商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論(1)(參考版)
2025-01-14 08:16本頁(yè)面
【正文】 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)一覽表 指標(biāo)類別 一級(jí)指標(biāo) 二級(jí)指標(biāo) 指標(biāo)值 風(fēng) 險(xiǎn) 水 平 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) （ 1）流動(dòng)性比例 （ 2）核心負(fù)債依存度 ≥60% （ 3）流動(dòng)性缺口率 ≥10% 信用風(fēng)險(xiǎn) （ 4）不良資產(chǎn)率 不良貸款率 ≤4%， ≤ 5% （ 5）單一集團(tuán)客戶授信集中度 單一客戶貸款集中度 ≤15%， ≤ 10% （ 6）全部關(guān)聯(lián)度 ≤50% 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) （ 7）累計(jì)外匯敞口頭寸比例 ≤20% （ 8）利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度 風(fēng)險(xiǎn) 遷徙 正常貸款 （ 9）正常貸款遷徙率 正常貸款遷徙率 關(guān)注貸款遷徙率 不良貸款 （ 10）次級(jí)貸款遷徙率 （ 11）可疑貸款遷徙率 風(fēng)險(xiǎn) 抵補(bǔ) 盈利能力 （ 12）成本收入比 ≤35% （ 13）資產(chǎn)利潤(rùn)率 ≥% （ 14）資本利潤(rùn)率 ≥11% 準(zhǔn)備金充足度 （ 15）資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率 貸款準(zhǔn)備充足率 ＞ 100% ＞ 100% 資本充足率 （ 16）資本充足率 核心資本充足率 ≥8%≥4% 風(fēng)險(xiǎn)水平 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 流動(dòng)性比例＝流動(dòng)性資產(chǎn)／流動(dòng)性負(fù)債 100% 核心負(fù)債依存度＝核心負(fù)債／總負(fù)債 100% 流動(dòng)性缺口率 =流動(dòng)性缺口 /90天內(nèi)到期表內(nèi)外資產(chǎn) 100% 信用風(fēng)險(xiǎn) 不良資產(chǎn)率 ＝不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)／信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 100% 不良貸款率＝（次級(jí)類貸款＋可疑類貸款＋損失類貸款）／各項(xiàng)貸款 100% 單一集團(tuán)客戶授信集中度＝最大一家集團(tuán)客戶授信總額／資本凈額 100% 單一客戶貸款集中度 ＝最大一家客戶貸款總額／資本凈額 100% 全部關(guān)聯(lián)度＝全部關(guān)聯(lián)方授信總額／資本凈額 100% 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 累計(jì)外匯敞口頭寸比例 =累計(jì)外匯敞口頭寸／資本凈額 100% 利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度 =利率上升 200個(gè)基點(diǎn)對(duì)銀行凈值影響 /資本凈額 100%。 ? 風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足率和資本充足度 3個(gè)方面。 ? 風(fēng)險(xiǎn)水平指標(biāo)包括流動(dòng)性指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、 操作性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，以時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標(biāo)。 3. 調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)比較頻繁，加大了商業(yè)銀行的營(yíng)運(yùn)成本。 （二）缺點(diǎn) 1. 資產(chǎn)負(fù)債等項(xiàng)目未來(lái)現(xiàn)金流的數(shù)值較難取得，計(jì)算過(guò)程較為復(fù)雜。 ? 持續(xù)期缺口管理方法（同資金缺口管理方法類似） 1. 進(jìn)取性策略 2. 保守性策略 ALLAG A PPPDDD ???iiDPNWG A PA ??????1p公式⑤ 公式⑥ 公式⑧ 持續(xù)期缺口 公式② idiDpdp???? 1由 可知： iiPPD//????公式④ 設(shè) 為：資產(chǎn)與負(fù)債現(xiàn)值的變化市場(chǎng)利率變動(dòng)時(shí)，總負(fù)債的初始現(xiàn)值，當(dāng)總資產(chǎn)的初始現(xiàn)值， LA pp? ?? ? iiPDPiiPDPLLLAAA????????????)1/()1/(設(shè)銀行凈值變動(dòng)為 LA PPNWNW ????? ＝故,將公式⑤和公式⑥代入上式： G A PALAG A PALALLAALLAADiiPNWDUDDPPUPPDDiiPNWPDPDiiNW?????????????????????????1,)(1)(1則：令公式⑦ 持續(xù)期缺口管理模型 銀行凈值變動(dòng)、持續(xù)期缺口與市場(chǎng)利率變動(dòng)之間的關(guān)系 持續(xù)期缺口 利率變動(dòng) 資產(chǎn)現(xiàn)值變動(dòng) 變動(dòng)幅度 負(fù)債現(xiàn)值變動(dòng) 股權(quán)市場(chǎng)價(jià)值變動(dòng) 正缺口 正缺口 負(fù)缺口 負(fù)缺口 零缺口 零缺口 上升 下降 上升 下降 上升 下降 減少 增加 減少 增加 減少 增加 ＞ ＞ ＜ ＜ ＝ ＝ 減少 增加 減少 增加 減少 增加 減少 增加 增加 減少 不變 不變 五、對(duì)持續(xù)期缺口管理的評(píng)價(jià) （一）優(yōu)點(diǎn) 1. 為銀行資產(chǎn)負(fù)債綜合管理，特別是為利率風(fēng)險(xiǎn)管理提供了一個(gè)綜合性指標(biāo)。 2. 當(dāng)持續(xù)期缺口為負(fù)值時(shí)，銀行凈值隨利率上升而上升；隨利率下降而下降。 ?? ?? nt ttiCP 1 )1(iPDiCtdidp nt tt ???????? ?? ? 1)1(1 1 idiDpdp???? 1iiDiippidipdpe ???????? 1公式② 公式③ 四、持續(xù)期缺口管理 ? 持續(xù)期缺口 ? 是銀行資產(chǎn)持續(xù)期與負(fù)債持續(xù)期和負(fù)債資產(chǎn)現(xiàn)值比乘積的差額。 PictDn
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