【正文】 工程管理工作中應切實加強施工質量的預控、檢查和驗收制度，便于發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正，牢固建立“質量是企業(yè)的生命”的思想，堅持預防為主，要從施工準備到竣工驗收的各個環(huán)節(jié)上，進行技術監(jiān)督、過程控制和質量檢驗，精益求精。一般性質的費用應根據(jù)發(fā)票、收據(jù)的實際金額及用途來填寫報銷單，經有關部門復核、審核，報總經理核準后出納方能付款；稅款、行政規(guī)費的支出可由經辦部門簽字后，直接報經總經理批準付款；總經理直接支付報銷的費用經交叉審批后直接報銷；工程承包款等大額付款項目應根據(jù)合同，附發(fā)票、工程完工進度確認書，經有關部門審核，報總經理核準后出納方能付款；出差人員借款，必須填好《借款申請單》，詳細列明出差事由、出差目的地、出差路線、擬搭乘交通工具、預計出差時間、借款金額等內容，經總經理批準后方予借支。財務部匯總后將審計報告報公司董事長批閱。㈠ 公司⒈各項固定資產、物資的管理使用；⒉資金的管理使用情況：員工預借費用、債權債務是否及時清帳核對；⒊各項預提，待攤費用是否合理計提、備查臺帳是否及時設置；⒋國家財經法規(guī)的執(zhí)行情況，規(guī)定的業(yè)務流程步驟及相關制度的健全、有效及執(zhí)行情況的評估。㈢ 盤點使用的單據(jù)、報表內所有欄位若有修改處，均須經盤點有關人員簽認方為有效，否則應查其責。九、現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點㈠ 現(xiàn)金、銀行存款、備用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應由財務部門會同經管部門共同盤點外，平時，財務部門至少每月抽查一次。㈤ 盤點物品時，會點人均應依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄于“盤點統(tǒng)計表”，經核對無誤后，盤點小組人員附于該表上互相簽名確認外，將該表復印，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必須再盤點；盤點完畢，盤點人應將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經管部門自存，第二聯(lián)送財務部門，核算盤點盈虧金額?，F(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理并列清單。財務：由財務部會計與出納共同盤點（須有復盤人）。第十章 財務盤點制度一、目的為求存貨及盤點的正確性，盤點事務處理有所遵循，并加強管理人員的責任，以達到財產管理的目的，特制定本制度。財務人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交。具體檔案清單詳見財務部手冊《財務部門檔案》六、會計人員變動時的交接手續(xù)財務人員工作調動或者因故離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。⑸ 其他事實上應裝訂成冊的文件會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由主管領導指定專人歸檔保存。⑵ 從種類上分為：資產負債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表等。會計報表無論是定期的或是臨時的都要按規(guī)定的期限、份數(shù)，分別報送有關部門，并且留存副本備查。1各帳簿及備查簿有空白頁，應將空白頁劃紅線注銷，如誤空一行或兩行以上的，應將誤空之行劃紅線注銷，并加記帳員簽名。否則，一定要進行更正。⒍入帳，應重新用紅筆編制與前一記帳憑證相同的憑證進行注銷，再編制一個內容正確的憑證登記入帳。⒉書寫文字或數(shù)字填記錯誤，或有涂改但未經單位主管領導簽名蓋章證明的原始發(fā)票。帳目做到日清月結，每日結算，帳款相符。會計核算以人民幣為記帳本位幣。（⒉）乘火車及長途汽車予以報銷硬臥車票。1保險費用除正式發(fā)票外應將保單復印件作為附件并由原件保管人在復印件上注明原件由**保管并簽名1分包工程款的拔付應先行填寫工程進度款支付申請表并復印作為報銷附件。 須在原始票據(jù)上注明車牌、事由、時間、起訖地點(路橋費需填)、行駛公里數(shù)(油費需填)。（在同一張費用報銷單上應分事項分行填寫）㈢ 報銷單填寫內容要齊全(與所附原始單據(jù)內容一致)，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫一致，不允許涂改，用藍黑墨水筆填寫。對于到期應退轉未退轉保（函）證金由經營部負責跟蹤。本部門保證按期歸還到期款項，如未按期歸還或未經拆出部門同意改變拆借資金用途的，自借款之日起全額按月息3分支付利息。四、內部拆借資金利息收取的程序及時間由拆出方出納根據(jù)拆借單編制利息計算表，并憑利息計算單開收據(jù)向拆入方收款。二、拆借資金來源及用途（一）拆出資金來源僅限于公司利潤部分或聯(lián)營項目部交來的履約保證金。（三）支票付款后憑支票存根、發(fā)票及相關附件等報銷單據(jù)由經手人、證明人簽字后交銀行出納員。（十一）公司所有稅帳對帳單統(tǒng)一公司保管，公司管理帳帳戶的對帳單由出納保管。（五）嚴格遵守公司“能不開戶就不開戶，盡量少開戶”的資金帳戶管理原則，做到不用的帳戶馬上申請撤銷，杜絕發(fā)生帳戶被凍結、睡眠等不良情況。3．每年年底（春節(jié)前）應將所有備用金、借支款項進行沖轉結清，次年另行辦理手續(xù)。，從而提高工作效率，但必須做?？顚Ｓ?，不得挪用和貪污，一經發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。㈥ 大額現(xiàn)金的領取(含借支及報銷)，應提前通知出納準備（其中1萬元～5萬元提前半天，5萬元～15萬元提前2天， 15萬元～80萬元以上提前3天通知，80萬元以上提前5天，計算天數(shù)不包括在法定休息日）。⒊編號方法由公司辦公室統(tǒng)一制定⒋各種固定資產的使用保管部門劃分如下：⑴ 各部門使用的固定資產，以各使用部門為使用保管部門，以各部門負責人為保管責任人第四章 貨幣資金管理一、 收支管理細則㈠必須嚴格按公司有關規(guī)定積極組織收入，各項收費必須使用公司規(guī)定的統(tǒng)一票據(jù)，各項收支及債權債務必須全部納入財務，統(tǒng)一核算管理。一、流動資產應按公司有關制度進行管理。第12章 財務管理制度 第一 總則一、 目的為規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，結合公司實際情況，特制定本規(guī)定。財務部門主要負責價格的核查及審計；采購人員要自覺接受審計及針對采購活動的監(jiān)督和質詢。第十章 采購管理制度第一條 目的為了進一步健全公司采購管理制度，監(jiān)督和控制不必要的開支，保證采購工作的正?；?，規(guī)范化，以更好的完成工程項目的施工進度和質量。熟知公司文化和優(yōu)勢，按時參加公司及業(yè)務部組織召開的各項會議；3. 對市場開發(fā)及客戶回款負責；4. 建立良好的客戶關系，拓寬業(yè)務渠道；5. 及時處理好客戶投訴，提高企業(yè)信譽；6. 注重團隊協(xié)作，積極做好市場/客戶的信息收集、歸檔工作。第六條 生日禮金公司為員工舉行生日聚會，并發(fā)放100元/人的生日禮金，以示祝賀，具體由人事行政部門實施。8. 法定節(jié)日假：根據(jù)國家有關規(guī)定而調整 “元旦”放假一天（1月1日）； “春節(jié)”放假三天（正月初一、初二、初三）； “清明節(jié)”放假一天（農歷清明當日）； “端午節(jié)”一天（農歷端午當日）； “五一”放假一天（5月1日）； “中秋節(jié)”放假一天（農歷中秋當日）； “國慶節(jié)”三天（10月1日、2日、3日）； “三八婦女節(jié)”放假半天（限女工，逢休息日，不做補休）。第二條 審批權限1. 請假三天以內（不含三天），由部門負責人批準，交行政部加簽；2. 請假三天以上（含三天），由部門負責人確認，交總經理批準，行政部加簽。第四章 考勤管理1. 公司實行5天半工作制，每周工作40小時。 嚴禁員工將辦公用品帶出單位挪作私用，員工離職時應將所負責保管和使用的物品退回辦公室（消耗品除外）。本公司在重視人才、尊重員工的基礎上按制度管理，員工依照制度為本公司服務和享受制度所規(guī)定的權益。本管理制度（以下稱制度）收集了本公司的部分規(guī)章制度，是公司進行管理與執(zhí)行的部分依據(jù)，除應遵守國家和地方有關法律、法規(guī)外，全體員工還應遵守本手冊所列規(guī)章制度及本公司其他規(guī)章制度。4. 會議制度 公司實行例會制度，主要包括周例會、月例會及其它臨時、專題會議； 周會在周一上午9：30召開，周會須有會議記錄，由辦公室負責記錄； 每次會議凡通知要求到的與會人員，因故不能出席應向部門領導請假，如未請假在規(guī)定時間內不能按時到會的，將給予通報批評； 會議期間，避免頻繁進出或早退，并主動將手機調至靜音。上下班時間：周一至周五：上午8:3012:00，下午14:0018:00，周六視情況而定調整工作時間，工作半天，用來組織員工會議或活動聚會及其他工作統(tǒng)籌；2. 行政部負責全體員工的考勤工作，考勤由辦公室安排專人記錄，記錄必須準確真實，相關單據(jù)應與考勤表相對應，以備參考、追溯；3. 考勤表在每月的1號由考勤負責人整理，報送財務部門經領導審查后作為當月工資及獎金發(fā)放的依據(jù)；4. 加班：因工作需要加班的，需填寫《加班申請表》，經部門負責人簽字批準，于當日下午四點鐘前報人事行政部備案；特殊情況加班，應在次日補批單據(jù)，交人事備案；國家法定節(jié)日加班，須獲總經理批準生效；未經批準擅自加班者視無效，不計加班工資；5. 公司員工（除業(yè)務人員）在休息日加班的，按加班時間發(fā)放200%的基本工資。第三條 假期分類、待遇1. 病假：患病或非因工負傷需醫(yī)療休息，需提供醫(yī)院開具的《疾病診斷證明》及病假單，無此單據(jù)者，做事假處理；單據(jù)齊全者，按照法律法規(guī)規(guī)定給予病假工資，病假期間工資照常發(fā)放。9. 年假： 在職員工在公司服務滿一周年后，可享受5天有薪年假； 服務每滿一年增加一天有薪年假，但最多不超過15天； 年假期間，發(fā)正常工資； 未休完的年假，可延遲至第二年的6月份，過此日期，視同自動放棄。第七條 旅游根據(jù)當年經營狀況由公司自主決定。第三條 業(yè)務人員離職審計管理辦法1. 目的為更好維護公司信譽形象，保護公司利益免受侵犯和損害，杜絕潛在的信用風險、商業(yè)風險，防止離職人員竊取公司資源。第二條 采購原則1．嚴格執(zhí)行詢價議價程序物品采購必須有三家以上供應商提供報價（需做好供應商詢價對比清單，詳見附件），在權衡質量、價格、交貨時間、售后服務、資信、等因素的基礎上進行購買；2．采購會審、合同會簽制度物品采購，必須有相關部門參與，調研匯總各方意見，經主管負責人和總經理審核后生效；3．職責明確采購人員必須參與貨物和服務的驗收，采購貨物質量、數(shù)量、交貨等問題的解決，應根據(jù)合同要求及有關標準與供應商協(xié)商完成；4．一致性原則采購人員采購的物品或服務必須與采購計劃單所列要求規(guī)格型號、數(shù)量相一致，在市場條件不能滿足采購部門要求或成本過高的情況下，及時反饋信息供更改采購計劃參考；5．廉潔制度（詳細參照公司《采購人員廉潔責任書》執(zhí)行）所有采購人員必須做到：（1）自覺維護企業(yè)利益，努力提高采購質量，降低采購成本；（2）加強學習，提高認識，增強法治觀念；（3）廉潔自律，不能向供應商伸手；（4）嚴格按采購制度和程序辦事，自覺接受監(jiān)督；（5）工作認真仔細，不出差錯，不因自身工作失誤給公司造成損失；6．供應商的選擇 供應商必須證照齊全，具有相關資質； 對于經常使用的貨品材料，采購部全面了解掌握供應商的經營狀況、質量信譽、運輸、售后服務等方面的情況，建立供應商檔案，做好記錄，會同客服、銷售、采購部門對供應商定期進行評估和審計； 為確保供應渠道的暢通，防止意外情況的發(fā)生，應有兩家或兩家以上供應商作為后備供應商或在其間進行交互采購。 第十一章 倉庫管理制度第一條 目的為規(guī)范倉庫管理，確保物料安全，促進倉庫管理穩(wěn)定良好的開展。二、 適用對象本制度適用于公司的所有人員。 ㈠ 貨幣資金 詳見第四章——貨幣資金管理 ㈡ 財會部門對應收、應付款、預收、預付款等往來帳款按月進行核對，并每季定期反饋到有關當事部門，督促有關當事部門積極催收，避免形成壞帳。㈡ 加強公司財務支出的管理，堅持統(tǒng)籌兼顧、保證重點、勤儉節(jié)約的原則。㈦零星現(xiàn)金私人存折：總分公司除開立公司對公帳戶外，為方便日常提取現(xiàn)金，還可再開設以公司領導的個人支票帳戶或個人存折，由出納保管并嚴格按照對公帳戶的財務管理規(guī)定使用。㈡ 備用金借款和報銷手續(xù)，先到財務部索取“借款單”，借款人按規(guī)定的格式內容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經部門負責人簽字同意，再由財務審核，總經理簽批后，方可到財務部辦理借款手續(xù)。4． 以上檢查作為節(jié)點考核的一項考核指標。（六）公司財務部指定公司專門會計為帳戶監(jiān)管員，帳戶監(jiān)管員的職責是負責監(jiān)管公司的所有帳戶，每半年下發(fā)《銀行存款帳戶檢查表》（見附件1）給公司出納，如發(fā)生公司直接使用的帳戶產生睡眠帳戶等重大事故，將對公司帳戶監(jiān)管員、公司出納處以1000元罰款，財務經理、財務主管及總經理承擔連帶責任。出納應定期將自己保管的對帳單裝訂成冊并妥善保管。銀行出納員核對支票領用單無誤后統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領用人在支票登記簿上注銷。（二）拆入資金用途僅限于公司投標保證金和解決公司或項目部臨時性周轉資金的需要，嚴禁用于其它用途。拆入方須在5天內核實確認，收單10天內必須將此利息款項全額轉帳帳（對私帳戶）付清，不得開收據(jù)掛帳。（二）、公司退投標保證金當投標保證金退回帳上時，公司財務部按投標保證金到帳日期止計算拆借利息。第六章 外出經營證管理制度一、公司工程部簽訂工程施工合同后五日內將合同原件報送公司財務部，由財務部統(tǒng)一繳納合同印花稅。 ㈣ 所附原始單據(jù)內容真實、完整(日期、內容應清晰，金額大小寫相符且無涂改)；事由、經手人、證明人等手續(xù)齊全。其中：車輛維修\配件費報銷單據(jù)，此類費用必須單列，不可混雜其它費用票據(jù)，并須附上：車輛維修(保養(yǎng)單)報告單、票據(jù)、清單差旅費本地交通費報銷單中應將公交車費、摩的費、的士費分行填報，時間、事由、起訖地點齊全，并盡量按時間順序貼單，打的車票大小寫金額不一致時，需注明實報金額。三、 差旅費報銷規(guī)定本規(guī)定適用于公司各部門及辦事處所有員工的異地出差。（⒊）如買不到臥鋪，購硬座者可按硬座車票60%的金額予以補助。會計記錄的文字使用中文。㈢ 現(xiàn)金出納人員的帳目要做到日清月結，每月終了時都要進行盤點，做到帳款相符，會