李雅珍-：商業(yè)銀行資本充足性管制的有效性-資料下載頁
2025-06-22 22:22本頁面
【正文】 自1993年起將利率風(fēng)險引進(jìn)資本充足性管制。在此后的1992年聯(lián)儲委員會的建議報告中，要求銀行把表內(nèi)和表外資產(chǎn)和負(fù)債按固定利率工具的到期期限或可變利率工具的調(diào)整期限分為六個時間段。同時，把資產(chǎn)按如下項(xiàng)目進(jìn)行歸類：（1）分期償還資產(chǎn)（amortizing assets），指周期性償付本金和利息的資產(chǎn)。（2）非攤還資產(chǎn)（nonatnotizing assets），此類資產(chǎn)在到期前僅支付利息，到期時償還本金。（3）高貼現(xiàn)資產(chǎn)，此類資產(chǎn)在到期前既不用支付本金也不用支付利息，而是按其面值進(jìn)行高貼現(xiàn)出售，到期時償付本金。每個類別的頭寸將與相應(yīng)的風(fēng)險權(quán)重相乘。可以得到風(fēng)險權(quán)重頭寸來反映利率變動時銀行價值的變動情況。風(fēng)險權(quán)重以百分比表示，代表利率發(fā)生變動時資產(chǎn)項(xiàng)目的變化程度。銀行風(fēng)險權(quán)重資產(chǎn)與風(fēng)險權(quán)重負(fù)債的差值即為銀行的風(fēng)險權(quán)重頭寸，反映銀行凈價值隨利率的變化率。如果把銀行的風(fēng)險權(quán)重頭寸與總資產(chǎn)的百分比求出，我們就可以對不同銀行的利率風(fēng)險進(jìn)行比較。該報告還建議，如果銀行的凈風(fēng)險權(quán)重資本頭寸與資產(chǎn)的比值低于1％，則無須在現(xiàn)有的資本充足管制額基礎(chǔ)上增加資本，反之則必須增持一定數(shù)量的資本以達(dá)到管制要求?！ ≡?993年的聯(lián)儲委員會報告中，又提出了決定銀行是否不必進(jìn)行利率風(fēng)險審核程序的兩條準(zhǔn)則：(1）銀行表外利率合約不得超過銀行總資產(chǎn)的10％。（2）到期期限超過5年的固定利率和浮動利率貸款和證券的總額不得超過銀行資本的30％?！ ∷摹⑿〗Y(jié) 盡管資本充足性標(biāo)準(zhǔn)將促使商業(yè)銀行減少對低風(fēng)險低收益的資產(chǎn)的持有以提高其資本充足比率，但這將導(dǎo)致銀行總資產(chǎn)的下降，并且資本充足性衡量上也存在許多需要改進(jìn)的方面。不過，對于現(xiàn)代商業(yè)銀行來說，銀行資本充足性管制已成為控制銀行風(fēng)險、保證銀行清償能力的重要工具。商業(yè)銀行監(jiān)管體制的完善，其中一個重要的內(nèi)容就是建立和完善既適合于本國國情、又能逐步與國際標(biāo)準(zhǔn)接軌的資本充足性管制標(biāo)準(zhǔn)。商業(yè)銀行實(shí)行資本充足性管制有助于降低銀行的“道德風(fēng)險”問題，尤其是對于存在存款保險制度的商業(yè)銀行體系當(dāng)中。正如R．M．Pecchioli（1987）所指出的，“資本的可獲得性既非銀行健康狀況的絕對指示器，也非保持銀行存款者和債權(quán)人的信任的必要條件。但在形成一個金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)固概念脈它無疑表現(xiàn)為一個主要的因素”。 當(dāng)然，為提高資本充足性管制的有效性，在建立商業(yè)銀行資本充足性管制時，必須把風(fēng)險因素納入其框架，即建立起基于風(fēng)險的商業(yè)銀行資本充足性管制。由此，必須建立起統(tǒng)一、有效的資本充足性標(biāo)準(zhǔn)，包括資本的分類、測度和風(fēng)險權(quán)重的確定?！ ∽詈?，隨著商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，它們給商業(yè)銀行帶來了新的潛在性金融風(fēng)險。這就要求商業(yè)銀行資本充足性管制把表外業(yè)務(wù)風(fēng)險因素考慮在內(nèi)，建立起一個統(tǒng)一的涵蓋表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)的資本充足性測度、評價和控制框架。 作者：李雅珍 郭斌 來源：《保險研究》2001年第8期5
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