【正文】 計主管對出納現(xiàn)金每月至少要抽查一次。⒊原始憑證的內(nèi)容與實物不符者。㈨ 記帳憑證編制核定后，應(yīng)分類順序編號。遇到會計年度終了時或企業(yè)組織變更及其他特別需要時，應(yīng)辦理結(jié)帳。1各種帳簿的首頁，應(yīng)在啟用前將企業(yè)的名稱、頁數(shù)啟用日期、經(jīng)管人員等項目填列齊全，并由本企業(yè)財務(wù)主管蓋章。因為會計報表是一個綜合性資料，必要時應(yīng)送各下屬單位的會計報表。會計應(yīng)將每月相關(guān)報表資料上報總經(jīng)理。 會計報表應(yīng)按月、季、年報，按時歸檔保管，并分類填制目錄。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動或者離職。一般財務(wù)人員交接，由會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人監(jiān)交；公司會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人交接，由財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)監(jiān)交；子公司的會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人交接，由子公司負(fù)責(zé)人、公司財務(wù)部派人共同監(jiān)交。二、盤點范圍㈠ 存貨盤點：指原料、周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品等（物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、廢品等。財產(chǎn)：由經(jīng)管部門會同財務(wù)部門于年（中）終時，實施全面總清點一次。各項財產(chǎn)依編號順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點。七、不定期抽點㈠ 由公司領(lǐng)導(dǎo)視實際需要，隨時指派人員抽點：可由財務(wù)部門填具“財物抽點通知單”呈報公司領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后辦理。㈡ 現(xiàn)金及票據(jù)的盤點，應(yīng)于盤點當(dāng)日下午結(jié)帳后辦理。㈣ 所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤，或換算的確實資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)，偽造數(shù)據(jù)記錄。㈡ 項目部⒈各項財務(wù)計劃的制定和執(zhí)行情況、工程款回收率；⒉各項合同的執(zhí)行結(jié)算情況：分包商、班組及物資采購合同；⒊各項固定資產(chǎn)、物資的管理使用（含租賃使用）；⒋資金的管理使用情況：員工預(yù)借費用、債權(quán)債務(wù)是否及時清帳核對；⒌各項預(yù)提，待攤費用是否合理計提、備查臺帳是否及時設(shè)置；⒍罰沒收入及廢品處理的收支使用情況；⒎國家財經(jīng)法規(guī)的執(zhí)行情況，規(guī)定的業(yè)務(wù)流程步驟及相關(guān)制度的健全、有效及執(zhí)行情況的評估。參加內(nèi)部交叉審計人員要樹立責(zé)任意識，堅持原則，不回避矛盾，客觀公正，保守秘密。出差人員回公司應(yīng)按規(guī)定期限報銷旅差費，報銷后借款余額應(yīng)及時歸還公司。第二條 各崗位職責(zé)工程部要監(jiān)控與審核工程質(zhì)量規(guī)劃和施工方案，落實三級交底制度，檢查規(guī)劃與方案的實施過程，提高工程質(zhì)量，做好社會口碑；采購部采購部供應(yīng)的材料要符合材料質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行材料采購、驗收檢測和使用管理制度；工程項目經(jīng)理 要認(rèn)真貫徹執(zhí)行《建筑法》、《合同法》和國家有關(guān)勞動保護法令和制度以及公司的安全生產(chǎn)制度。第十三章 工程管理制度第一條 總則工程管理是直接影響工程項目質(zhì)量的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，只有把工程做好了，才能實現(xiàn)公司的盈利目標(biāo)，樹立品牌和社會口碑，最終實現(xiàn)公司的發(fā)展和進步。預(yù)付、暫付性質(zhì)的付款項目應(yīng)根據(jù)合同由經(jīng)辦人填寫請款單，注明合同文件字號及注明用途，經(jīng)有關(guān)部門復(fù)核、審核，報總經(jīng)理核準(zhǔn)后出納方能付款。審計終了，各審計小組應(yīng)及時寫出審計報告，審計報告應(yīng)包括本次審計具體內(nèi)容，被審計單位在審計中發(fā)現(xiàn)的問題、改進建議和值得推廣的好經(jīng)驗和好做法。三、審計的范圍對所屬公司或項目部財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟活動的真實性、合法性、效益性進行審計。㈡ 所有盤點財務(wù)都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應(yīng)停止財物的進出及移動。㈢ 盤盈虧金額，平時僅列暫估科目，年終時始以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的盤點虧損。㈣ 盤點應(yīng)盡量采用精確的計算器，避免用主觀估算的目測方式，每項財務(wù)數(shù)量，應(yīng)確定后，再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得更改。存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并置標(biāo)示牌。三、盤點方式㈠ 年中、年終盤點存貨：由項目部人員及基地保管人員會同財務(wù)部門于年（中）終時，實施全面總清點一次。單位合并、分立的，其會計工作交接手續(xù)依此規(guī)定辦理。其中對于會計電算化有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實際操作狀態(tài)下進行交接。有的重要資料要永久保存。例如：⑴ 各種契約⑵ 應(yīng)另歸檔管理的檔案管理員和裝訂成冊的報告書⑶ 經(jīng)常使用的票據(jù)或有價證券⑷ 應(yīng)轉(zhuǎn)送其他機關(guān)的文件或應(yīng)退還的票據(jù)。財務(wù)報告的構(gòu)成⑴ 從時間上分為：年度、半年度、季度、月度財務(wù)報告。三、會計報表的編制程序編制會計報表應(yīng)依據(jù)會計帳簿的記錄或經(jīng)過分析整理的資料進行，如果報表內(nèi)所列示的內(nèi)容與以往的報表有變化不同的或過于概括不詳細的，應(yīng)進行說明。如果在記帳后發(fā)現(xiàn)錯誤而影響結(jié)帳或與各明細帳內(nèi)容不符者，可重新編制憑證更正。各種明細帳內(nèi)所記載的內(nèi)容、會計科目，金額及其他事項一定要與記帳憑證所記內(nèi)容一致。⒌記帳憑證未按規(guī)定人員簽章的。⒈違反財務(wù)制度和國家有關(guān)法律的原始憑證。一、原始憑證、記帳憑證的審核與編制㈠ 原始單據(jù)簽批做帳流程： 移交會計出納核實并付款公司領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理審批財務(wù)部會計簽名部門負(fù)責(zé)人簽名經(jīng)辦人填單㈡ 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。會計年度自公歷一月一日起至十二月三十一日止。（二）、交通費按下列標(biāo)準(zhǔn)憑票據(jù)予以報銷：500公里以上長途出差，（⒈）乘飛機，需事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可報銷費用。外經(jīng)證報銷需附外經(jīng)證票據(jù)復(fù)印件押金單之類如不能用原件作帳的單據(jù)應(yīng)由原件保管人在復(fù)印件上注明原件由***保管并簽名，并在原件上注明復(fù)印件入帳。車輛發(fā)生費用（如加油費、過路費、車輛維護費等）由出納通知行政部在車輛運行記錄表上核簽后予以報銷。㈡ 單項事由、單項報銷。（2） 、公司轉(zhuǎn)帳或交納現(xiàn)金辦理的投標(biāo)保（函）證金登記表由財務(wù)部負(fù)責(zé)保管，擔(dān)保公司辦理投票保（函）證金登記表由經(jīng)營部負(fù)責(zé)保管，經(jīng)營部和財務(wù)部每月30日對登記表互核一次。（年息15%）計算,不足1月按日計算(30日/月),利息按季支付，每季度最后一天支付本季利息。（四）拆借資金到期，拆入資金單位必須及時歸還拆入資金。（二）按季度付息，由付款方開出收據(jù)（計算列式），在下季度初收取本季度利息。開出的支票要做到印章齊全、字跡清晰書寫正確；未經(jīng)許可不得簽發(fā)無抬頭（收款人名稱、日期）的支票。如分公司不清楚如何使用帳戶，應(yīng)當(dāng)即時咨詢公司財務(wù)經(jīng)理或會計，如發(fā)生未經(jīng)允許亂進出款項的，由相關(guān)人員承擔(dān)責(zé)任并對公司處以1000元罰款。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。對于備用金與借款出現(xiàn)私人挪用者，%月息進行罰息至補齊為止（財務(wù)部有權(quán)在發(fā)放工資時按工資總額50%扣抵，直至扣齊為止）。⒉備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。㈤ 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為10000元，超額部分應(yīng)于當(dāng)天下班存入銀行現(xiàn)金私人帳戶，注意安全。⒉歸口及編號管理部門⑴ 土地房屋及構(gòu)筑物、辦公及生活用固定資產(chǎn)由總分公司辦公室管理⑵ 項目部用固定資產(chǎn)由材料設(shè)備部管理。分為：流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。領(lǐng)料人員所需物資無庫存，庫管員應(yīng)及時通知使用者，使用者按要求填寫請購單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后交采購人員及時采購；每月10日為倉庫庫存盤點日，庫管員須嚴(yán)格執(zhí)行盤點，制訂倉庫物資明細清單，并做好相應(yīng)的臺賬；物資退庫倉庫管理制度 由于生產(chǎn)計劃更改引起領(lǐng)用的物資剩余時，應(yīng)及時退庫并辦理退庫手續(xù)； 廢品物資退庫，庫管員根據(jù)“廢品損失報告單”進行查驗后，入庫并做好記錄和標(biāo)識。公司所有貨品和材料的采購均由財務(wù)部門統(tǒng)一付款走賬，無論匯款還是支票要求復(fù)印存檔，并要求供應(yīng)商出具齊備出貨對賬單；：付款時必須索要發(fā)票，核對發(fā)票形式（普票或增值稅發(fā)票）內(nèi)容是否和合同約定一致，確認(rèn)后交給財務(wù)部核銷；違約處理，采購部應(yīng)及時通知相關(guān)部門；，由使用部門提出意見，報部門經(jīng)理，交采購部處理；采購部接到意見后，將情況上報總經(jīng)理，將情況及時報給供應(yīng)商，要求供應(yīng)商換貨或退貨；審計監(jiān)督在采購詢價、議價、合同簽訂、合同執(zhí)行和采購結(jié)算過程中，必須有相關(guān)部門參與。5. 注意事項業(yè)務(wù)人員離職后一周內(nèi)，市場拓展部應(yīng)完成與公司客戶的移交，以拜訪、函件或電話的形式對客戶單位做出說明，表明離職人員的工作繼任者。第二條 崗位職責(zé)1. 遵守業(yè)務(wù)部相關(guān)制度，根據(jù)公司總體營銷戰(zhàn)略，制定客戶開發(fā)計劃并跟進落實，認(rèn)真按時完成工作日報、周報及各類總結(jié)計劃，及時向總經(jīng)理提交；2. 不斷提高業(yè)務(wù)水平、專業(yè)水平。第五條 調(diào)休在當(dāng)月假日期間（周六、周日）有加班工時的前提下，經(jīng)申請批準(zhǔn)后，可將加班工時調(diào)休，加班工時抵消后，不影響出勤工資。7. 陪護假：在公司連續(xù)工作滿一年以上的男職員，符合晚育且其配偶符合計劃生育政策法規(guī)的，妻子分娩時，可享受10天有薪陪護假。第三條 升職、降職、加薪、降薪1. 升職：工作表現(xiàn)優(yōu)異的員工，均有升職、加薪機會，以資鼓勵；2. 降職、降薪：對工作表現(xiàn)差而不能勝任本職工作者，或嚴(yán)重違反公司制度者，則降職、降薪；3. 加薪：原則上，每年四月一日，全體員工工資普調(diào)一次，調(diào)整幅度根據(jù)當(dāng)年公司經(jīng)濟效益而定，表現(xiàn)不佳者可不予加薪；第六章 請假制度第一條 請假手續(xù)1. 請假需事先填寫《請假申請單》，并按規(guī)定附上相關(guān)證明，經(jīng)審批后生效，報人事部備案考勤，各部門主管請假需經(jīng)總經(jīng)理審批；2. 在無法填寫請假單的情況下，應(yīng)提前通過電話或委托他人向部門主管報請，上班后于兩個工作日內(nèi)及時補辦請假手續(xù)，逾期未提交的，按照無薪假處理。在職期間所領(lǐng)用的辦公用品、施工作業(yè)工具（日常耗材除外），須統(tǒng)一歸還，并由部門負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理簽字核收； 離職手續(xù)未辦齊全的，不予結(jié)算工資。節(jié)約使用紙張，合理循環(huán)利用紙張，能用廢紙打印復(fù)印的不得使用新紙，嚴(yán)格按照辦公室規(guī)定使用辦公設(shè)備；3. 辦公用品管理規(guī)定 本著節(jié)約的原則使用辦公用品； 購置回的辦公用品統(tǒng)一存放行政部管理，按制度嚴(yán)格執(zhí)行申購、領(lǐng)用及登記，領(lǐng)用辦公用品應(yīng)提交《辦公用品申請（領(lǐng)用）表》。為了充分調(diào)動廣大員工的主動性、積極性、創(chuàng)造性，充分保障員工的權(quán)益，促進企業(yè)健康快速發(fā)展，以共同創(chuàng)造一個良好、和諧的工作環(huán)境，讓每位員工在行動時能有章可循，公司在參照我國《勞動法》、《勞動合同法》及國家其他相應(yīng)法律、法規(guī)的基礎(chǔ)上特制定本手冊，旨在使全體員工了解本公司制度并遵守執(zhí)行。本制度適用于惠州市森大景觀照明有限公司全體員工，且公司保留修改本手冊的權(quán)力。5. 行政接待 堅持經(jīng)濟節(jié)約、熱情周到的原則，根據(jù)來賓及任務(wù)執(zhí)行的實際情況執(zhí)行接待，反對鋪張浪費； 行政部負(fù)責(zé)接待工作的統(tǒng)一管理，對涉及較強業(yè)務(wù)性的接待事務(wù)，應(yīng)有關(guān)部門參與，行政部配合； 接打電話要使用文明語言，如您好、請問貴姓、您找哪位、請稍候等禮貌用語，做好電話記錄。公司員工（除業(yè)務(wù)人員）在法定節(jié)假日加班的，按加班時間發(fā)放300%的基本工資（加班時間不足30分鐘者不予計算加班費）。2. 工傷假： 在工作中造成傷害需要治療的，憑醫(yī)院開具的傷病診斷證明享受工傷假； 員工發(fā)生工傷后，應(yīng)到定點醫(yī)院治療，所在部門應(yīng)在24小時內(nèi)報告人事行政部、財務(wù)部，并將工傷經(jīng)過（時間及事項等），以書面報告形式交至人事行政部或財務(wù)部，并附上醫(yī)院出具的傷病診斷證明和相關(guān)資料，交人事行政部或財務(wù)部辦理有關(guān)工傷保險事宜，過期不予辦理；，其所在部門負(fù)責(zé)人應(yīng)立即追查事故的原因，同時，應(yīng)加強對員工的安全施工教育并做出相應(yīng)的改善措施，以杜絕事故發(fā)生。假期說明：假期均包含公休日及法定假日，且必須符合國家相關(guān)規(guī)定，并向人事行政部提供相關(guān)事件證據(jù)，否則無權(quán)享受。第八條 年終獎公司按每年的工程款給員工發(fā)放獎金，數(shù)額根據(jù)當(dāng)年經(jīng)營狀況由公司自主決定。2. 離職審計主要事項： 是否有“炒單”行為或損害公司利益的企圖； 是否有詆毀公司形象的行為； 是否有轉(zhuǎn)移公司客戶的行為； 是否有私自帶走或毀損公司客戶資料的行為； 是否有以公司名義或假冒公司名義私自從事與公司業(yè)務(wù)相同或類似業(yè)務(wù)的行為。第三條 采購程序 采購工作流程圖臨時、計劃以外的采購（金額≤300元的）采購負(fù)責(zé)人根據(jù)項目合同，制訂詳細的《現(xiàn)場采購明細計劃表》補簽臨時采購單由其部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，且需有其他領(lǐng)用人/參與人簽字⒈計劃明細工程負(fù)責(zé)人根據(jù)《現(xiàn)場采購明細表》進一步制訂《采購時間控制表》及《采購申請單》反饋到申購部門⒉時間控制 財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)工程合同、預(yù)算成本審核《采購時間控制表》及《采購申請單》⒊財務(wù)審核總經(jīng)理修改總經(jīng)理審批同意簽字⒋同意審批財務(wù)負(fù)責(zé)人協(xié)助采購負(fù)責(zé)人執(zhí)行付款流程采購負(fù)責(zé)人跟進采購進度，落實到貨時間，填寫付款申請⒌采購執(zhí)行貨物驗收、入庫：①采購貨物到工地：現(xiàn)場負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)驗收、登記、入庫；②采購貨物到公司：采購負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)驗收、登記、入庫⒍驗收入庫備注：，需預(yù)支采購款的，填寫借款單經(jīng)總經(jīng)理審批后向財務(wù)部申請； ，由其本人承擔(dān)經(jīng)濟損失，并處罰500至1000元。第二條 職責(zé)倉庫管理員負(fù)責(zé)物料的收料、報檢、入庫、發(fā)料、退料、儲存、防護工作。 第二章 管理架構(gòu) 一、由公司統(tǒng)一制定財務(wù)經(jīng)濟政策和財會規(guī)章制度。二、固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)的管理㈠ 購置單價 1000元或總價超過5000元的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)，應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后購買。㈢ 對不同性質(zhì)的債權(quán)債務(wù)分列帳戶分別管理，及時清理，并按規(guī)定予以結(jié)算。該現(xiàn)金私人帳戶僅用于公司現(xiàn)金款項的存取，嚴(yán)禁與私人款項混用，且存款利息全部計為公司收入?！百M用報銷單”，填寫好“費用報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)部門主管經(jīng)理簽字，財務(wù)復(fù)核后報總經(jīng)理簽批，再將“報銷單”返回財務(wù)部，財務(wù)人員辦理報銷手續(xù)。四、帳戶管理（一）公司申請開立銀行存款帳戶，出納應(yīng)詳細填寫《申請開立銀行存款帳戶登記表》（對公帳戶），經(jīng)財務(wù)經(jīng)理簽名、總經(jīng)理簽名批準(zhǔn)，方可辦理開戶。（七）公司應(yīng)定期清理所開立的所有銀行帳戶，不用的帳戶應(yīng)即時申請撤銷，撤銷時應(yīng)詳細填寫《申請取消銀行存款帳戶登記表》（對公帳戶），公司經(jīng)財務(wù)經(jīng)理簽名，公司總經(jīng)理簽名審批后，公司財務(wù)即可辦理銷戶。公司出納應(yīng)妥善保管作廢的支票、電