商業(yè)銀行資本充足率計算指導(dǎo)-資料下載頁
2025-06-22 19:51本頁面
【正文】 所在國家或地區(qū)的評級為AA以上（含AA）的，風(fēng)險權(quán)重為50%；AA以下的，風(fēng)險權(quán)重為100%。第四十五條 商業(yè)銀行對多邊開發(fā)銀行債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為0%。第四十六條 商業(yè)銀行對我國中央政府和中國人民銀行本外幣債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重均為0%。第四十七條 商業(yè)銀行對我國中央政府投資的公用企業(yè)債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為50%。第四十八條 商業(yè)銀行對我國政策性銀行債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為0%。第四十九條 商業(yè)銀行對我國其他商業(yè)銀行債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為20%，其中原始期限四個月以內(nèi)（含四個月）債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為0%。商業(yè)銀行持有我國其他商業(yè)銀行發(fā)行的混合資本債券和長期次級債務(wù)的風(fēng)險權(quán)重為100%。 第五十條 商業(yè)銀行持有的我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司為收購國有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券的風(fēng)險權(quán)重為0%。商業(yè)銀行對我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司的其他債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為100%。第五十一條 個人住房抵押貸款的風(fēng)險權(quán)重為50％。第五十二條 商業(yè)銀行對金融機構(gòu)的非大額少數(shù)資本投資形成的股權(quán)風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重，若金融機構(gòu)是上市公司，風(fēng)險權(quán)重為300％；若金融機構(gòu)為非上市公司，風(fēng)險權(quán)重為400％。第五十三條 商業(yè)銀行對未扣除的工商企業(yè)股權(quán)風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重為400％。商業(yè)銀行因政策性債轉(zhuǎn)股形成的工商企業(yè)股權(quán)風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重為100％。第五十四條 商業(yè)銀行計算風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)時，可考慮合格質(zhì)物質(zhì)押和合格保證主體提供保證的風(fēng)險緩釋作用。合格質(zhì)物包括本節(jié)給予低于100％風(fēng)險權(quán)重的金融工具，以及低于100％風(fēng)險權(quán)重的債務(wù)人發(fā)行債券、票據(jù)和承兌的匯票。合格質(zhì)物質(zhì)押的貸款，取得與質(zhì)物相同的風(fēng)險權(quán)重，或取得對質(zhì)物發(fā)行人或承兌人直接債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重。部分質(zhì)押的貸款，受質(zhì)物保護(hù)的部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險權(quán)重。合格保證主體包括本節(jié)對其直接債權(quán)給予低于100％風(fēng)險權(quán)重的各類經(jīng)濟主體。合格保證主體提供全額保證的貸款，取得對保證人直接債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重。部分保證的貸款，被保證部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險權(quán)重。第五十五條 商業(yè)銀行對企業(yè)、個人的債權(quán)及其他資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重均為100%。第五十六條 商業(yè)銀行計算內(nèi)部評級法未覆蓋風(fēng)險暴露的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)時，應(yīng)首先從風(fēng)險暴露賬面金額中扣除所提取的專項準(zhǔn)備。第六章 市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計算第五十七條 商業(yè)銀行應(yīng)計算市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)＝市場風(fēng)險資本要求。第五十八條 商業(yè)銀行應(yīng)采取內(nèi)部模型法計算市場風(fēng)險資本要求，并達(dá)到《商業(yè)銀行市場風(fēng)險內(nèi)部模型法監(jiān)管指引》的要求。第五十九條 商業(yè)銀行沒有達(dá)到《商業(yè)銀行市場風(fēng)險內(nèi)部模型法監(jiān)管指引》要求，應(yīng)采用標(biāo)準(zhǔn)法計算市場風(fēng)險資本要求。商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法計算市場風(fēng)險資本要求的，應(yīng)按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的規(guī)定計算利率風(fēng)險、股票風(fēng)險、外匯風(fēng)險、商品風(fēng)險和期權(quán)風(fēng)險的資本要求。第七章 操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計算第六十條 商業(yè)銀行應(yīng)計算操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)＝操作風(fēng)險資本要求。第六十一條 商業(yè)銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法、替代標(biāo)準(zhǔn)法和高級計量法計算操作風(fēng)險資本要求。第六十二條 商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法、替代標(biāo)準(zhǔn)法和高級計量法計算操作風(fēng)險資本要求，應(yīng)分別達(dá)到《商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量指引》的相關(guān)要求。第八章 附則第六十三條 商業(yè)銀行自獲得銀監(jiān)會批準(zhǔn)實施新資本協(xié)議之日進(jìn)入3年過渡期。第六十四條 過渡期內(nèi)，以住房為抵押品的零售貸款（含住房抵押貸款）的違約損失率不得低于10％。第六十五條 過渡期內(nèi)，商業(yè)銀行應(yīng)按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》和本指引平行計算資本充足率，并遵守下表規(guī)定的資本要求底線。第一年第二年第三年95％90％80％第六十六條 過渡期內(nèi)，商業(yè)銀行應(yīng)制定資本充足率計算方法過渡方案，確保過渡期結(jié)束時能達(dá)到本指引規(guī)定的信用風(fēng)險內(nèi)部評級法和市場風(fēng)險內(nèi)部模型法的覆蓋率要求。第六十七條 本指引由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負(fù)責(zé)解釋。第六十八條 本指引自2010年底開始實施，單家商業(yè)銀行獲得銀監(jiān)會批準(zhǔn)實施新資本協(xié)議后按本指引計算資本充足率。資本底線計算案例：（一）按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》計算（1）信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) 80（2）市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) 10（3）核心資本和附屬資本的扣除項（含準(zhǔn)備金缺口） 3（4）計入附屬資本中的一般損失準(zhǔn)備 1（5）第一年的調(diào)整因子 95% 受底線約束的資本要求={[(1)+(2)]8%+(3)(4)}(5)＝[8%（80＋10）＋3－1]95%＝（二）按照《商業(yè)銀行資本充足率計算指引》計算（1）IRB法覆蓋風(fēng)險暴露的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) 55（2）IRB法未覆蓋風(fēng)險暴露的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) 5（3）市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) 10（4）操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) 5（5）核心資本和附屬資本的扣除項 2（6）超額減值準(zhǔn)備 按新方法計算的資本要求={[（1）+（2）+（3）+（4）]8%+(5)(6)}＝8%（55+5+10+5）＋2－＝（三）過渡期風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額的計算 受底線約束的資本要求（）大于按該指引計算資本要求（），因此應(yīng)將資本要求差額對應(yīng)的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)[（－）*]加到RWAs總額中去，（75+）。27 / 27
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