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新資本充足率填報說明匯總-資料下載頁

2025-06-29 02:28本頁面
  

【正文】 程序發(fā)行的、在一定期限內(nèi)依據(jù)約定條件可以轉(zhuǎn)換成普通股的債券,下同。[ 混合資本工具] 本項目反映填報機構(gòu)發(fā)行的符合《辦法》附件1中二級資本工具合格標準的混合資本工具的賬面金額?;旌腺Y本工具指按照《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于商業(yè)銀行發(fā)行混合資本債券補充附屬資本有關(guān)問題的通知》(銀監(jiān)發(fā)【2005】79號)發(fā)行的混合資本債券,下同。[ 其他資本工具] 本項目反映填報機構(gòu)發(fā)行的符合《辦法》附件1中二級資本工具合格標準、但不能歸入其他類別的資本工具的賬面金額。[ 合格二級資本工具可計入金額] 本項目反映填報機構(gòu)發(fā)行的符合《辦法》附件1中二級資本工具合格標準的合格二級資本工具,按照其到期日打折后可計入二級資本的金額。商業(yè)銀行發(fā)行的二級資本工具有確定到期日的,該二級資本工具在其距到期日前最后五年中,可計入二級資本的金額按其賬面金額的100%、80%、60%、40%、20%的比例逐年遞減。舉例:如一筆六年期的次級債券,前兩年計入附屬資本的數(shù)量為100%,第三年為80%,第四年為60%,第五年為40%,第六年為20%。[ 發(fā)行的不合格二級資本工具及溢價]本項目反映根據(jù)債務(wù)到期日劃分的不合格二級資本工具及其溢價的賬面金額,由[]至[]加總。本表所稱“不合格二級資本工具”特指適用過渡期條款的不合格二級資本工具,僅包括以下兩種情況:一、填報機構(gòu)2010年9月12日前發(fā)行的不符合《辦法》附件1中二級資本工具合格標準的二級資本工具。其中,填報機構(gòu)2010年9月12日前發(fā)行的帶有利率跳升機制或其他贖回激勵、但滿足《辦法》附件1中規(guī)定的其他所有合格標準的二級資本工具,若行權(quán)日未被贖回,則行權(quán)日后視為合格二級資本工具,行權(quán)日前仍為不合格二級資本工具;二、2010年9月12日至2013年1月1日間發(fā)行的符合《辦法》附件1中除減記或轉(zhuǎn)股條款外其他所有二級資本工具合格標準的二級資本工具。2010年9月12日至2013年1月1日間發(fā)行的不符合《辦法》附件1中除減記或轉(zhuǎn)股條款外其他所有二級資本工具合格標準的二級資本工具,以及2013年1月1日以后發(fā)行的不符合《辦法》附件1中二級資本工具合格標準的二級資本工具一律不得計入。下同。 [ 報告日距債務(wù)到期日在4年以上的部分賬面金額] 本項目反映填報機構(gòu)發(fā)行的不合格二級資本工具中,報告日距債務(wù)到期日在4年以上部分的賬面金額。 [ 報告日距債務(wù)到期日在34年的部分賬面金額] 本項目反映填報機構(gòu)發(fā)行的不合格二級資本工具中,報告日距債務(wù)到期日在34年部分的賬面金額。[ 報告日距債務(wù)到期日在23年的部分賬面金額] 本項目反映填報機構(gòu)發(fā)行的不合格二級資本工具中,報告日距債務(wù)到期日在23年部分的賬面金額。[ 報告日距債務(wù)到期日在12年的部分賬面金額] 本項目反映填報機構(gòu)發(fā)行的不合格二級資本工具中,報告日距債務(wù)到期日在12年部分的賬面金額。[ 報告日距債務(wù)到期日在01年的部分賬面金額] 本項目反映填報機構(gòu)發(fā)行的不合格二級資本工具中,報告日距債務(wù)到期日在01年部分的賬面金額。[]本項目反映根據(jù)工具類型劃分的不合格二級資本工具及其溢價的賬面金額,由[]至[]加總。[ 長期次級債] 本項目反映填報機構(gòu)發(fā)行的不合格二級資本工具中長期次級債的賬面金額。[ 可轉(zhuǎn)換債] 本項目反映填報機構(gòu)發(fā)行的不合格二級資本工具中可轉(zhuǎn)換債的賬面金額。[ 混合資本工具] 本項目反映填報機構(gòu)發(fā)行的不合格二級資本工具中混合資本工具的賬面金額。[ 其他資本工具] 本項目反映填報機構(gòu)發(fā)行的符合《辦法》附件1中二級資本工具合格標準、但不能歸入其他類別的資本工具的賬面金額。[ 不合格二級資本工具考慮到期日打折后的可計入金額] 本項目反映填報機構(gòu)發(fā)行的不合格二級資本工具,按照其到期日打折但不考慮過渡期情況下可計入二級資本的金額。[ 過渡期內(nèi)不合格二級資本工具可計入金額上限] 本項目反映填報機構(gòu)在過渡期內(nèi)不合格二級資本工具可計入二級資本的上限。[ 發(fā)行的不合格二級資本工具及溢價]所指的不合格二級資本工具,2013年1月1日之前可計入監(jiān)管資本,2013年1月1日起按年遞減10%,2022年1月1日起不得計入監(jiān)管資本。2013年1月1日至2021年12月31日間,填報機構(gòu)不合格二級資本工具可計入二級資本的上限以2012年末填報機構(gòu)的不合格二級資本工具的賬面金額為基數(shù),按年遞減10%,即2013年按基數(shù)的90%計,2014年按基數(shù)的80%計,以此類推。計算基數(shù)不受2013年1月1日后資本工具自然到期、贖回和可計入資本金額變化的影響。[ 2012年末填報機構(gòu)不合格二級資本工具的賬面金額] 本項目反映填報機構(gòu)所發(fā)行的不合格二級資本工具在2012年末的賬面金額。舉例。假設(shè)銀行A在2012年末賬面有發(fā)行的三筆長期次級債,均為2010年9月12日前發(fā)行,且不符合《辦法》附件1中二級資本工具合格標準。三筆長期次級債賬面金額分別為200億、100億和50億,到期日依次為2015年7月、2016年7月和2018年6月。因此,2012年末填報機構(gòu)不合格二級資本工具的賬面金額合計為350億,即為計算過渡期內(nèi)不合格二級資本工具可計入金額上限的不變基數(shù)。因此,[ 2012年末填報機構(gòu)不合格二級資本工具可計入部分的賬面金額]應(yīng)填寫350億。2013年填報機構(gòu)不合格二級資本工具可計入二級資本的上限為315億(=350*90%),因此,[ 過渡期內(nèi)不合格二級資本工具可計入金額上限(以2012年末填報機構(gòu)不合格二級資本工具可計入資本的賬面金額為不變基數(shù))]應(yīng)填寫315億。[ 不合格二級資本工具可計入金額(過渡期內(nèi))] 本項目反映填報機構(gòu)發(fā)行的不合格二級資本工具,考慮到期日打折和過渡期后可計入二級資本的金額。[] 本項目反映填報機構(gòu)發(fā)行的合格和不合格二級資本工具中,考慮到期日打折和過渡期后可計入二級資本的合計金額。第四部分:核對關(guān)系一、表內(nèi)核對關(guān)系[]=[]+[]+[]+[]+[][]=[]+[]+[]+[][]=[][]=[]*100%+[]*80%+[]*60%+[]*40%+[]*20%[]=[]+[]+[]+[]+[][]=[]+[]+[]+[][]=[][]=[]*100%+[]*80%+[]*60%+[]*40%+[]*20%[]≤[][]=min([],[])[3.]=[]+[]二、表間核對關(guān)系[]=《G4A合格資本情況表》[] G4B1《表內(nèi)信用風險加權(quán)資產(chǎn)計算表(權(quán)重法)》填報說明第一部分:引言本表根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》權(quán)重法的相關(guān)要求,對表內(nèi)風險資產(chǎn)根據(jù)債權(quán)對象進行分類,并列出可進行風險緩釋的各項因素。通過表內(nèi)計算,獲得加權(quán)后表內(nèi)風險資產(chǎn)總額。具體的表內(nèi)風險資產(chǎn)計算的相關(guān)規(guī)定可參見《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》。第二部分:一般說明1.報表名稱:表內(nèi)信用風險加權(quán)風險資產(chǎn)計算表(權(quán)重法)2.報表編碼:銀監(jiān)統(tǒng)號3.填報機構(gòu):政策性銀行、國家開發(fā)銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村資金互助社、貸款公司、外資法人銀行、外國銀行分行(僅報人民幣賬戶數(shù)據(jù))、企業(yè)集團財務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、消費金融公司和郵政儲蓄銀行。4.報送口徑、頻度及時間:法人匯總數(shù)據(jù)(季報)為季后18日內(nèi)、合并報表數(shù)據(jù)(半年報)為半年后40日內(nèi)。5.報送方式:以電子報表形式報送銀監(jiān)會。6.數(shù)據(jù)單位:萬元,百分比。7.四舍五入要求:金額保留兩位小數(shù),百分比保留兩位小數(shù)。8.填報幣種:本幣要求以本外幣合計人民幣數(shù)據(jù)填報。銀行業(yè)金融機構(gòu)將外幣折算為人民幣時,應(yīng)按照報告期末最后一天國家外匯管理局公布的人民幣兌美元、歐元、日元和港幣的基準匯價進行折算。美元、歐元、日元和港幣等四種主要貨幣以外的其他貨幣對人民幣的折算匯率,以報告期末最后一天美元對人民幣的基準匯率與同一天上午9時國際外匯市場其他貨幣兌美元匯率套算確定。第三部分:具體說明[]:是指填報機構(gòu)所擁有的現(xiàn)鈔、黃金和存款,包括庫存現(xiàn)金、黃金及存放人民銀行款項。[]:是指填報機構(gòu)庫存以及運送中的人民幣和外幣現(xiàn)金。[]:是指填報機構(gòu)庫存以及運送中的黃金。[]:是指填報機構(gòu)存入中國人民銀行的各種存款。[]:是指對我國的中央政府和中央銀行以及其他國家或地區(qū)的中央政府和中央銀行所擁有的各種債權(quán)的總和。[]:是指填報機構(gòu)購買的由我國中央政府及其部門發(fā)行的國庫券或其他債券。但不包括鐵道部發(fā)行的債券。[]:是指填報機構(gòu)購買的由中國人民銀行發(fā)行的票據(jù)或其他債券等。[(含AA)的國家或地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權(quán)]至[]:是指填報機構(gòu)對其他國家或地區(qū)的中央政府和中央銀行的各種債權(quán)。此外,對于其他國家的政策性銀行按照該國監(jiān)管當局的相關(guān)規(guī)定處理,填報在對應(yīng)的權(quán)重下,例如如果一國監(jiān)管當局將其政策性銀行的風險權(quán)重視同與該國商業(yè)銀行一致,則對應(yīng)填報在[]至[]項目中;如果一國監(jiān)管當局沒有具體規(guī)定,則填報機構(gòu)對其他國家政策性銀行的債權(quán),應(yīng)根據(jù)所在國家或地區(qū)評級情況對應(yīng)填報在[]至[]項目中。注:本表采用了標準普爾AA的評級符號,僅用于列舉。對填報機構(gòu)選用外部信用評級公司的規(guī)定參照《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》附件17《外部評級使用規(guī)范》的相關(guān)要求。商業(yè)銀行在資本計量和風險管理中,對合格外部評級機構(gòu)的選擇以及評級結(jié)果的使用應(yīng)當保持一致。存在多家外部評級機構(gòu)對同一信用主體或債項的評級結(jié)果時,商業(yè)銀行不得任意選擇使用,或隨意變更合格外部評級機構(gòu)。如某一信用主體或債項有兩個外部評級結(jié)果,且對應(yīng)不同的風險權(quán)重,商業(yè)銀行應(yīng)當使用風險權(quán)重較高的評級結(jié)果;如某一信用主體或債項有三個及以上外部評級結(jié)果,且對應(yīng)不同的風險權(quán)重,商業(yè)銀行應(yīng)當首先按照風險權(quán)重由低到高的順序選擇前兩個評級結(jié)果,然后從中選擇風險權(quán)重較高的評級結(jié)果。[]:是指填報機構(gòu)對我國公共部門實體(public sector entities)以及在其他國家或地區(qū)注冊的公共部門實體所擁有的各種債權(quán)的總和。[(收入來源于中央財政)]:是指填報機構(gòu)對我國收入來源于中央財政的公共部門所擁有的債權(quán),目前僅包括填報機構(gòu)對鐵道部本部的貸款和持有的鐵道部發(fā)行的債券,不含填報機構(gòu)對鐵道部下屬的路局、路網(wǎng)以及投資的工商企業(yè)的債權(quán)。[(直轄區(qū)、自治區(qū))以及計劃單列市人民政府的債權(quán)]:現(xiàn)階段是指填報機構(gòu)購買的由我國省級(直轄區(qū)、自治區(qū))以及計劃單列市人民政府自主發(fā)行的地方政府債券。不含填報機構(gòu)對我國省級(直轄市、自治區(qū))以及計劃單列市人民政府下屬的職能部門以及投資的工商企業(yè)的債權(quán)。[]至[]:是指填報機構(gòu)對在其他國家或地區(qū)注冊的公共部門實體所擁有的各種債權(quán)。境外公共部門實體以參考相應(yīng)國家的監(jiān)管認定標準為主,對于采用名單制管理的國家,以該國公布的名單為準。對其他國家或地區(qū)的公共部門實體債權(quán)的風險權(quán)重與對所在國家或地區(qū)注冊的商業(yè)銀行債權(quán)的風險權(quán)重相同。[]:是指填報機構(gòu)對我國各類金融機構(gòu)的債權(quán)。包括存放或拆放各類金融機構(gòu)的款項、以資產(chǎn)逆回購形式對金融機構(gòu)的融資(不含買斷式以資產(chǎn)逆回購形式對金融機構(gòu)的融資)、購買我國金融機構(gòu)的債券、證券公司股票質(zhì)押貸款及其他形式對金融機構(gòu)的債權(quán)。[]:是指填報機構(gòu)對我國政策性銀行的各類債權(quán)。[]:是指填報機構(gòu)對我國政策性銀行除次級債權(quán)外的其他債權(quán)。[(未扣除部分)]:是指填報機構(gòu)對我國政策性銀行的次級債權(quán)(已扣減部分已作為監(jiān)管資本調(diào)整項在資本定義中反映)。[]:是指填報機構(gòu)對我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司的各類債權(quán)。包括持有我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司為收購國有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券及其他債權(quán)。[]:是指填報機構(gòu)對我國商業(yè)銀行的債權(quán)。包含對我國外資法人銀行的債權(quán)。[]:指原始期限在三個月以內(nèi)(含三個月)的同業(yè)存放、同業(yè)拆放、買入返售資產(chǎn)等對我國商業(yè)銀行的債權(quán)。[(未扣除部分)]:是指填報機構(gòu)持有的其他商業(yè)銀行的次級債權(quán),例如:次級債券、混合資本債等。本項目應(yīng)包括對未并表商業(yè)銀行小額少數(shù)資本投資中的未扣減的次級債權(quán)。(已扣減部分已作為監(jiān)管資本調(diào)整項在資本定義中反映)[]:是指填報機構(gòu)持有的除政策性銀行、我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司和商業(yè)銀行之外的其他金融機構(gòu)的債權(quán)。本項目包括填報機構(gòu)持有的其他金融機構(gòu)未扣減的次級債權(quán),其中對未并表其他金融機構(gòu)小額少數(shù)資本投資中未扣減的次級債權(quán)也應(yīng)填報在本項目中。(已扣減部分已作為監(jiān)管資本調(diào)整項在資本定義中反映)。其他金融機構(gòu)主要包括農(nóng)村合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村資金互助社、貸款公司、信托投資公司、財務(wù)公司、汽車金融服務(wù)公司、消費金融公司、證券公司、保險公司及其他非銀行金融機構(gòu)。對我國銀聯(lián)、小額貸款公司的債權(quán)也填報在本項目中。[]:是指填報機構(gòu)對在其他國家/地區(qū)注冊的各類金融機構(gòu)(含外國銀行在中國境內(nèi)分支機構(gòu))的債權(quán)。包括存放或拆放以上金融機構(gòu)的各種款項、購買的債券及以其他形式的債權(quán)。[]至[]:是指填報機構(gòu)對注冊在其他國家或地區(qū)的商業(yè)銀行的債權(quán)。[、國際清算銀行及國際貨幣基金組織的債權(quán)]:是指填報機構(gòu)對多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行及國際貨幣基金組織等的債權(quán)。多邊開發(fā)銀行包括世界銀行集團、亞洲開發(fā)銀行、非洲開發(fā)銀行、歐洲復興開發(fā)銀行、泛美開發(fā)銀行、歐洲投資銀行、歐洲投資基金、北歐投資銀行、加勒比海開發(fā)銀行、伊斯蘭開發(fā)銀行和歐洲開發(fā)銀行理事會。[]:是指填報機構(gòu)對注冊在其他國家或地區(qū)的除商業(yè)銀行、多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行及國際貨幣基金組織以外的其他金融機構(gòu)的債權(quán)。[(事)業(yè)的債權(quán)]:是指填報機構(gòu)對除公共部門實體以外的具有獨立法人資格的企事業(yè)單位的債權(quán)。包括對政府投資、注資的公共企事業(yè)單位、機關(guān)團體以及學校、部隊等的債權(quán),不包括對符合標準的小微企業(yè)的債權(quán)。[]:是指填報機構(gòu)對符合標準的小微企業(yè)的債權(quán)。本表符合標準的微型和小型企業(yè)是指:企業(yè)符合國家相關(guān)部門規(guī)定的微型和小型企業(yè)認定標準;商業(yè)銀行對單家企業(yè)(或企業(yè)集團)的風險暴露不超過500萬元;商業(yè)銀行對單家企業(yè)(或企業(yè)集團)%。[]:是指對具有獨立民事行為能力的城鄉(xiāng)居民和個體生產(chǎn)者、經(jīng)營者的債權(quán)。[]:是指
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