【正文】 59 / 59。級：商業(yè)銀行資本管理存在重大缺陷，對銀行所面臨的風(fēng)險和外部經(jīng)濟環(huán)境的考慮嚴(yán)重不足，銀行資本規(guī)劃無法滿足其業(yè)務(wù)發(fā)展需要。級：商業(yè)銀行資本管理目標(biāo)較為明確且貫徹在經(jīng)營管理中，銀行識別了所面臨的主要風(fēng)險且相應(yīng)配置了資本，資本規(guī)劃基本能夠滿足銀行的發(fā)展需要，資本管理總體令人滿意。八、資本管理質(zhì)量（一）評估因素、商業(yè)銀行董事會是否設(shè)定了明確的資本管理目標(biāo)且采取措施將其貫徹在經(jīng)營管理中；、商業(yè)銀行是否根據(jù)對當(dāng)前和未來的資本需求制定了資本規(guī)劃，設(shè)立內(nèi)部資本充足率三年滾動目標(biāo)；、商業(yè)銀行是否結(jié)合本銀行的風(fēng)險承受能力設(shè)定資本充足率目標(biāo)，并充分考慮對本銀行資本水平可能產(chǎn)生影響的外部條件和其他因素，包括或有風(fēng)險暴露、經(jīng)濟金融市場環(huán)境變化及突破風(fēng)險承受能力的其它事件；、商業(yè)銀行設(shè)定的內(nèi)部資本充足率目標(biāo)是否能夠滿足該行的業(yè)務(wù)發(fā)展需要，是否與全面風(fēng)險管理水平和外部經(jīng)營環(huán)境相匹配，已經(jīng)設(shè)定的資本充足率目標(biāo)是否得到遵守；、商業(yè)銀行是否制定應(yīng)急預(yù)案滿足計劃外資本需求；、商業(yè)銀行作為資本的各類資本工具是否滿足監(jiān)管要求，各類資本工具的質(zhì)量如何；、商業(yè)銀行應(yīng)進行嚴(yán)格及具有前瞻性的壓力測試，確保不利影響事件或市場條件變化沖擊時資本充足。級：商業(yè)銀行缺乏基本的內(nèi)部控制系統(tǒng)，業(yè)務(wù)運營的基礎(chǔ)資源無法以維持內(nèi)部控制體系運轉(zhuǎn)，報告體系達不到控制要求。級：商業(yè)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)存在嚴(yán)重不足，業(yè)務(wù)運營的基礎(chǔ)支持資源嚴(yán)重不足，報告體系缺乏效率。級：商業(yè)銀行的內(nèi)部控制系統(tǒng)處于可接受水平，業(yè)務(wù)運營的基礎(chǔ)支持資源僅能維持內(nèi)部控制體系運轉(zhuǎn)，報告體系符合最低監(jiān)管要求。級：商業(yè)銀行建立了比較有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，為業(yè)務(wù)運營配置了比較充分的基礎(chǔ)支持資源，報告體系比較有效。()監(jiān)管信息和披露信息商業(yè)銀行向監(jiān)管部門提供的信息以及向外部披露的信息應(yīng)真實可靠。.商業(yè)銀行應(yīng)建立強大的管理信息系，獲取和分析財務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)以及與決策有關(guān)的外部市場信息，為決策層實施風(fēng)險管理和內(nèi)部控制提供支持。、商業(yè)銀行內(nèi)部控制報告體系的有效性（）會計信息商業(yè)銀行應(yīng)對各種會計賬表和統(tǒng)計信息實施有效控制，建立規(guī)范的會計操作程序并監(jiān)督業(yè)務(wù)操作，確保財務(wù)信息真實、合理和完整。.商業(yè)銀行應(yīng)避免過度業(yè)務(wù)外包或不適當(dāng)?shù)陌才哦鴮?dǎo)致一些重要部門過分依賴集團其他成員或第三方，并為外包的業(yè)務(wù)建立持續(xù)經(jīng)營計劃和應(yīng)急方案。.商業(yè)銀行應(yīng)定期檢查或測試持續(xù)經(jīng)營計劃和應(yīng)急預(yù)案，保證方案能夠適應(yīng)不斷變化的形式，并符合當(dāng)前的經(jīng)營戰(zhàn)略。()營運控制物理環(huán)境商業(yè)銀行應(yīng)維持充分的辦公條件和物理控制環(huán)境，確保內(nèi)部控制有效運作。.商業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)應(yīng)能夠?qū)嵤┯行У厥跈?quán)管理和職責(zé)分離控制，持續(xù)監(jiān)控既定政策、程序和限額的合規(guī)執(zhí)行情況，并足夠靈活以應(yīng)對偶發(fā)因素。()系統(tǒng).商業(yè)銀行部門應(yīng)為業(yè)務(wù)部門建立有效整合的業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，以及充分、準(zhǔn)確和集中的業(yè)務(wù)經(jīng)營數(shù)據(jù)庫。.商業(yè)銀行應(yīng)評估內(nèi)部控制體系在監(jiān)察錯誤、投訴解決、違規(guī)、欺詐、操縱數(shù)據(jù)等情況的充分性和有效性。.商業(yè)銀行應(yīng)確保合規(guī)和內(nèi)部審計職能的權(quán)威性和獨立性，并促使監(jiān)督體系有效運轉(zhuǎn)。()內(nèi)部監(jiān)督職能.商業(yè)銀行應(yīng)在業(yè)務(wù)線、風(fēng)險及財務(wù)控制、合規(guī)及內(nèi)外部審計三個層次上實施內(nèi)部控制評價，評估內(nèi)部控制制度的健全性、操作人員的合規(guī)性和管理人員履職情況等。商業(yè)銀行董事會應(yīng)與高級管理層一起在機構(gòu)內(nèi)部傳達對公司價值準(zhǔn)則和職業(yè)道德規(guī)范的重視程度，確保行為準(zhǔn)則得到遵循，并鼓勵員工揭露非法、違反職業(yè)道德或其他可疑做法。.商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的新產(chǎn)品審批程序，確保風(fēng)險管理、系統(tǒng)支持、財務(wù)管理、合規(guī)和內(nèi)部審計等相關(guān)部門參與其中，并采取適當(dāng)?shù)氖潞笤u估機制。()組織架構(gòu)商業(yè)銀行應(yīng)清晰、合理地界定高級管理層、業(yè)務(wù)線和職能部門的職責(zé)、權(quán)限和報告路線，組織結(jié)構(gòu)設(shè)置應(yīng)符合自身特點。.商業(yè)銀行董事會應(yīng)定期審閱各類內(nèi)部控制評估報告，監(jiān)督高級管理層執(zhí)行各項戰(zhàn)略、政策、制度和程序的情況。.商業(yè)銀行董事會應(yīng)監(jiān)督高級管理層健全各項業(yè)務(wù)政策、制度和程序。公司治理存在重大缺陷。公司治理存在明顯缺陷。公司治理存在一些缺陷。但上述方面存在著一些可以糾正的缺陷。級：商業(yè)銀行董事會和高級管理層具備足夠的風(fēng)險管理知識和經(jīng)驗，建立并實施了較完善的風(fēng)險管理框架，對風(fēng)險管理和控制問題的認(rèn)識比較充分，有較強的能力和意愿解決存在的問題。（二）公司治理的評估標(biāo)準(zhǔn)分為以下五類：級：商業(yè)銀行董事會和高級管理層具備專業(yè)的風(fēng)險管理知識和經(jīng)驗，建立并積極實施了完善的風(fēng)險管理框架，對風(fēng)險管理和控制問題的認(rèn)識充分，有很強的能力和意愿解決存在的問題。（）商業(yè)銀行應(yīng)建立長、中、短期相結(jié)合的激勵機制，確保其提供的經(jīng)濟激勵和管理激勵能夠吸引和留用有經(jīng)驗、有能力的職員，但不會鼓勵或誘發(fā)不當(dāng)行為。（）商業(yè)銀行應(yīng)充分識別、監(jiān)測、防范或管理可能存在的利益沖突帶來的風(fēng)險暴露，包括銀行因承擔(dān)不同角色所導(dǎo)致的潛在沖突；與股東、董事、高級管理層或銀行內(nèi)部重要決策人（如交易員）等存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的交易方的業(yè)務(wù)關(guān)系；與集團內(nèi)其他實體間的關(guān)聯(lián)關(guān)系或交易。、商業(yè)銀行執(zhí)行相關(guān)公司治理標(biāo)準(zhǔn)的有效性（）商業(yè)銀行應(yīng)構(gòu)建良好的治理架構(gòu)，制定規(guī)范的議事規(guī)則，具備完善的決策機制和高效的執(zhí)行力，建立獨立的監(jiān)督機制，確保各職能主體以勤勉、誠信的方式履行職責(zé)。（）商業(yè)銀行董事會和高級管理層應(yīng)充分重視內(nèi)部審計、外部審計和監(jiān)管部門提出的風(fēng)險管理問題。、對風(fēng)險和風(fēng)險管理的認(rèn)識和反應(yīng)（）商業(yè)銀行董事會和高級管理層應(yīng)了解銀行所從事的主要經(jīng)營活動，能夠及時、充分地掌握銀行面臨的風(fēng)險性質(zhì)和水平，并對銀行風(fēng)險管理能力有清晰的認(rèn)識。（）董事會應(yīng)授權(quán)獨立部門對風(fēng)險管理過程進行定期檢查。（）董事會（專門委員會）應(yīng)批準(zhǔn)風(fēng)險管理政策、制度、程序和限額，確保覆蓋各類風(fēng)險且符合設(shè)定的風(fēng)險偏好。、對風(fēng)險管理過程的參與（）董事會（專門委員會）應(yīng)制定明確的經(jīng)營戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好，并以此衡量銀行整體業(yè)績和個人貢獻。（）商業(yè)銀行高級管理層應(yīng)具備必要的風(fēng)險管理知識和經(jīng)驗，掌握基本的風(fēng)險管理方法，了解風(fēng)險管理定性分析的傾向性和定量技術(shù)的局限性，并有能力評估風(fēng)險管理結(jié)論的可靠性。六、公司治理（一）評級因素、風(fēng)險管理知識和經(jīng)驗（）商業(yè)銀行董事會應(yīng)具備足夠的集體智慧和專業(yè)技能，了解風(fēng)險類型及其實質(zhì)，理解風(fēng)險之間相關(guān)性，以及與充足資本的關(guān)系。、低風(fēng)險: 銀行一向能夠作出合理的業(yè)務(wù)決策，且完全符合業(yè)務(wù)發(fā)展方向，并因此而實現(xiàn)了良好的業(yè)績；業(yè)務(wù)決策總能得到有效實施，并能表現(xiàn)出機構(gòu)對產(chǎn)業(yè)變化的及時應(yīng)對。、中度風(fēng)險：戰(zhàn)略目標(biāo)雖然比較激進但總體較為合理，基本符合機構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)展方向；業(yè)務(wù)決策能夠得到合理地實施，并能表現(xiàn)出機構(gòu)對產(chǎn)業(yè)變化的及時應(yīng)對。（二）聲譽風(fēng)險的評估結(jié)果分為以下三類： 、高風(fēng)險：戰(zhàn)略目標(biāo)缺失、不明確或未考慮業(yè)務(wù)環(huán)境的變化；業(yè)務(wù)決策頻繁出錯、業(yè)務(wù)決策不合理實施或不能對產(chǎn)業(yè)變化及時做出反應(yīng)，存在遭受重大財務(wù)損失的可能性；片面強調(diào)業(yè)績大幅增長或業(yè)務(wù)非理性擴張，業(yè)務(wù)擴張意愿與風(fēng)險承受能力失衡，存在導(dǎo)致盈利較大幅度向下波動或造成較大資本壓力的可能性。、按照既定的業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，銀行在提供新產(chǎn)品和服務(wù)、業(yè)務(wù)重點的轉(zhuǎn)移（包括重新定位）、實施戰(zhàn)略投資、執(zhí)行收購和戰(zhàn)略規(guī)劃方面的以往表現(xiàn)是否良好。、戰(zhàn)略決策是否反映了外部環(huán)境（如行業(yè)、經(jīng)濟、技術(shù)、競爭狀況、監(jiān)管及其他環(huán)境條件）的變化。合規(guī)記錄較好，法律訴訟應(yīng)對合理，履行社會責(zé)任，公眾形象較好。、中度風(fēng)險：具備聲譽風(fēng)險管理框架并能對聲譽風(fēng)險事件及時有效響應(yīng)，董事會和高級管理人員面臨的聲譽風(fēng)險處于可控水平，與其業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度基本相匹配，能夠履行社會責(zé)任，公眾形象尚可。（三）最終風(fēng)險評估結(jié)果：流動性風(fēng)險的綜合評估結(jié)果是風(fēng)險內(nèi)在水平和風(fēng)險管理情況的函數(shù)（如下圖）風(fēng)險管理強中弱內(nèi)在風(fēng)險水平高中度（級）中高度（級）高度（級）中低中度（級）中度（級）中高度（級）低低度（級）低中度（級）中度（級）四、聲譽風(fēng)險及其管理（一）監(jiān)管人員評估商業(yè)銀行的聲譽風(fēng)險時，應(yīng)綜合考慮聲譽風(fēng)險事件發(fā)生的可能性、影響程度和商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平。弱：商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理框架存在重大缺陷，流動性風(fēng)險未能得到有效的識別、計量、監(jiān)測、控制，存在嚴(yán)重的盲目發(fā)展問題，融資渠道狹窄、資金來源不穩(wěn)，在壓力情況下各種渠道的流動性支持可獲得性較差，資產(chǎn)的變現(xiàn)能力弱，合格擔(dān)保品數(shù)量、質(zhì)量不能滿足在壓力情況下的融資需要；壓力測試存在嚴(yán)重缺陷，應(yīng)急計劃在覆蓋面小、可行性差。中：商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理框架存在一定缺陷，流動性風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測、控制工作存在一定需改進的問題，業(yè)務(wù)發(fā)展基本能夠遵循審慎性原則，融資渠道有一定廣度、資金來源穩(wěn)定尚可，在壓力情況下能得到一定程度的流動性支持，資產(chǎn)的變現(xiàn)能力尚好，合格擔(dān)保品數(shù)量、質(zhì)量能夠滿足在壓力情況下的絕大部分融資需要；壓力測試與其業(yè)務(wù)規(guī)模、復(fù)雜程序和風(fēng)險特點基本適應(yīng)，但存在一些缺陷影響了結(jié)果的可利用性，應(yīng)急計劃在覆蓋面、可行性方面存在一定瑕疵。是否建立并及時更新應(yīng)急計劃，應(yīng)急計劃的可行性如何。、商業(yè)銀行是否建立了完善的流動性風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，為流動性風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測、管控提供保障，是否能保證董事會、高級管理層及相關(guān)部門適時了解流動性風(fēng)險問題。、客戶存款的穩(wěn)定性，期限結(jié)構(gòu)變化趨勢，是否有新產(chǎn)品的推出將有助于存款的穩(wěn)定增長；銀行間市場融資能資能力，是否存在無條件、不可撤銷融資協(xié)議；主要資金提供者是否受共同投資對象或經(jīng)濟因素的影響；是否對特定類別資金提供者、金融工具、金融市場具有依賴性；銀行從主要股東獲得流動性支持的可能性，外國銀行從母行、總行獲得流動性支持的可能性；可變現(xiàn)或可為融資提供擔(dān)保的資產(chǎn)數(shù)量、質(zhì)量及相關(guān)市場成熟度、吸納能力。、商業(yè)銀行是否建立了適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制制度以確保流動性風(fēng)險管理程序的完整性和有效性，其執(zhí)行情況是否令人滿意。、流動性風(fēng)險承受度是否與商業(yè)銀行經(jīng)營戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點相適應(yīng)，以此為基礎(chǔ)制定的流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序是否涵蓋銀行的表內(nèi)、外各項業(yè)務(wù)，以及境內(nèi)、外所有可能對其流動性風(fēng)險產(chǎn)生重大影響的業(yè)務(wù)部門、分支機構(gòu)和附屬公司，是否包括正常情況及壓力狀況下的流動性風(fēng)險管理。遵循政策制定、執(zhí)行、監(jiān)測和監(jiān)督職能相分離原則，明確董事會及其專門委員會、監(jiān)事會（監(jiān)事）、高級管理層及相關(guān)部門在流動性風(fēng)險管理中的作用、職責(zé)及報告路線，建立適當(dāng)?shù)目己思皢栘?zé)機制。 低風(fēng)險：銀行流動性風(fēng)險較低，即使在壓力情況下也不會給銀行帶來損失評價標(biāo)準(zhǔn)：、流動性比例穩(wěn)定，從未出現(xiàn)監(jiān)管比例要求的情況；、天內(nèi)到期流動性缺口率為正值，“次日”、“日”、“日”三個期間的流動性缺口雖為負(fù)值，但銀行能以可靠的、不受市場供求影響的資金來源全面覆蓋；、存貸比例達到監(jiān)管要求，并處于與其業(yè)務(wù)特點相適應(yīng)的合理范圍內(nèi)；、核心負(fù)債比例達到指標(biāo)要求，且高于同質(zhì)同類機構(gòu)平均水平；資金來源集中度較低，不易受市場波動、個別交易對手行為的影響；、壓力測試結(jié)果較好，在特定情景下銀行能應(yīng)對存款支付需求的天數(shù)達到或高于一個月。（三）評估結(jié)果銀行賬戶利率風(fēng)險的綜合評估結(jié)果是風(fēng)險內(nèi)在水平和風(fēng)險管理情況的函數(shù)（如下圖）風(fēng)險管理強中弱內(nèi)在風(fēng)險水平高中度（級）中高度（級）高度（級）中低中度（級）中度（級）中高度（級）低低度（級）低中度（級）中度（級）三、流動性風(fēng)險及其管理（一）評估定量要素、流動性比例定義：流動性資產(chǎn)／流動性負(fù)債標(biāo)準(zhǔn)值：≥％、流動性缺口率定義：流動性缺口／天內(nèi)到期表內(nèi)外資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)值：≥或不低于同質(zhì)同類機構(gòu)平均值（按本、外幣分別計算）、核心負(fù)債比例定義：核心負(fù)債／總負(fù)債標(biāo)準(zhǔn)值：≥或同質(zhì)同類機構(gòu)平均水平、資金來源集中度最大十家存款戶存款余額總負(fù)債最大十家銀行同業(yè)往來軋差后負(fù)債方凈額之和總負(fù)債境外聯(lián)行往來軋差后負(fù)債方凈額總負(fù)債（僅適用于外國銀行分行，按在華機構(gòu)合并計算）標(biāo)準(zhǔn)值：參考同質(zhì)同類機構(gòu)平均水平、存貸比例定義：貸款余額存款余額標(biāo)準(zhǔn)值：存貸比例≤（按本、外幣分別計算）、壓力測試結(jié)果（）定義：在特定情景下，機構(gòu)能應(yīng)對存款支付需求的天數(shù)（）情景假設(shè)：由銀監(jiān)會設(shè)定（）指標(biāo)要求：一個月、定量因素的評估標(biāo)準(zhǔn)高風(fēng)險：銀行流動性風(fēng)險明顯偏高且可能給銀行帶來較大損失評價標(biāo)準(zhǔn)：、流動性比例經(jīng)常違反監(jiān)管比例要求，偏離度較高，糾正存在困難，近期還有進一步惡化的趨勢；、流動性缺口率大大低于指標(biāo)要求，存在嚴(yán)重的到期日、幣種錯配問題，未覆蓋負(fù)缺口超出其市場融資能力；、存貸比例超標(biāo)，且無改善跡象；、缺少廣泛、穩(wěn)定的資金來源，過度依賴銀行間市場，交易對手集中度過高，易受市場波動、個別交易對手行為影響；存在較為嚴(yán)重的以短期資金來源支持中長期資產(chǎn)業(yè)務(wù)問題，且無改善跡象；、壓力測試結(jié)果較差，在特定情景下銀行能應(yīng)對存款支付需求的天數(shù)低于