【正文】 要求布局合理、經(jīng)濟(jì)； 編制本工程總進(jìn)度計劃表和月進(jìn)度計劃表及各施工班組的月進(jìn)度計劃表； 和工地相關(guān)管理人員一起商訂、制定和簽訂本工地的單項工程承包合同、材料進(jìn)購合同、勞動合同及零工的處理商定； 安排、搞好分項總承包的成本核算（按單項和分部分項）單獨及時核算，并將核算結(jié)果及時通知承包隊的管理人員，以便及時改進(jìn)施工計劃及方案。第二條 各崗位職責(zé)工程部要監(jiān)控與審核工程質(zhì)量規(guī)劃和施工方案，落實三級交底制度，檢查規(guī)劃與方案的實施過程，提高工程質(zhì)量，做好社會口碑；采購部采購部供應(yīng)的材料要符合材料質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行材料采購、驗收檢測和使用管理制度；工程項目經(jīng)理 要認(rèn)真貫徹執(zhí)行《建筑法》、《合同法》和國家有關(guān)勞動保護(hù)法令和制度以及公司的安全生產(chǎn)制度。第十三章 工程管理制度第一條 總則工程管理是直接影響工程項目質(zhì)量的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，只有把工程做好了，才能實現(xiàn)公司的盈利目標(biāo)，樹立品牌和社會口碑，最終實現(xiàn)公司的發(fā)展和進(jìn)步。第四條 借款要求1. 借款人，應(yīng)準(zhǔn)確填寫借款單，個人借款行為規(guī)定上限，無論部門領(lǐng)導(dǎo)或員工，金額上限為3000元；公司行為借款不設(shè)限制均有徐總同意，方可借款；2. 借款歸還：公司行為借款，當(dāng)月拿到發(fā)票，還款不得超過3天；個人行為借款歸還，本著企業(yè)與員工共同發(fā)展，保持良好的信義，可酌情考慮歸還時間；3. 外勤、出差補貼標(biāo)準(zhǔn)及報銷審批 本市縣區(qū)內(nèi)駐外工作者，伙食補貼標(biāo)準(zhǔn)：30元/人/天/； 外市縣出差伙食補貼標(biāo)準(zhǔn)：50元/人/天； 本市縣區(qū)內(nèi)駐外工作，住宿補貼標(biāo)準(zhǔn)：副總經(jīng)理100元/天，部門經(jīng)理80元/天，技術(shù)工程師60元/天； 外市縣、外省市出差補貼標(biāo)準(zhǔn)：副總經(jīng)理150元/天，部門經(jīng)理120元/天，技術(shù)工程師100元/天； 以上外勤、出差起止時間均嚴(yán)格按照外勤、出差審批單所批準(zhǔn)時間計算，以上所列補貼費用項目，均由外勤、出差當(dāng)事人事后自行申報，且需附上完備的外勤、出差申請單，否則公司不予辦理報銷； 根據(jù)出差人員提交的報銷單據(jù)，先由會計對單據(jù)全面審核，然后由公司總經(jīng)理審批后，方能報銷； 同性別兩人一起出差，只能住一間雙人間，按一個人住宿標(biāo)準(zhǔn)計算。所有支出憑證由出納嚴(yán)格審核其內(nèi)容與金額是否與實際相符，票據(jù)是否合法、合規(guī)，收款單位的印章是否合法有效、領(lǐng)款人的簽字是否相符，審核、審批手續(xù)是否完備，如有疑問必須先查詢并得到確認(rèn)后后方能支付。出差人員回公司應(yīng)按規(guī)定期限報銷旅差費，報銷后借款余額應(yīng)及時歸還公司。預(yù)付、暫付性質(zhì)的付款項目應(yīng)根據(jù)合同由經(jīng)辦人填寫請款單，注明合同文件字號及注明用途，經(jīng)有關(guān)部門復(fù)核、審核，報總經(jīng)理核準(zhǔn)后出納方能付款。 報銷憑證規(guī)范：、金額不得涂改，相關(guān)內(nèi)容填寫完整；（申請人）須在原始發(fā)票后簽字,，日期、抬頭、發(fā)票章、金額都要有，且清晰，不能涂改,費用報銷單中具體部門準(zhǔn)確填寫+項目名稱；、起止點、事宜；，除提供正式發(fā)票外，報銷發(fā)票必須注明品名、單價、數(shù)量，并且所采購物品應(yīng)屬于財務(wù)報銷范圍及預(yù)算內(nèi)的物品；，需提供發(fā)票或收據(jù)，報銷發(fā)票/收據(jù)必須有所有就餐消費人員本人簽名，方能作有效報銷憑證；、不合法的報銷憑證，不予受理；對記載不正確、不完整的報銷憑證，予以退回，要求更正、補充。第二條 財務(wù)審批流程 財務(wù)審批流程經(jīng)辦人（申報）→部門負(fù)責(zé)人（復(fù)核）→會計（審核）→審批人（批準(zhǔn)）→出納（付款）；報銷制度 公司必要的大額招待費用支出(≥500元)，須先填寫招待費申請單申請； 出差人員須在回公司后及時（5個工作日內(nèi)）填報報銷手續(xù)，并附《出差申請單》； 在填寫報銷單時，要將各個項目發(fā)生的費用單獨列出，并且相同的費用要合在一起，不能籠統(tǒng)計算。參加內(nèi)部交叉審計人員要樹立責(zé)任意識，堅持原則，不回避矛盾，客觀公正，保守秘密。審計終了，各審計小組應(yīng)及時寫出審計報告，審計報告應(yīng)包括本次審計具體內(nèi)容，被審計單位在審計中發(fā)現(xiàn)的問題、改進(jìn)建議和值得推廣的好經(jīng)驗和好做法。檢查被審計公司或項目部銀行帳戶、會計憑證、會計帳簿、會計報表，檢查會計電算化資料，查閱與審計有關(guān)文件、資料，抽查現(xiàn)金、實物、有價證券等。被審計單位應(yīng)積極主動配合，被審計單位會計作為審計工作指定配合人員，負(fù)責(zé)審計聯(lián)絡(luò)工作及有關(guān)事項。㈡ 項目部⒈各項財務(wù)計劃的制定和執(zhí)行情況、工程款回收率；⒉各項合同的執(zhí)行結(jié)算情況：分包商、班組及物資采購合同；⒊各項固定資產(chǎn)、物資的管理使用（含租賃使用）；⒋資金的管理使用情況：員工預(yù)借費用、債權(quán)債務(wù)是否及時清帳核對；⒌各項預(yù)提，待攤費用是否合理計提、備查臺帳是否及時設(shè)置；⒍罰沒收入及廢品處理的收支使用情況；⒎國家財經(jīng)法規(guī)的執(zhí)行情況，規(guī)定的業(yè)務(wù)流程步驟及相關(guān)制度的健全、有效及執(zhí)行情況的評估。三、審計的范圍對所屬公司或項目部財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動的真實性、合法性、效益性進(jìn)行審計。㈢ 未盡保管責(zé)任或由于過失財物遭受被竊、損失或盤虧者㈣ 對所保管的財務(wù)未經(jīng)報準(zhǔn)擅自移轉(zhuǎn)、拔借或損壞不報告者，以及盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者需賠償相同的金額第十一章 內(nèi)部財務(wù)交叉審計制度一、審計的目的內(nèi)部交叉審計工作的重點旨在認(rèn)真查找所屬各公司及項目部經(jīng)營管理活動中存在的問題和制度建設(shè)中的漏洞，對隱瞞坐支收入、虛列支出、設(shè)置帳外帳和損失浪費等問題，提出合理化建議和意見，對好的工作經(jīng)驗進(jìn)行推廣，切實提高財務(wù)管理水平。十二、帳載錯誤及賠償處理有以下行為者，由公司領(lǐng)導(dǎo)給予處分或罰款：㈠ 帳載數(shù)量如因漏帳、記錯、算錯、未結(jié)帳或帳面記載不清者，記帳人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以處分。㈣ 所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤，或換算的確實資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)，偽造數(shù)據(jù)記錄。㈡ 所有盤點財務(wù)都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應(yīng)停止財物的進(jìn)出及移動。㈡ 存貨，原則上采取全面盤點，如因無需全面盤點，或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應(yīng)呈報公司核準(zhǔn)后始得改變盤點方式。㈣ 會點人依實際盤點數(shù)詳實填列，經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核。㈡ 現(xiàn)金及票據(jù)的盤點，應(yīng)于盤點當(dāng)日下午結(jié)帳后辦理。㈢ 盤盈虧金額，平時僅列暫估科目，年終時始以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的盤點虧損。㈡ 不定期抽點，應(yīng)于盤點后一星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈現(xiàn)報上級核示。㈢ 盤點前應(yīng)由會計部門利用“結(jié)存調(diào)整表“將帳面數(shù)先調(diào)整至盤點前的確料帳面結(jié)存數(shù)，再行盤點。七、不定期抽點㈠ 由公司領(lǐng)導(dǎo)視實際需要，隨時指派人員抽點：可由財務(wù)部門填具“財物抽點通知單”呈報公司領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后辦理。㈣ 盤點應(yīng)盡量采用精確的計算器，避免用主觀估算的目測方式，每項財務(wù)數(shù)量，應(yīng)確定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項，盤點后不得更改。㈡ 盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各項目部于盤點期間所需用料的領(lǐng)料，材料可不移，但必須標(biāo)示出。㈡ 盤點期間己收料而未辦妥入帳手續(xù)的原、物料，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。各項財產(chǎn)依編號順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點。存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并置標(biāo)示牌。協(xié)點人：由經(jīng)管部門指派，負(fù)責(zé)盤點時，料品搬運及整理工作五、盤點事前準(zhǔn)備事項㈠ 盤點編組：由財務(wù)部門主管于每次盤點前，事先依盤點種類、項目，編排“盤點人員編組表”，呈公司領(lǐng)導(dǎo)核定后，公布實施。㈢ 月份檢查由財務(wù)部門照會其部門主管后，會同協(xié)查人員，做隨機抽樣盤點存點。財產(chǎn)：由經(jīng)管部門會同財務(wù)部門于年（中）終時，實施全面總清點一次。三、盤點方式㈠ 年中、年終盤點存貨：由項目部人員及基地保管人員會同財務(wù)部門于年（中）終時，實施全面總清點一次。保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費用報支的雜項設(shè)備。㈢ 財產(chǎn)盤點：指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點而言。二、盤點范圍㈠ 存貨盤點：指原料、周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品等（物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、廢品等。單位合并、分立的，其會計工作交接手續(xù)依此規(guī)定辦理。 單位撤銷時，必須留有必要的財務(wù)人員，會同有關(guān)人員辦理清理工作，編制決算。移交清冊一般應(yīng)當(dāng)填制一式數(shù)份，交接雙方各執(zhí)一份，監(jiān)交人一份，本公司財務(wù)檔案保管人存一份。一般財務(wù)人員交接，由會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人監(jiān)交；公司會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人交接，由財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)監(jiān)交；子公司的會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人交接，由子公司負(fù)責(zé)人、公司財務(wù)部派人共同監(jiān)交。其中對于會計電算化有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。財務(wù)人員辦理移交手續(xù)前，必須及時做好以下工作：⑴ 整理應(yīng)該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。如因未辦妥會計資料、憑證檔案的移交和未了事項的說明而造成手續(xù)不清、帳務(wù)混亂，甚至經(jīng)濟(jì)損失，監(jiān)交人和接交人均應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動或者離職。有的重要資料要永久保存。如因特殊情況，必須取出某一憑證時，經(jīng)會計主管簽章后同意，取出原始憑證的復(fù)印件由借閱人簽字并附在憑證內(nèi)，方可取出。會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)會計主管批準(zhǔn)。 會計報表應(yīng)按月、季、年報，按時歸檔保管，并分類填制目錄。例如：⑴ 各種契約⑵ 應(yīng)另歸檔管理的檔案管理員和裝訂成冊的報告書⑶ 經(jīng)常使用的票據(jù)或有價證券⑷ 應(yīng)轉(zhuǎn)送其他機關(guān)的文件或應(yīng)退還的票據(jù)。五、會計檔案的保管程序凡是公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔，并且按種類、分年度裝訂成冊，在封面上記載內(nèi)容、時間、頁數(shù)、編號。財務(wù)分析會計需根據(jù)公司特點進(jìn)行分析，包括資產(chǎn)使用管理、收支情況、成本情況、損益情況等。會計應(yīng)將每月相關(guān)報表資料上報總經(jīng)理。財務(wù)報告的構(gòu)成⑴ 從時間上分為：年度、半年度、季度、月度財務(wù)報告。定期向股東代表匯報。編制會計報表要簡單扼要，通俗易懂，非專業(yè)會計人員一看就明白。因為會計報表是一個綜合性資料，必要時應(yīng)送各下屬單位的會計報表。三、會計報表的編制程序編制會計報表應(yīng)依據(jù)會計帳簿的記錄或經(jīng)過分析整理的資料進(jìn)行，如果報表內(nèi)所列示的內(nèi)容與以往的報表有變化不同的或過于概括不詳細(xì)的，應(yīng)進(jìn)行說明。1材料與實物保管帳要使用同一規(guī)格的帳簿，明細(xì)目錄應(yīng)前后一致。1各種帳簿在會計年度期間內(nèi)不得更換新帳簿（用盡除外）但在決算后必須更換新帳簿。1各種帳簿的首頁，應(yīng)在啟用前將企業(yè)的名稱、頁數(shù)啟用日期、經(jīng)管人員等項目填列齊全，并由本企業(yè)財務(wù)主管蓋章。如果在記帳后發(fā)現(xiàn)錯誤而影響結(jié)帳或與各明細(xì)帳內(nèi)容不符者，可重新編制憑證更正。各項帳目結(jié)清后，其科目的余額轉(zhuǎn)入下期會計帳目，并在各科目余額處加蓋“結(jié)轉(zhuǎn)下年”的字樣圖戳。折舊、待攤費用、預(yù)提費用、壞帳損失及其他費用屬于本期費用而沒有正確攤提，沒有提足或少分?jǐn)偟馁M用要補提或補攤，對于超提超攤的要沖回。遇到會計年度終了時或企業(yè)組織變更及其他特別需要時，應(yīng)辦理結(jié)帳。各種明細(xì)帳內(nèi)所記載的內(nèi)容、會計科目，金額及其他事項一定要與記帳憑證所記內(nèi)容一致?，F(xiàn)金日記帳與銀行日記帳及總分類帳采用訂本式日記帳，根據(jù)記帳憑證逐日登記入帳并于每日工作終了時，結(jié)算余額，核對現(xiàn)金庫存。（十一）記帳憑證登記入帳后應(yīng)及時進(jìn)行整理、裝訂成冊、妥善保管。㈨ 記帳憑證編制核定后，應(yīng)分類順序編號。⒌記帳憑證未按規(guī)定人員簽章的。㈧ 記帳憑證應(yīng)根據(jù)審核無誤后的原始憑證編制并據(jù)以登記帳簿，但有下列情況之一者，不能登記帳簿。㈥ 各類原始憑證財務(wù)人員應(yīng)在本公司規(guī)定的簽批人批準(zhǔn)權(quán)限內(nèi)辦理，否則應(yīng)退還糾正。⒊原始憑證的內(nèi)容與實物不符者。⒈違反財務(wù)制度和國家有關(guān)法律的原始憑證。㈤ 原始憑證有下列情形之一者，應(yīng)視為不真實，不合法。㈣ 原始憑證應(yīng)按會計制度的有關(guān)規(guī)定及本公司的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格審核。㈢ 現(xiàn)金出納人員的帳目要做到日清月結(jié)，每月終了時都要進(jìn)行盤點，做到帳款相符，會計主管對出納現(xiàn)金每月至少要抽查一次。一、原始憑證、記帳憑證的審核與編制㈠ 原始單據(jù)簽批做帳流程： 移交會計出納核實并付款公司領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理審批財務(wù)部會計簽名部門負(fù)責(zé)人簽名經(jīng)辦人填單㈡ 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。各分支機構(gòu)的會計科目設(shè)置及編碼，原則上與公司一致。會計記帳采用借貸復(fù)式記帳法。會計記錄的文字使用中文。會計年度自公歷一月一日起至十二月三十一日止。對于特殊情況，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)特別批準(zhǔn)方可報銷。（三）、其他員工調(diào)動工作，核發(fā)差旅費以其調(diào)入地區(qū)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)計發(fā)。（⒊）如買不到臥鋪，購硬座者可按硬座車票60%的金額予以補助。（二）、交通費按下列標(biāo)準(zhǔn)憑票據(jù)予以報銷：500公里以上長途出差，（⒈）乘飛機，需事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可報銷費用。（4） 外出培訓(xùn)、開會， 必須入住培訓(xùn)、會務(wù)機構(gòu)所規(guī)定的酒店，住宿費如實報銷。 公司在當(dāng)?shù)貨]有辦事處或有辦事處但辦事處無法提供食宿的，食宿費用按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：（⒈）伙食補助：按下列標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。三、 差旅費報銷規(guī)定本規(guī)定適用于公司各部門及辦事處所有員工的異地出差。外經(jīng)證報銷需附外經(jīng)證票據(jù)復(fù)印件押金單之類如不能用原件作帳的單據(jù)應(yīng)由原件保管人在復(fù)印件上注明原件由***保管并簽名，并在原件上注明復(fù)印件入帳。購買書籍需交辦公室人員登記，并由登記人員在單據(jù)上簽注“本批書籍已登記”并簽名后，方可報銷。出差費用填差旅費報銷單并附相關(guān)單據(jù)生活福利費（如辦公用品、生活用品等）在原始票據(jù)上須有購買日期、注明用途等，單據(jù)內(nèi)容為一批的必須附所購物品清單。其中：車輛維修\配件費報銷單據(jù)，此類費用必須單列，不可混雜其它費用票據(jù)，并須附上：車輛維修(保養(yǎng)單)報告單、票據(jù)、清單差旅費本地交通費報銷單中應(yīng)將公交車費、摩的費、的士費分行填報，時間、事由、起訖地點齊全，并盡量按時間順序貼單，打的車票大小寫金額不一致時，需注明實報金額。車輛發(fā)生費用（如加油費、過路費、車輛維護(hù)費等）由出納通知行政部在車輛運行記錄表上核簽后予以報銷。㈦ 同一張報銷單，不能在兩個項目付款（，甲工地銀行付款2萬元，）㈧ 同一張報銷單據(jù)盡量不要既付支票又付現(xiàn)金，否則必須注明支票付款及現(xiàn)金付款金額，對該單據(jù)出納必須在一張交接單內(nèi)與會計交接，不得分開交接。㈤ 發(fā)票及收據(jù)（白條）需分