)中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司為收購(gòu)國(guó)有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。第四十九條 商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)其他商業(yè)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%，其中原始期限四個(gè)月以內(nèi)（含四個(gè)月）債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。第四十七條 商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)中央政府投資的公用企業(yè)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%。第四十五條 商業(yè)銀行對(duì)多邊開(kāi)發(fā)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。不同評(píng)級(jí)公司對(duì)同一國(guó)家或地區(qū)的評(píng)級(jí)結(jié)果不一致時(shí)，選擇較低的評(píng)級(jí)結(jié)果。第四節(jié) 內(nèi)部評(píng)級(jí)法未覆蓋風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重第四十三條 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0％。第四十一條 資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＝資本要求。在滿足《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引》相關(guān)規(guī)定的前提下，商業(yè)銀行可以使用內(nèi)部估計(jì)表外項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)估計(jì)表外項(xiàng)目的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。（二）違約風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)算違約風(fēng)險(xiǎn)暴露時(shí)，專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備和部分核銷(xiāo)的處理方法與本指引第三十五條（三）的規(guī)定相同。零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的零售資產(chǎn)池的違約損失率。具體規(guī)則為：（一）計(jì)算相關(guān)性（R）個(gè)人住房抵押貸款，R=合格循環(huán)零售貸款，R＝其他零售貸款，R＝[1－EXP(－35PD)]/[1－EXP(－35)]+{[1－(1－EXP(－35PD) )]/[1－EXP(35)]}（二）計(jì)算資本要求（K）K = LGDN[(1－R)^－G(PD)+(R/(1－R))^G()]－PDLGD（三）計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（RWA）RWA = KEAD第三十八條 已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的資本要求（K）和風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（RWA）K＝max[0,（LGD－EL）]RWA = KEAD其中，LGD為違約損失率估計(jì)值；EL為考慮經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律地位等條件下已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的預(yù)期損失的最大估計(jì)值。第二節(jié) 零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算第三十七條 未違約零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算商業(yè)銀行應(yīng)分別計(jì)算住房抵押貸款、合格循環(huán)零售貸款和其它零售貸款的的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。（四）如果商業(yè)銀行或監(jiān)管部門(mén)認(rèn)為，專(zhuān)業(yè)貸款中產(chǎn)生收入房地產(chǎn)貸款的未來(lái)房地產(chǎn)出租收入、銷(xiāo)售收入或土地出讓收入的波動(dòng)性較大，可將監(jiān)管評(píng)級(jí)為“優(yōu)”、“良”和“中”的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重分別提高至95%、120%和140%。（二）商業(yè)銀行對(duì)專(zhuān)業(yè)貸款采用監(jiān)管映射法的，應(yīng)按照下表規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重和預(yù)期損失比例計(jì)算專(zhuān)業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和預(yù)期損失。第三十六條 專(zhuān)業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算。商業(yè)銀行實(shí)施高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的，應(yīng)采用內(nèi)部估計(jì)的有效期限，但最長(zhǎng)不超過(guò)5年。商業(yè)銀行估計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)滿足《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引》和《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管資本計(jì)量指引》的相關(guān)要求。不同剩余期限內(nèi)各類(lèi)衍生交易工具的系數(shù)如下表所示：剩余期限利率匯率和黃金股權(quán)貴金屬（不包括黃金）其它商品≤1年％％％％％1年且≤5年％％％％％5年％％％％％高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法下的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露商業(yè)銀行實(shí)施高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的，應(yīng)采用內(nèi)部估計(jì)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。計(jì)算公式如下：EAD = MTM + Addon其中，MTM指按盯市價(jià)格確定的重置成本；Addon指潛在風(fēng)險(xiǎn)暴露的附加因子。（7）商業(yè)銀行應(yīng)采用現(xiàn)額暴露法計(jì)算表外項(xiàng)目中匯率、利率等場(chǎng)外交易衍生工具的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。（5）與交易相關(guān)的或有項(xiàng)目，信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)為50％。（3）銀行的證券借貸或用作抵押物的證券，包括回購(gòu)交易中的證券借貸(如回購(gòu)/逆回購(gòu)、證券借出/證券借入交易)，信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)為100％。如果商業(yè)銀行可以無(wú)條件隨時(shí)取消、或者由于債務(wù)人信用惡化商業(yè)銀行無(wú)需事先通知可以自動(dòng)取消的，信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)為0%。各類(lèi)表外業(yè)務(wù)的的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)如下：（1）等同于貸款的授信業(yè)務(wù)（包括承兌匯票、融資性保函等）的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)為100％。合格凈額結(jié)算應(yīng)滿足《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管資本計(jì)量指引》的相關(guān)要求。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算不受該折扣的影響，但比較預(yù)期損失和合格準(zhǔn)備金時(shí)，可將該折扣納入準(zhǔn)備金。債項(xiàng)中已提取部分的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露不應(yīng)低于以下兩項(xiàng)之和：（i）暴露被完全沖銷(xiāo)后
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