商業(yè)銀行資本充足率管理辦法相關(guān)附件——(參考版)
2025-04-20 08:14本頁面
【正文】 二○○四年二月二十三日17 / 17。 ?！ 。ǘ┦袌鲲L(fēng)險(xiǎn)。 五、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn) （一）信用風(fēng)險(xiǎn)?！ 。ㄎ澹┪床⒈淼暮诵馁Y本充足率和資本充足率。 ?。ㄈ╋L(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額?！ ∷?、資本充足率 商業(yè)銀行應(yīng)說明銀行的資本規(guī)劃和資本充足率的評估方法，重點(diǎn)披露影響資本充足率的有關(guān)因素，并逐項(xiàng)披露下述內(nèi)容： （一）表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額?！ 。ㄆ撸﹫?bào)告期內(nèi)增加或減少注冊資本、分立、合并事項(xiàng)?！ 。ㄎ澹┖诵馁Y本的扣除項(xiàng)，包括： ??； %； 、非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)資本投資的50%。 ?。ㄈ┵Y本的期末數(shù)?！ ∪?、資本 商業(yè)銀行應(yīng)逐項(xiàng)披露資本情況： ?。ㄒ唬┖诵馁Y本的期末數(shù)，具體包括： ?。弧 。弧 ?； ??； ?！ 《?、并表范圍 商業(yè)銀行應(yīng)披露計(jì)算資本充足率的并表范圍，并逐項(xiàng)披露下述內(nèi)容： ?。ㄒ唬﹨⒓硬⒈淼慕鹑跈C(jī)構(gòu)?！ 。ㄈ﹫?bào)告和計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的范圍、種類。 附件5：信息披露的內(nèi)容 一、風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策 商業(yè)銀行應(yīng)披露以下內(nèi)容： ?。ㄒ唬╋L(fēng)險(xiǎn)管理的總體戰(zhàn)略?！ 。?）維加(vega)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求?！ ⊥换A(chǔ)工具每項(xiàng)期權(quán)對應(yīng)的伽馬效應(yīng)值相加得出每一基礎(chǔ)工具的凈伽馬效應(yīng)值。 ?。?）伽馬(Gamma)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求?！ 骸 ≌ 〃G 合格（剩余期限）： 剩余期限為6個月或以下 ℅ 剩余期限為6個月以上至24個月 ℅ 剩余期限為24個月以上 ℅ 其他 ℅ 利率 ℅ 股票 ℅ ℅ 外匯 ℅ ℅ 商品 ℅ ℅ + (Deltaplus)方法。 ?。?）對于看漲期權(quán)多頭或看跌期權(quán)多頭, 資本要求等于基礎(chǔ)工具的市場價(jià)值乘以該基礎(chǔ)工具的特定風(fēng)險(xiǎn)和一般市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求比率之和與期權(quán)的市場價(jià)值兩者中的較小者?！ 。?）對于現(xiàn)貨多頭和看跌期權(quán)多頭或現(xiàn)貨空頭和看漲期權(quán)多頭, 資本要求等于期權(quán)合約對應(yīng)的基礎(chǔ)工具的市場價(jià)值乘以特定風(fēng)險(xiǎn)和一般市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求比率之和，再減去期權(quán)溢價(jià)。 ，并按上述方法計(jì)算資本要求。 本辦法所稱的商品是指在或可以在二級市場買賣的實(shí)物產(chǎn)品，如：貴金屬（不包括黃金）、農(nóng)產(chǎn)品和礦物（包括石油）等?！ ?，并按基礎(chǔ)工具的方法計(jì)算市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求。 %。 衍生工具要轉(zhuǎn)換成基礎(chǔ)工具，并按基礎(chǔ)工具的特定風(fēng)險(xiǎn)和一般市場風(fēng)險(xiǎn)的方法計(jì)算資本要求。一般市場風(fēng)險(xiǎn)對應(yīng)的資本要求，等于各不同市場中各類股票凈頭寸（取絕對值）乘以8%后所得各項(xiàng)數(shù)值之和。其中股票是指按照股票交易規(guī)則進(jìn)行交易的所有金融工具，包括普通股（不考慮是否具有投票權(quán)）、可轉(zhuǎn)換債券和買賣股票的承諾。利率和貨幣掉期、遠(yuǎn)期利率協(xié)議、遠(yuǎn)期外匯合約、利率期貨及利率指數(shù)期貨不必計(jì)算特定風(fēng)險(xiǎn)的資本要求；如果期貨合約的基礎(chǔ)工具是債券或代表債券組合的指數(shù)，則應(yīng)根據(jù)發(fā)行人的信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算特定風(fēng)險(xiǎn)資本要求。債券衍生工具包括債券期貨和債券期權(quán)?！ 〉谖澹鲿r(shí)期加權(quán)頭寸凈額進(jìn)行抵消，得出整個交
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