【正文】 六十條 銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查應(yīng)遵循以下程序：（一）對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告進(jìn)行審查，確定資本充足率檢查計(jì)劃。（二）依據(jù)本辦法規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施資本充足率現(xiàn)場(chǎng)檢查，根據(jù)檢查結(jié)果初步確定銀行的監(jiān)管資本要求。（三）與銀行董事會(huì)及高級(jí)管理層交流資本充足率檢查結(jié)果，聽取其相關(guān)意見，并將評(píng)價(jià)結(jié)果書面發(fā)送商業(yè)銀行董事會(huì)。（四）根據(jù)商業(yè)銀行董事會(huì)及高級(jí)管理層的意見，對(duì)資本充足率檢查結(jié)果進(jìn)行復(fù)審，最終確定銀行的監(jiān)管資本要求。（五）對(duì)商業(yè)銀行在一個(gè)審查周期內(nèi)持續(xù)滿足監(jiān)管資本要求的情況進(jìn)行監(jiān)督。第百六十一條 銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查過(guò)程中，應(yīng)按照本辦法規(guī)定的程序進(jìn)行充分評(píng)估，必要時(shí)也將考慮商業(yè)銀行自身的差異和特殊性以及由此造成的影響。第百六十二條 商業(yè)銀行可以在接到資本充足率監(jiān)督檢查評(píng)價(jià)結(jié)果后的30個(gè)自然日內(nèi)，以書面形式向銀監(jiān)會(huì)提出申辯；在接到評(píng)價(jià)結(jié)果的30個(gè)自然日內(nèi)未進(jìn)行書面申辯的，將被視為接受評(píng)價(jià)結(jié)果。商業(yè)銀行提出書面申辯的，應(yīng)提交董事會(huì)關(guān)于進(jìn)行申辯的決議，并對(duì)申辯理由進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明，同時(shí)提交能夠證明申辯理由充分性的相關(guān)資料。第百六十三條 銀監(jiān)會(huì)資本充足率監(jiān)督檢查委員會(huì)負(fù)責(zé)受理和審查商業(yè)銀行提交的書面申辯，必要時(shí)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)將對(duì)有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)核查。資本充足率監(jiān)督檢查委員會(huì)應(yīng)在受理書面申辯后的60個(gè)自然日做出同意或不同意商業(yè)銀行申辯的書面答復(fù)，不同意商業(yè)銀行申辯的，應(yīng)說(shuō)明理由。第百六十四條 在銀監(jiān)會(huì)資本充足率監(jiān)督檢查委員會(huì)審查商業(yè)銀行的書面申辯期間，商業(yè)銀行應(yīng)執(zhí)行資本充足率監(jiān)督檢查所確定的監(jiān)管資本要求，并落實(shí)銀監(jiān)會(huì)采取的其他相關(guān)監(jiān)管措施。第二節(jié) 資本計(jì)量高級(jí)方法的監(jiān)督第百六十五條 商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法計(jì)算監(jiān)管資本要求的，應(yīng)向銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)。銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)按本辦法的規(guī)定對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法進(jìn)行評(píng)估，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果決定是否批準(zhǔn)商業(yè)銀行實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法。第百六十六條 銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)在核準(zhǔn)商業(yè)銀行實(shí)施高級(jí)方法時(shí)，應(yīng)確定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法附加因子，并有權(quán)根據(jù)評(píng)估結(jié)果，要求商業(yè)銀行對(duì)特定資產(chǎn)類別的違約概率、違約損失率、相關(guān)性系數(shù)、有效期限等重要參數(shù)進(jìn)行調(diào)整，使計(jì)量結(jié)果充分反映真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)狀況。第百六十七條 獲準(zhǔn)使用資本計(jì)量高級(jí)方法的商業(yè)銀行，未經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，不得返回使用非高級(jí)方法計(jì)量監(jiān)管資本。獲準(zhǔn)使用資本計(jì)量高級(jí)方法計(jì)算部分風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求，部分市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)類別資本要求，或部分業(yè)務(wù)條線操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求的，對(duì)已采用資本計(jì)量高級(jí)方法的部分，未經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，不得返回使用非高級(jí)方法計(jì)量監(jiān)管資本。第百六十八條 對(duì)于采用高級(jí)方法計(jì)量資本的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)將根據(jù)本辦法對(duì)商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法的驗(yàn)證工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，監(jiān)督檢查內(nèi)容包括：（一）檢查商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法內(nèi)部驗(yàn)證體系的建立和實(shí)施情況。（二）評(píng)估商業(yè)銀行所采用的驗(yàn)證方法的合理性和適用性。（三）評(píng)估數(shù)據(jù)管理流程和IT系統(tǒng)的可靠性。（四）審查商業(yè)銀行的驗(yàn)證階段是否覆蓋了本辦法要求的全部驗(yàn)證工作。（五）評(píng)估商業(yè)銀行驗(yàn)證觸發(fā)機(jī)制和應(yīng)變機(jī)制的執(zhí)行情況。（六）檢查商業(yè)銀行驗(yàn)證結(jié)果的運(yùn)用情況，以及驗(yàn)證發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改糾正情況。（七）審閱商業(yè)銀行驗(yàn)證有關(guān)文檔，評(píng)估文檔的有效性。第百六十九條 銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)持續(xù)監(jiān)督檢查商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法使用情況和驗(yàn)證工作開展情況。商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法或驗(yàn)證工作無(wú)法持續(xù)達(dá)到監(jiān)管要求，且在銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)規(guī)定限期內(nèi)未完成整改的，銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)取消其使用高級(jí)方法計(jì)量資本的資格。第百七十條 商業(yè)銀行被銀監(jiān)會(huì)取消使用高級(jí)方法計(jì)量資本資格的，自取消之日起，三年之內(nèi)不得再向銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)使用高級(jí)方法計(jì)量資本。商業(yè)銀行應(yīng)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告未并表和并表后的資本充足率。并表后的資本充足率每半年報(bào)送一次，未并表的資本充足率每季報(bào)送一次。第三節(jié) 資本充足率報(bào)告要求第百七十一條 商業(yè)銀行填報(bào)資本充足率報(bào)表，應(yīng)遵循銀監(jiān)會(huì)關(guān)于非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管數(shù)據(jù)報(bào)送的相關(guān)法規(guī)要求，保證數(shù)據(jù)的及時(shí)、準(zhǔn)確和完整。第百七十二條 如遇影響資本充足率的特別重大事項(xiàng)，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)報(bào)告銀監(jiān)會(huì)。第十章 信息披露第百七十三條 商業(yè)銀行應(yīng)建立健全信息披露管理體系，充分披露資本充足率相關(guān)信息，并保證披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。第百七十四條 資本充足率的信息披露至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)及其他重要風(fēng)險(xiǎn)的管理目標(biāo)、政策、策略和程序，組織架構(gòu)和管理職能；（二）并表范圍；（三）資本及資本充足率；（四）信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)采用的計(jì)算方法以及對(duì)應(yīng)的資本要求；（五）信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)及其他重要風(fēng)險(xiǎn)暴露和評(píng)估的定性和定量信息；（六）內(nèi)部資本充足率的評(píng)估方法，以及影響資本充足率的有關(guān)因素。第百七十五條 本辦法規(guī)定的披露內(nèi)容是資本充足率信息披露的最低要求，商業(yè)銀行信息披露應(yīng)遵循充分披露的原則，并應(yīng)根據(jù)監(jiān)管政策調(diào)整及時(shí)調(diào)整相關(guān)披露事項(xiàng)。 第百七十六條 獲準(zhǔn)實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法的商業(yè)銀行，在過(guò)渡期內(nèi)至少應(yīng)披露本辦法規(guī)定的定性信息和資本底線定量信息。第百七十七條 商業(yè)銀行對(duì)其專有信息或保密信息可不披露具體的項(xiàng)目，但必須對(duì)要求披露的信息進(jìn)行一般性披露，并解釋某些項(xiàng)目未對(duì)外披露的事實(shí)和原因。第百七十八條 商業(yè)銀行信息披露頻度分為臨時(shí)、季度、半年及年度披露；其中臨時(shí)信息應(yīng)及時(shí)披露，季度、半年和年度信息披露時(shí)間不晚于季度報(bào)告、半年度報(bào)告、年度報(bào)告披露后的一個(gè)月。因特殊原因不能按時(shí)披露的，應(yīng)至少提前十五個(gè)工作日向銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)延遲披露。第百七十九條 商業(yè)銀行應(yīng)分別按照以下頻率披露相關(guān)信息。（一）實(shí)收資本或普通股及其他資本工具的變化情況應(yīng)及時(shí)披露。（二）核心一級(jí)資本總額、一級(jí)資本總額、總資本總額、核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和總資本充足率等重要信息應(yīng)按季披露。（三）資本充足率并表范圍、資本及資本充足率、信用風(fēng)險(xiǎn)暴露總額、逾期及不良貸款總額、貸款減值計(jì)提準(zhǔn)備及變動(dòng)情況、信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合緩釋后風(fēng)險(xiǎn)暴露余額、資產(chǎn)證券化的各類風(fēng)險(xiǎn)暴露余額、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求及期末風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值和平均風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值、操作風(fēng)險(xiǎn)情況、股權(quán)投資額及其公允價(jià)值和出售與清算已實(shí)現(xiàn)的收益或損失、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)情況等相關(guān)重要信息應(yīng)每半年披露。（四）本辦法關(guān)于信息披露要求所涉及的其他信息應(yīng)每年披露一次。第百八十條 商業(yè)銀行應(yīng)通過(guò)公開載體，向投資者和社會(huì)公眾披露相關(guān)信息。第十一章 監(jiān)管措施第百八十一條 銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)資本充足水平不符合監(jiān)管要求的商業(yè)銀行采取干預(yù)或糾正措施，督促其提高資本充足水平。第百八十二條 根據(jù)資本充足狀況，銀監(jiān)會(huì)將商業(yè)銀行分為三類：（一）同時(shí)符合以下兩項(xiàng)的為資本充足的商業(yè)銀行：，總資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率均不低于銀監(jiān)會(huì)對(duì)單家銀行確定的監(jiān)管資本要求；%。（二）符合以下任意一項(xiàng)的為資本不足的商業(yè)銀行：，總資本充足率、一級(jí)資本充足率或核心一級(jí)資本充足率中任何一個(gè)指標(biāo)，低于銀監(jiān)會(huì)對(duì)單家銀行確定的監(jiān)管資本的；%。（三）符合以下任意一項(xiàng)的為資本嚴(yán)重不足的商業(yè)銀行：，總資本充足率、一級(jí)資本充足率或核心一級(jí)資本充足率中任何一個(gè)指標(biāo)，低于銀監(jiān)會(huì)資本要求底線的，即總資本充足率低于8%，一級(jí)資本充足率低于6%，核心一級(jí)資本充足率低于5%。%。第百八十三條 對(duì)資本充足的商業(yè)銀行，為防止其資本充足率降到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)以下，銀監(jiān)會(huì)根據(jù)單家銀行監(jiān)管資本要求設(shè)定其資本充足率觸發(fā)比率，實(shí)施預(yù)警監(jiān)管。第百八十四條 商業(yè)銀行的資本充足率降低至預(yù)警監(jiān)管觸發(fā)比率，或出現(xiàn)資本充足率水平快速大幅下降的情況，銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以采取下列預(yù)警監(jiān)管措施：?。ㄒ唬┮笊虡I(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)資本充足率水平下降原因進(jìn)行分析及預(yù)測(cè)；?。ǘ┮笊虡I(yè)銀行制定切實(shí)可行的資本維持計(jì)劃；（三）限制商業(yè)銀行介入部分高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)；（四）召開與商業(yè)銀行董事會(huì)、高級(jí)管理層的審慎性會(huì)談；（五）增加對(duì)商業(yè)銀行資本充足的監(jiān)督檢查頻率；（六）要求商業(yè)銀行限制資產(chǎn)增長(zhǎng)速度；第百八十五條 對(duì)資本不足的商業(yè)銀行，除本辦法第一百八十五條規(guī)定的監(jiān)管措施以外，銀監(jiān)會(huì)還可以依據(jù)資本不足程度的不同，采取下列監(jiān)管措施:?。ㄒ唬┫掳l(fā)監(jiān)管意見書。監(jiān)管意見書的內(nèi)容包括：對(duì)商業(yè)銀行資本充足管理存在的問(wèn)題、將采取的糾正措施、限期達(dá)標(biāo)意見等；（二）要求商業(yè)銀行制定切實(shí)可行的資本補(bǔ)充計(jì)劃和限期達(dá)標(biāo)計(jì)劃；（三）要求商業(yè)銀行降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的規(guī)模；（四）要求商業(yè)銀行限制固定資產(chǎn)購(gòu)置；（五）限制或禁止商業(yè)銀行增設(shè)新機(jī)構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)；（六）限制或禁止商業(yè)銀行分配紅利和其他收入；第百八十六條 商業(yè)銀行在監(jiān)管限定期限屆滿時(shí)仍不能滿足銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管資本要求的，銀監(jiān)會(huì)有權(quán)進(jìn)一步采取以下監(jiān)管措施：（一）禁止商業(yè)銀行分配紅利和其他收入；（二）禁止商業(yè)銀行向董事、高級(jí)管理人員實(shí)施任何形式的激勵(lì)；（三）停止批準(zhǔn)商業(yè)銀行增設(shè)機(jī)構(gòu)和開辦新業(yè)務(wù)；（四）責(zé)令商業(yè)銀行停辦除低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)以外的其他一切業(yè)務(wù)；第百八十七條 對(duì)資本嚴(yán)重不足的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)除采取本辦法第一百八十五條、第一百八十六條和第一百八十七條所列的監(jiān)管措施外,還可以采取以下監(jiān)管措施：?。ㄒ唬┴?zé)令商業(yè)銀行調(diào)整董事、高級(jí)管理人員或限制其權(quán)利；?。ǘ?qiáng)制要求商業(yè)銀行將符合條件的其他一級(jí)資本工具和二級(jí)資本工具進(jìn)行核銷或轉(zhuǎn)為普通股；（三）依法對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組，直至予以撤銷?！≡谔幹么祟惿虡I(yè)銀行時(shí)，銀監(jiān)會(huì)還將綜合考慮外部因素，采取其他必要措施。第百八十八條 商業(yè)銀行在資本充足率計(jì)算中提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)告的，銀監(jiān)會(huì)依據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》的相關(guān)規(guī)定，對(duì)商業(yè)銀行的董事、高級(jí)管理人員和其他責(zé)任直接責(zé)任人員采取行政處罰措施。第百八十九條 除上述監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會(huì)可依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》以及相關(guān)法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章的規(guī)定，采取其他監(jiān)管措施。第十二章 附則第百九十條 村鎮(zhèn)銀行、汽車金融公司、金融租賃公司和消費(fèi)信貸公司的資本充足率管理參照本辦法執(zhí)行。第百九十一條 商業(yè)銀行應(yīng)該在進(jìn)行盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，審慎選用合格的外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)，且應(yīng)當(dāng)至少每?jī)赡陮?duì)外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、專業(yè)性與內(nèi)部控制能力進(jìn)行持續(xù)評(píng)估，并知悉評(píng)級(jí)原理并閱讀相關(guān)披露文件。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將認(rèn)可的外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的變更情況和評(píng)估報(bào)告書面報(bào)送銀監(jiān)會(huì)（或其派出機(jī)構(gòu)）及銀行業(yè)協(xié)會(huì)。第百九十二條 本辦法中采用了標(biāo)準(zhǔn)普爾AA的評(píng)級(jí)符號(hào)，但對(duì)商業(yè)銀行選用外部信用評(píng)級(jí)公司不做規(guī)定，商業(yè)銀行可自行選擇評(píng)級(jí)公司的評(píng)級(jí)結(jié)果，并保持連續(xù)性。第百九十三條 對(duì)其他國(guó)家或地區(qū)政府的債權(quán)包括對(duì)這些國(guó)家或地區(qū)政府、中央銀行和其他等同于政府機(jī)構(gòu)的債權(quán)。對(duì)于等同于政府的機(jī)構(gòu)的界定，以所在地銀行監(jiān)管當(dāng)局的規(guī)定為準(zhǔn)。第百九十四條 信托公司依據(jù)《信托公司凈資本管理辦法》實(shí)施凈資本管理，不適用本辦法。第百九十五條 除非特別說(shuō)明，本辦法所稱銀行集團(tuán)是指總部注冊(cè)在中華人民共和國(guó)境內(nèi)、滿足資本充足率并表計(jì)算范圍的商業(yè)銀行及附屬機(jī)構(gòu)，包括次級(jí)層面計(jì)算并表資本充足率的銀行集團(tuán)。第百九十六條 本辦法所稱第一支柱是指本辦法第五章、第六章和第七章所規(guī)定的監(jiān)管資本計(jì)量要求；本辦法所稱第二支柱是指本辦法第八章所規(guī)定的內(nèi)部資本評(píng)估要求。第百九十七條 本辦法所稱資本計(jì)量高級(jí)方法包括信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法和操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量方法。第百九十八條 本辦法所稱交易賬戶包括為交易目的或規(guī)避交易賬戶其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的金融工具和商品的頭寸。交易賬戶頭寸應(yīng)滿足以下條件：（一）在交易方面不受任何條款限制，原則上可以隨時(shí)平盤；（二）能夠完全對(duì)沖以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；（三）能夠準(zhǔn)確估值；（四）能夠進(jìn)行積極的管理。為交易目的而持有的頭寸是指短期內(nèi)有目的地持有以便出售和/或從實(shí)際或預(yù)期的短期價(jià)格波動(dòng)中獲利、或鎖定套利的頭寸，包括自營(yíng)業(yè)務(wù)、做市業(yè)務(wù)、為執(zhí)行客戶買賣委托的代客業(yè)務(wù)而持有頭寸。本辦法所稱銀行賬戶是指所有未劃入交易賬戶的表內(nèi)外金融工具和商品頭寸。第百九十九條 附件附件附件附件附件附件附件附件附件附件附件1附件1附件1附件1附件15是本辦法的組成部分。附件主要內(nèi)容如下：（一） 附件1 資本定義及扣除調(diào)整；（二） 附件2 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重體系；（三） 附件3 表外項(xiàng)目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)；（四） 附件4 銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類；（五） 附件5內(nèi)部評(píng)級(jí)法信用風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量規(guī)則；（六） 附件6 信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系；（七） 附件7 信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋；（八） 附件8 專業(yè)貸款資本計(jì)量規(guī)則；（九） 附件9 資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露資本計(jì)量規(guī)則；（十） 附件10 操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量規(guī)則；（十一） 附件11 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量規(guī)則；（十二） 附件12 資本計(jì)量高級(jí)方法的驗(yàn)證；（十三） 附件13 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)；（十四） 附件14 資本計(jì)量高級(jí)方法實(shí)施申請(qǐng)和核準(zhǔn)；（十五） 附件15 信息披露內(nèi)容。第二百條 本辦法由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第二百一條 本辦法自2012年1月1日起實(shí)施。59