上市公司規(guī)范運(yùn)作要求(參考版)
2025-04-18 02:21本頁面
【正文】 階段性工作結(jié)束后，保薦代表人應(yīng)及時(shí)總結(jié)前一階段工作情況，形成書面報(bào)告并報(bào)送我局，與我局監(jiān)管人員保持充分的溝通，承擔(dān)起輔助上市公司監(jiān)管的重要職責(zé)。尤其是現(xiàn)場盡職調(diào)查，應(yīng)親自取得原始憑證，并詳細(xì)記錄分析過程，反映實(shí)質(zhì)性內(nèi)容，避免底稿流于形式。三是確保持續(xù)督導(dǎo)工作留痕，及時(shí)履行報(bào)告和報(bào)送義務(wù)。針對公司重大決策事項(xiàng)，保薦代表人應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注，主動(dòng)了解情況，保持獨(dú)立性，審慎發(fā)表客觀意見。保薦代表人作為項(xiàng)目組的牽頭人，應(yīng)嚴(yán)格按照工作計(jì)劃，定期到上市公司現(xiàn)場開展盡職調(diào)查工作，全面深入了解上市公司經(jīng)營情況，尤其要核查公司內(nèi)部制度的執(zhí)行情況，及時(shí)揭示潛在風(fēng)險(xiǎn)并督促整改不規(guī)范行為。工作計(jì)劃應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注上市公司內(nèi)部制度的建設(shè)，募集資金的使用以及規(guī)范運(yùn)作長效機(jī)制的建立。下面我對保薦機(jī)構(gòu)的工作提以下幾點(diǎn)要求：一要制定詳細(xì)、有針對性的持續(xù)督導(dǎo)工作計(jì)劃。浙江轄區(qū)上市公司家數(shù)連續(xù)多年持續(xù)增長，這和保薦機(jī)構(gòu)出色的工作是分不開的。同時(shí)，上市公司應(yīng)為財(cái)務(wù)總監(jiān)參加我局、上市公司協(xié)會(huì)組織的培訓(xùn)、交流提供時(shí)間、費(fèi)用等方面的保障，以此提高財(cái)務(wù)總監(jiān)的履職能力。董秘身兼數(shù)職的，公司必須為其配備專職的證券事務(wù)代表和證券助理，規(guī)模較大的上市公司要適當(dāng)增加董秘辦人員力量，并在辦公設(shè)備、辦公經(jīng)費(fèi)等方面提供必要的保障。在董秘方面，上市公司要賦予并落實(shí)董秘作為高管人員應(yīng)具備的職權(quán)，包括參與公司重大事項(xiàng)決策，對重大事項(xiàng)規(guī)范運(yùn)作、信息披露以及投資者關(guān)系管理等事務(wù)進(jìn)行把關(guān)的權(quán)利。內(nèi)審部門每年應(yīng)至少開展一次全面審計(jì)，審計(jì)中應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注公司內(nèi)控制度的執(zhí)行、重大合同的履行和款項(xiàng)支付、子公司的經(jīng)營運(yùn)作、與控股股東及其關(guān)聯(lián)方資金往來、關(guān)聯(lián)交易定價(jià)公允性等情況，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)當(dāng)立即向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)報(bào)告。一旦發(fā)現(xiàn)上市公司大股東、實(shí)際控制人、上市公司存在違法違規(guī)行為的，董事會(huì)應(yīng)從所有股東的利益出發(fā)進(jìn)行獨(dú)立判斷，積極采取有效措施予以制止或進(jìn)行補(bǔ)救，努力將損失減少到最小。董事長要主動(dòng)接受制衡和約束，減少直至避免個(gè)人決斷的管理模式，轉(zhuǎn)而依靠董事會(huì)集體進(jìn)行決策，提高決策的科學(xué)性、民主性。一是在董事會(huì)中建立集體決策、個(gè)人負(fù)責(zé)并確保責(zé)任可以追究的機(jī)制，保證董事會(huì)對全體股東負(fù)責(zé)。上市公司應(yīng)根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的有關(guān)要求，建立健全從上到下、貫穿經(jīng)營管理所有環(huán)節(jié)的內(nèi)控機(jī)制。公司除了履行基本的信息披露義務(wù)以外，還應(yīng)加強(qiáng)與投資者的交流與互動(dòng)，尤其是出現(xiàn)募集資金投向變更、暫緩、提前終止以及效益未達(dá)標(biāo)等異常事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)秉承“不回避、不隱瞞”的原則，主動(dòng)披露情況進(jìn)展、原因以及可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，盡量消除廣大投資者的疑慮以及媒體負(fù)面報(bào)道。首先，募集資金不得用于質(zhì)押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途的投資；其次，應(yīng)按照招股說明書承諾的投資計(jì)劃使用募集資金，如果發(fā)生置換先期投入、募集資金投向變更以及暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金等重大事項(xiàng)，應(yīng)嚴(yán)格履行相應(yīng)決策程序及公告義務(wù)；第三，公司應(yīng)切實(shí)履行內(nèi)部監(jiān)督職責(zé)，內(nèi)審部門至少每季度對募集資金的存放與使用要檢查一次，并及時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告檢查結(jié)果。對此，財(cái)務(wù)總監(jiān)要嚴(yán)格把關(guān)。一是確保募集資金的安全性。 第三，切實(shí)管好、用好募集資金。董秘收到相關(guān)申請后，應(yīng)核查
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