【正文】 就資本充足率監(jiān)督檢查結果提出的申辯，確保監(jiān)督檢查過程以及評價結果的公正和準確。第一百三十條 銀監(jiān)會應每年通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的方式對商業(yè)銀行實施資本充足率監(jiān)督檢查。除每年例行的資本充足率監(jiān)督檢查外，銀監(jiān)會應根據(jù)商業(yè)銀行內部情況或外部市場環(huán)境的變化實施臨時資本充足率監(jiān)督檢查。第一百三十一條 商業(yè)銀行應在年度結束后的四個月內向銀監(jiān)會提交內部資本充足評估報告。第一百三十二條 銀監(jiān)會實施資本充足率監(jiān)督檢查應遵循以下程序：（一）審查商業(yè)銀行內部資本充足評估報告，確定資本充足率檢查計劃；（二）依據(jù)本辦法規(guī)定的風險評估標準，實施資本充足率現(xiàn)場檢查；（三）根據(jù)檢查結果初步確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求，并由資本監(jiān)管委員會審核確定；（四）與商業(yè)銀行高級管理層溝通資本充足率檢查結果，聽取其相關意見，并將評價結果書面發(fā)送商業(yè)銀行董事會；（五）監(jiān)督商業(yè)銀行持續(xù)滿足監(jiān)管資本要求的情況。第一百三十三條 商業(yè)銀行可以在接到資本充足率監(jiān)督檢查評價結果后的60日內，以書面形式向銀監(jiān)會提出申辯。在接到評價結果的60日內未進行書面申辯的，將被視為接受評價結果。商業(yè)銀行提出書面申辯的，應提交董事會關于進行申辯的決議，并對申辯理由進行詳細說明，同時提交能夠證明申辯理由充分性的相關資料。第一百三十四條 銀監(jiān)會資本監(jiān)管委員會負責受理和審查商業(yè)銀行提交的書面申辯，必要時銀監(jiān)會將對有關問題進行重點核查。資本監(jiān)管委員會應在受理書面申辯后的60日內做出同意或不同意商業(yè)銀行申辯的書面答復，并說明理由。第一百三十五條 在銀監(jiān)會資本監(jiān)管委員會審查商業(yè)銀行的書面申辯期間，商業(yè)銀行仍應執(zhí)行資本充足率監(jiān)督檢查所確定的監(jiān)管資本要求，并落實銀監(jiān)會采取的相關監(jiān)管措施。第一百三十六條 商業(yè)銀行應向銀監(jiān)會報告未并表和并表后的資本充足率。并表后的資本充足率每半年報送一次，未并表的資本充足率每季報送一次。如遇影響資本充足率的特別重大事項，商業(yè)銀行應及時評估并報告銀監(jiān)會。第三節(jié) 第二支柱資本要求第一百三十七條 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行實施資本充足率監(jiān)督檢查，確定單家銀行的監(jiān)管資本要求。對已經建立內部資本充足評估程序，且評估確認其內部資本充足評估程序符合本辦法要求的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會根據(jù)其內部資本水平確定監(jiān)管資本要求。對未建立內部資本充足評估程序，或評估確認其內部資本充足評估程序不符合本辦法要求的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會將實施資本充足率監(jiān)督檢查程序，根據(jù)對商業(yè)銀行風險狀況的評估結果，確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。第一百三十八條 銀監(jiān)會有權根據(jù)單家商業(yè)銀行操作風險管理水平及操作風險事件發(fā)生情況，提高操作風險的監(jiān)管資本要求。第一百三十九條 銀監(jiān)會有權通過調整風險權重、相關性系數(shù)、有效期限等方法，提高特定資產組合的資本要求，包括但不限于以下內容：（一）根據(jù)現(xiàn)金流覆蓋比例、區(qū)域風險差異，確定地方政府融資平臺企業(yè)貸款的集中度風險資本要求；（二）通過期限調整因子，確定中長期貸款監(jiān)管的集中度風資本要求；（三）針對行業(yè)貸款集中度風險狀況，確定部分行業(yè)的貸款集中度風險資本要求。第四節(jié) 監(jiān)管措施第一百四十條 銀監(jiān)會有權對資本充足水平不符合監(jiān)管要求的商業(yè)銀行采取干預或糾正措施，督促其提高資本充足水平。第一百四十一條 根據(jù)資本充足狀況，銀監(jiān)會將商業(yè)銀行分為四類：（一）第一類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均不低于最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求、附加資本要求與第二支柱資本要求之和；（二）第二類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均不低于最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求與附加資本要求之和，但未滿足第二支柱資本要求； （三）第三類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均不低于最低資本要求；但未滿足儲備資本和逆周期資本要求與附加資本要求；（四）第四類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率任意一項未達到最低資本要求。第一百四十二條 對第一類商業(yè)銀行，為防止其資本充足率水平快速下降，銀監(jiān)會根據(jù)單家銀行監(jiān)管資本要求設定預警指標，采取下列預警監(jiān)管措施：（一）要求商業(yè)銀行加強對資本充足率水平下降原因進行分析及預測；（二）要求商業(yè)銀行制定切實可行的資本維持計劃；（三）要求商業(yè)銀行提高風險控制能力。第一百四十三條 對第二類商業(yè)銀行，除本辦法第一百四十二條規(guī)定的監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會可以采取下列監(jiān)管措施：（一）召開與商業(yè)銀行董事會、高級管理層的審慎性會談；（二）下發(fā)監(jiān)管意見書，監(jiān)管意見書包括：商業(yè)銀行資本充足管理存在的問題、將采取的糾正措施、限期達標意見等；（三）要求商業(yè)銀行制定切實可行的資本補充計劃和限期達標計劃；（四）增加對商業(yè)銀行資本充足的監(jiān)督檢查頻率；（五）要求商業(yè)銀行對特定風險領域采取風險緩釋措施。第一百四十四條 對第三類商業(yè)銀行，除本辦法第一百四十二條、第一百四十三條規(guī)定的監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會可以采取下列監(jiān)管措施：（一）限制商業(yè)銀行分配紅利和其他收入；（二）限制商業(yè)銀行向董事、高級管理人員實施任何形式的激勵；（三）限制商業(yè)銀行進行股權投資或回購資本工具；（四）限制商業(yè)銀行重要資本性支出；（五）限制商業(yè)銀行風險資產增長。第一百四十五條 對第四類商業(yè)銀行，除本辦法第一百四十二條、第一百四十三條和第一百四十四條規(guī)定的監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會有權采取以下監(jiān)管措施：（一）要求商業(yè)銀行大幅降低風險資產的規(guī)模；（二）責令商業(yè)銀行停辦一切高風險資產業(yè)務；（三）限制或禁止商業(yè)銀行增設新機構、開辦新業(yè)務； （四）強制要求商業(yè)銀行將符合條件的二級資本工具進行核銷或轉為普通股；（五）責令商業(yè)銀行調整董事、高級管理人員或限制其權利；（六）依法對商業(yè)銀行實行接管或者促成機構重組，直至予以撤銷。在處置此類商業(yè)銀行時，銀監(jiān)會還將綜合考慮外部因素，采取其他必要措施。第一百四十六條 商業(yè)銀行在資本充足率計算中提供虛假的或者隱瞞重要事實的報表和統(tǒng)計報告的，銀監(jiān)會依據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》的相關規(guī)定，對商業(yè)銀行的董事、高級管理人員和其他直接責任人員采取行政處罰措施。第一百四十七條 除上述監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會可依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》以及相關法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章的規(guī)定，采取其他監(jiān)管措施。第九章 信息披露第一百四十八條 商業(yè)銀行應通過公開載體，向投資者和社會公眾披露相關信息，確保信息披露的集中性、可訪問性和公開性。第一百四十九條 商業(yè)銀行應建立健全信息披露管理體系，充分披露資本充足率相關信息，并保證披露信息的真實、準確和完整。第一百五十條 資本充足率的信息披露至少應包括以下內容：（一）主要風險管理體系，信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險及其他重要風險的管理目標、政策、策略和程序，組織架構和管理職能；（二）并表范圍；（三）資本數(shù)量、構成及各級資本充足率；（四）信用風險、市場風險、操作風險計量方法，風險計量體系的重大變更，以及對應的資本要求；（五）信用風險、市場風險、操作風險及其他重要風險暴露和評估的定性和定量信息；（六）內部資本充足評估的基本方法，以及影響資本充足率的其他有關因素；（七）薪酬的定性信息和有關定量信息。第一百五十一條 本辦法規(guī)定的披露內容是資本充足率信息披露的最低要求，商業(yè)銀行信息披露應遵循充分披露的原則，并應根據(jù)監(jiān)管政策調整及時調整披露事項。 第一百五十二條 獲準實施資本計量高級方法的商業(yè)銀行，在過渡期內至少應披露本辦法規(guī)定的定性信息和資本底線定量信息。第一百五十三條 商業(yè)銀行對其專有信息或保密信息可不披露具體的內容，但必須對要求披露的信息進行一般性披露，并解釋某些項目未對外披露的事實和原因。第一百五十四條 商業(yè)銀行信息披露頻率分為臨時、季度、半年及年度披露，其中臨時信息應及時披露，季度、半年和年度信息披露時間分別不晚于季度報告、半年度報告、年度報告披露后的一個月。因特殊原因不能按時披露的，應至少提前十五個工作日向銀監(jiān)會申請延遲披露。第一百五十五條 商業(yè)銀行應分別按照以下頻率披露相關信息：（一）實收資本或普通股及其他資本工具的變化情況應及時披露；（二）核心一級資本凈額、一級資本凈額、資本凈額、最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求、附加資本要求、核心一級資本充足率、一級資本充足率以及資本充足率等重要信息應至少按季披露；（三）資本充足率并表范圍、信用風險暴露總額、逾期及不良貸款總額、貸款損失準備、信用風險資產組合緩釋后風險暴露余額、資產證券化風險暴露余額、市場風險資本要求、市場風險期末風險價值及平均風險價值、操作風險情況、股權投資及其損益、銀行賬戶利率風險情況等相關重要信息應至少每半年披露；（四）本辦法關于信息披露要求所涉及的其他信息應至少每年披露一次。第十章 附則第一百五十六條 農村信用合作社、農村資金互助社和貸款公司比照本辦法執(zhí)行。企業(yè)集團財務公司、消費金融公司、金融租賃公司、汽車金融公司參照本辦法執(zhí)行。第一百五十七條 本辦法所稱資本計量高級方法包括信用風險內部評級法、市場風險內部模型法和操作風險高級計量法。第一百五十八條 資本充足率監(jiān)管要求達標過渡期安排如下：（一）%，%，%；經銀監(jiān)會批準，最遲不得晚于2015年底達標。（二）%，%，%；經銀監(jiān)會批準，最遲不得晚于2018年底達標。（三）%，%，%。第一百五十九條 資本充足率計算規(guī)則過渡期安排如下：（一）對新舊計算規(guī)則差異導致的超額貸款損失準備減少部分與貸款損失準備缺口增加部分，從2012年開始，系統(tǒng)重要性商業(yè)銀行分2年，非系統(tǒng)重要性商業(yè)銀行分5年逐步剔除影響。即，系統(tǒng)重要性商業(yè)銀行第1年加回50%，第2年不再加回；非系統(tǒng)重要性商業(yè)銀行第1年加回80%，第2年加回60%，第3年加回40%，第4年加回20%，第5年不再加回。（二）對操作風險資本要求，從2012年開始分5年逐步達標，即2012年操作風險資本計量基本指標法的α值設定為10%，此后每年增加2%，到2016年過渡期結束時為18%。過渡期內，如有商業(yè)銀行申請實施標準法或高級計量方法并獲得核準的，可以選擇基本指標法、標準法或高級計量方法中資本要求較低的方法計算當年操作風險資本要求。第一百六十條 附件116是本辦法的組成部分。附件主要內容如下：附件1 資本工具合格標準；附件2 信用風險權重法表內資產風險權重、表外項目信用轉換系數(shù)及合格信用風險緩釋工具；附件3 信用風險內部評級法風險暴露分類標準；附件4 信用風險內部評級體系監(jiān)管要求；附件5 信用風險內部評級法風險緩釋監(jiān)管要求；附件6專業(yè)貸款風險加權資產計量規(guī)則；附件7 交易對手信用風險加權資產計量規(guī)則；附件8 資產證券化風險加權資產計量規(guī)則；附件9 市場風險標準法計量規(guī)則；附件10 市場風險內部模型法監(jiān)管要求；附件11 操作風險資本計量監(jiān)管要求；附件12 外部評級使用規(guī)范；附件13 資本計量高級方法驗證要求；附件14 商業(yè)銀行風險評估標準；附件15 資本計量高級方法監(jiān)督檢查；附件16 信息披露要求。第一百六十一條 本辦法由銀監(jiān)會負責解釋。第一百六十二條 本辦法自2012年1月1日起實施。50 / 51