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新資本充足率填報(bào)說明匯總-全文預(yù)覽

  

【正文】 ]=MIN([6.],[7.])[12.]=MIN([3.], [8.]%)若[]+[]0,則[]=[12.] []/([]+[])[13.]=MIN([4.], [8.]%)若[]+[]0,則[]=[13.] []/([]+[])[14.]=MIN([5.], [8.]%)若[]+[]0,則[]=[14.] []/([]+[])[15.]=[][16.]=[][][17.]=[][][15.]的合計(jì)項(xiàng)= SUM([15.]的所有列)[16.]的合計(jì)項(xiàng)= SUM([16.]的所有列)[17.]的合計(jì)項(xiàng)= SUM([17.]的所有列)[18.]的合計(jì)項(xiàng)= SUM([18.]的所有列)[19.]的合計(jì)項(xiàng)= SUM([19.]的所有列)[20.]的合計(jì)項(xiàng)= SUM([20.]的所有列)第II部分:不適用銀監(jiān)會(huì)資本管理辦法,但有資本監(jiān)管要求的附屬公司[5.]=MIN([3.],[4.])若[]+[]0,則[]=[5.][]/([]+[])[6.]=[][6.]的合計(jì)項(xiàng)= SUM([6.]的所有列)[7.]的合計(jì)項(xiàng)= SUM([7.]的所有列)第III部分:匯總計(jì)算[1.]=第I部分[18.]的合計(jì)項(xiàng)+第II部分[7.]的合計(jì)項(xiàng)[2.]=第I部分[19.]的合計(jì)項(xiàng)[3.]=第I部分[20.]的合計(jì)項(xiàng)二、表間核對(duì)關(guān)系第III部分:匯總計(jì)算[]=《G4A合格資本情況表》[][]=《G4A合格資本情況表》[][]=《G4A合格資本情況表》[]G4A3 二級(jí)資本工具情況表第一部分:引言本報(bào)表收集填報(bào)機(jī)構(gòu)二級(jí)資本工具及其過渡期安排的數(shù)據(jù)情況。[2. 少數(shù)股東權(quán)益中可計(jì)入并表集團(tuán)其他一級(jí)資本的部分(考慮過渡期)]本項(xiàng)目指考慮過渡期后可計(jì)入集團(tuán)其他一級(jí)資本的金額。本項(xiàng)目是在[6. 少數(shù)股東資本中可計(jì)入并表集團(tuán)核心一級(jí)資本的部分(不考慮過渡期)]的基礎(chǔ)上,按照一定比例(加回系數(shù))加回因適用限額計(jì)入規(guī)則導(dǎo)致的少數(shù)股東資本中可計(jì)入并表集團(tuán)核心一級(jí)資本的減少數(shù)額。本項(xiàng)目等于[]。[4. 并表附屬公司的資本監(jiān)管要求]本項(xiàng)目指并表附屬公司為滿足相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的資本監(jiān)管要求所應(yīng)達(dá)到的資本凈額。[2. 附屬公司注冊(cè)地]本項(xiàng)目指附屬公司的注冊(cè)地。由于銀行D扣減前一級(jí)資本中歸屬于第三方的部分為0,其可計(jì)入并表集團(tuán)的少數(shù)股東資本均為二級(jí)資本工具??鄢O(jiān)管調(diào)整項(xiàng)后,銀行D扣減后一級(jí)資本90億,總資本98億。假設(shè)為過渡期第1年,則加回比例為80%。用于計(jì)算并表附屬公司核心一級(jí)資本最低要求和儲(chǔ)備要求的加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)為750億(=MIN(800,750)),(=750*%)]。[20. 少數(shù)股東資本中可計(jì)入并表集團(tuán)二級(jí)資本的部分(考慮過渡期)] 本項(xiàng)目指在考慮過渡期安排的情況下,少數(shù)股東資本中可計(jì)入并表集團(tuán)二級(jí)資本的部分。本項(xiàng)目等于“[15.]+([3.][]/([]+[])[15.])加回系數(shù)”。[18. 少數(shù)股東資本中可計(jì)入并表集團(tuán)核心一級(jí)資本的部分(考慮過渡期)]本項(xiàng)目指在考慮過渡期安排的情況下,少數(shù)股東資本中可計(jì)入并表集團(tuán)核心一級(jí)資本的部分。[16. 少數(shù)股東資本中可計(jì)入并表集團(tuán)其他一級(jí)資本的部分(不考慮過渡期)]本項(xiàng)目指在不考慮過渡期的情況下,少數(shù)股東資本中可計(jì)入并表集團(tuán)其他一級(jí)資本的部分。 [14. 并表附屬公司用于滿足總資本最低要求和儲(chǔ)備要求的部分]本項(xiàng)目指并表附屬公司總資本中用于滿足總資本最低要求和儲(chǔ)備要求的部分,等于[8.]與[11.]的乘積,但以[5.]為限。[12. 并表附屬公司用于滿足核心一級(jí)資本最低要求和儲(chǔ)備要求的部分]本項(xiàng)目指并表附屬公司核心一級(jí)資本中用于滿足核心一級(jí)資本最低要求和儲(chǔ)備要求的部分,等于[8.]與[9.]的乘積,但以[3.]為限。[8. 用于計(jì)算并表附屬公司最低資本和儲(chǔ)備資本要求的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)]本項(xiàng)目指用于計(jì)算并表附屬公司最低資本和儲(chǔ)備資本要求的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。[6. 并表附屬公司的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)]本項(xiàng)目指附屬公司按照《辦法》計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額。[]本項(xiàng)目指附屬公司扣減前總資本中第三方所持有的部分,包括但不限于附屬公司普通股權(quán)益中歸屬于第三方部分、附屬公司發(fā)行的合格其他一級(jí)資本工具及溢價(jià)和合格二級(jí)資本工具及溢價(jià)中第三方持有的部分。對(duì)于全資子公司發(fā)行的合格其他一級(jí)資本工具,其中由第三方持有的部分也應(yīng)當(dāng)在此項(xiàng)中填報(bào)。[ 扣減前核心一級(jí)資本中歸屬于第三方的部分]本項(xiàng)目指附屬公司扣減前核心一級(jí)資本中第三方所持有的部分,主要包括附屬公司普通股權(quán)益中歸屬于第三方部分。第三部分:具體說明第I部分:適用銀監(jiān)會(huì)資本管理辦法的附屬公司[1. 附屬公司的名稱]本項(xiàng)目指填報(bào)機(jī)構(gòu)產(chǎn)生少數(shù)股東權(quán)益的附屬公司的名稱。7.四舍五入要求:金額保留兩位小數(shù)。本報(bào)表包含三張子表,分別計(jì)算填報(bào)機(jī)構(gòu)適用于《辦法》的附屬公司的少數(shù)股東資本,不適用于《辦法》但有資本監(jiān)管要求的附屬公司的少數(shù)股東資本,以及少數(shù)股東資本合計(jì)。[]本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)的可疑類貸款余額。本項(xiàng)目無(wú)須填報(bào),為隱藏公式自動(dòng)計(jì)算。[]本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。本項(xiàng)目無(wú)須填報(bào),為隱藏公式自動(dòng)計(jì)算,顯示為正值或零。[]本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)應(yīng)計(jì)提的貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備?!掇k法》第三十一條規(guī)定,貸款損失準(zhǔn)備最低要求指100%撥備覆蓋率對(duì)應(yīng)的貸款損失準(zhǔn)備和應(yīng)計(jì)提的貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備兩者中的較大者。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將外幣折算為人民幣時(shí),應(yīng)按照?qǐng)?bào)告期末最后一天國(guó)家外匯管理局公布的人民幣兌美元、歐元、日元和港幣的基準(zhǔn)匯價(jià)進(jìn)行折算。5.報(bào)送方式:以電子報(bào)表形式報(bào)送銀監(jiān)會(huì)。[]=[1.][][]=[][][]=[][][][][][]=[1.][2.][]=[]+[3.][4.][]=[]+[5.][6.]二、表間核對(duì)關(guān)系以下核對(duì)關(guān)系僅適用于法人口徑。[]= MIN(0,[5.][6.])。即:若[]=0,[]=0,若[]>0,[]=[]*([][])/[][]= MIN(0,[3.][4.])。第四部分:核對(duì)關(guān)系一、表內(nèi)核對(duì)關(guān)系[1.]=[]+[]+[]+[]+[]+[]+[][2.]=[]+[]+[]+[][]=[]+[]+[]+[]+[]+[]+[]+[]+[]+[]+[]+[][]=[]+[][]=[]+[]+[]+[][]=IF(([]+[]+[])=0,0,MAX(0,([]+[]+[][]*10%)*([]/([]+[]+[]))))。[ 總資本凈額]本項(xiàng)目反映用于計(jì)算填報(bào)機(jī)構(gòu)總資本充足率的總資本凈額。[ 核心一級(jí)資本凈額] 本項(xiàng)目反映用于計(jì)算填報(bào)機(jī)構(gòu)核心一級(jí)資本充足率的核心一級(jí)資本凈額。[ 核心一級(jí)資本凈額2(扣除全額扣減項(xiàng)目和小額少數(shù)投資應(yīng)扣除部分后)] 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)核心一級(jí)資本扣除全額扣減項(xiàng)目和對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)小額少數(shù)資本投資中應(yīng)扣除部分后的余額,用做計(jì)算填報(bào)機(jī)構(gòu)對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)大額少數(shù)核心一級(jí)資本投資和其他依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)門檻扣除的基數(shù)。本項(xiàng)目與《G4A1(a)貸款損失準(zhǔn)備情況表(權(quán)重法)》有校驗(yàn)關(guān)系。集團(tuán)并表口徑下,本項(xiàng)目?jī)H包括由母公司發(fā)行的部分。[ 其他工具及其溢價(jià)] 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)發(fā)行的符合《辦法》附件1中其他一級(jí)資本工具合格標(biāo)準(zhǔn)的,除優(yōu)先股以外的資本工具及其溢價(jià)。由于該銀行二級(jí)資本扣減項(xiàng)合計(jì)超出其持有的合格二級(jí)資本,要從高一級(jí)資本中扣除應(yīng)在二級(jí)資本中扣除的未扣部分20(=120100),則[ 應(yīng)從二級(jí)資本中扣除的未扣缺口]顯示為20。[ 應(yīng)從其他一級(jí)資本和二級(jí)資本中扣除的未扣缺口] [ 應(yīng)從二級(jí)資本中扣除的未扣缺口] 反映應(yīng)從其他一級(jí)資本(或二級(jí)資本)中扣除、但由于其他一級(jí)資本(或二級(jí)資本)數(shù)量不足而尚未扣減的、應(yīng)從高一級(jí)資本中進(jìn)行扣減的缺口部分。因此,[], []。在[ 其中,超過核心一級(jí)資本15%部分的應(yīng)扣除金額]中,應(yīng)按照扣除該項(xiàng)前對(duì)金融機(jī)構(gòu)大額少數(shù)資本投資和其他依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)的未扣除部分的比例分拆到各自項(xiàng)下。因此,[,超過核心一級(jí)資本15%部分的應(yīng)扣除金額]。則該銀行[ 其中應(yīng)扣除金額] 顯示為10。假設(shè)[ 核心一級(jí)資本凈額2(扣除全額扣除項(xiàng)目和小額少數(shù)投資應(yīng)扣除部分后)]為900,[ 其他應(yīng)在核心一級(jí)資本中扣除的項(xiàng)目]為5,[ 應(yīng)從其他一級(jí)資本和二級(jí)資本中扣除的未扣缺口]為0。因此,本項(xiàng)目在計(jì)算時(shí)將未扣除的對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)大額少數(shù)資本投資中的核心一級(jí)資本和其他依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)合計(jì)金額超過本機(jī)構(gòu)核心一級(jí)資本凈額15%,即為實(shí)際需扣除的金額。[ 其中,超過核心一級(jí)資本15%部分的應(yīng)扣除金額] 對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)大額少數(shù)資本投資中的核心一級(jí)資本和其他依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)兩個(gè)項(xiàng)目中未超出本機(jī)構(gòu)核心一級(jí)資本凈額10%的未扣除部分,若兩項(xiàng)合計(jì)金額超過本機(jī)構(gòu)核心一級(jí)資本凈額15%的部分,應(yīng)予以扣除。項(xiàng)目無(wú)須填報(bào),為隱藏公式自動(dòng)計(jì)算。項(xiàng)目無(wú)須填報(bào),為隱藏公式自動(dòng)計(jì)算。未并表金融機(jī)構(gòu)包括但不限于銀聯(lián)及不符合《辦法》第十二、十三條要求的保險(xiǎn)公司。超額部分應(yīng)按全部小額少數(shù)資本投資中各級(jí)資本的比例分別在核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本和二級(jí)資本中扣除,扣除數(shù)額分別為40(=60*100/(100+50))、0(=60*0/(100+50))和20(=60*50/(100+50))。項(xiàng)目無(wú)須填報(bào),為隱藏公式自動(dòng)計(jì)算。計(jì)算填報(bào)機(jī)構(gòu)對(duì)金融機(jī)構(gòu)各級(jí)資本投資(包括直接和間接投資)占該被投資金融機(jī)構(gòu)實(shí)收資本(普通股加普通股溢價(jià))的比例時(shí),采用以下部分之和:1)普通股持股比例,2)其他一級(jí)資本和二級(jí)資本投資的實(shí)際發(fā)生價(jià)值(包括票面價(jià)值和溢價(jià))與被投資金融機(jī)構(gòu)的實(shí)收資本(普通股加普通股溢價(jià))之比。[ 對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的小額少數(shù)資本投資中的核心一級(jí)資本]、[ 對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的小額少數(shù)資本投資中的其他一級(jí)資本]、[ 對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的小額少數(shù)資本投資中的二級(jí)資本] 反映填報(bào)機(jī)構(gòu)對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)小額少數(shù)資本投資中的各級(jí)資本,包括被投資金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的不合格資本工具。[]、[ 有控制權(quán)但不并表的金融機(jī)構(gòu)的其他一級(jí)資本缺口]、[ 對(duì)有控制權(quán)但不并表的金融機(jī)構(gòu)的二級(jí)資本投資] 反映填報(bào)機(jī)構(gòu)有控制權(quán)但不并表的金融機(jī)構(gòu)的各級(jí)資本缺口。[]、[]、[ 商業(yè)銀行間通過協(xié)議相互持有的二級(jí)資本] 反映填報(bào)機(jī)構(gòu)通過協(xié)議相互持有的各級(jí)資本工具或經(jīng)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)定為虛增資本的各級(jí)資本投資。間接持有包括子公司(或?qū)O公司)持有的本機(jī)構(gòu)各級(jí)資本工具、有合同承諾的對(duì)本機(jī)構(gòu)各級(jí)資本工具的回購(gòu),以及持有的指數(shù)類證券產(chǎn)品中與本機(jī)構(gòu)各級(jí)資本工具相關(guān)的部分。本項(xiàng)目只考慮引起所有者權(quán)益增加的情況,如引起所有者權(quán)益減少,則填0。[ 貸款損失準(zhǔn)備缺口(采用權(quán)重法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的銀行)] 本項(xiàng)目反映采用權(quán)重法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的銀行的貸款損失準(zhǔn)備缺口,即銀行實(shí)際計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備低于貸款損失準(zhǔn)備最低要求的部分,其中貸款損失準(zhǔn)備最低要求指100%撥備覆蓋率對(duì)應(yīng)的貸款損失準(zhǔn)備和應(yīng)計(jì)提的貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備兩者中的較高者。對(duì)可進(jìn)行抵扣的遞延稅負(fù)債應(yīng)按比例扣減,即按照依賴未來盈利的由經(jīng)營(yíng)虧損引起的遞延稅資產(chǎn)和其他依賴未來盈利的遞延稅資產(chǎn)的比例,在本項(xiàng)目和門檻扣除項(xiàng)[ 其他依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)]下分別進(jìn)行扣減。遞延稅資產(chǎn)可根據(jù)其實(shí)現(xiàn)是否依賴未來盈利分為依賴未來盈利的和不依賴未來盈利的,其中依賴未來盈利的部分又區(qū)分為由經(jīng)營(yíng)虧損引起的和其他依賴于未來盈利的部分。其中外幣報(bào)表折算差額應(yīng)填在[ 其他]中。填報(bào)機(jī)構(gòu)本年稅后利潤(rùn)中應(yīng)分未分部分,不需進(jìn)行扣除。資本公積中與其他一級(jí)資本工具和二級(jí)資本工具相關(guān)的溢價(jià)部分不計(jì)入本項(xiàng)目,而應(yīng)計(jì)入相應(yīng)層級(jí)的資本工具中。如果填報(bào)機(jī)構(gòu)是股份有限公司,則指普通股股本。除權(quán)益類項(xiàng)目外,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將外幣折算為人民幣時(shí),應(yīng)按照?qǐng)?bào)告期末最后一天國(guó)家外匯管理局公布的人民幣兌美元、歐元、日元和港幣的基準(zhǔn)匯價(jià)進(jìn)行折算。6.報(bào)送方式:以電子報(bào)表形式報(bào)送銀監(jiān)會(huì)。本報(bào)表應(yīng)與《貸款損失準(zhǔn)備情況表》、《少數(shù)股東資本情況表》、《二級(jí)資本工具情況表》,以及反映信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求的相關(guān)報(bào)表一并閱讀。本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)因?qū)嵤┵Y本計(jì)量高級(jí)方法應(yīng)用資本底線導(dǎo)致的額外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn),額外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)(RWARWAa)=Max(Cs Ca,0)/CAR,其中Cs和Ca的計(jì)算方法詳見《辦法》附件14。[其中:(內(nèi)評(píng)法覆蓋)]:指填報(bào)機(jī)構(gòu)采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算的表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。美元、歐元、日元和港幣等四種主要貨幣以外的其他貨幣對(duì)人民幣的折算匯率,以報(bào)告期末最后一天美元對(duì)人民幣的基準(zhǔn)匯率與同一天上午9時(shí)國(guó)際外匯市場(chǎng)其他貨幣兌美元匯率套算確定。7.四舍五入要求:金額保留兩位小數(shù),百分比保留兩位小數(shù)。第二部分:一般說明 1.報(bào)表名稱:資本充足率匯總表2.報(bào)表編碼:銀監(jiān)統(tǒng)號(hào)3.填報(bào)機(jī)構(gòu):政策性銀行、國(guó)家開發(fā)銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村資金互助社、貸款公司、外資法人銀行、外國(guó)銀行分行(僅報(bào)人民幣賬戶數(shù)據(jù))、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司和郵政儲(chǔ)蓄銀行。本報(bào)表集中反映信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)不同方法的暴露情況,以及核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和資本充足率的計(jì)算結(jié)果。6.?dāng)?shù)據(jù)單位:萬(wàn)元,百分比。根據(jù)財(cái)政部金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定,權(quán)益類項(xiàng)目按歷史匯率折合為人民幣,不同時(shí)期匯率之間形成的差額,按相應(yīng)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。[其中:(權(quán)重法及內(nèi)評(píng)法未覆蓋)]:是指填報(bào)機(jī)構(gòu)采用權(quán)重法計(jì)算的表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn),包括只能采用權(quán)重法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的填報(bào)機(jī)構(gòu),本項(xiàng)目填報(bào)采用權(quán)重法計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額;對(duì)于通過內(nèi)評(píng)法審批的填報(bào)機(jī)構(gòu),本項(xiàng)目填報(bào)雖然采用了內(nèi)評(píng)法,但因?yàn)閮?nèi)評(píng)法無(wú)法覆蓋的部分仍然使用權(quán)重法計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的總額。[]:按照《辦法》規(guī)定,銀監(jiān)會(huì)對(duì)獲準(zhǔn)實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法的商業(yè)銀行設(shè)立并行期,在并行期內(nèi)需按照規(guī)定計(jì)算資本底線要求。本報(bào)表依據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》(以下簡(jiǎn)稱《辦法》)制定。5. 頻度及時(shí)間:法
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