商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理理論(1)-資料下載頁
2025-01-11 08:16本頁面
【正文】 結(jié)構(gòu)比較頻繁，加大了商業(yè)銀行的營運成本。 第五節(jié) 我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理 ? 我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理發(fā)展歷程 ? 我國現(xiàn)行的商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理方法 一、我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理發(fā)展歷程（信貸資金管理體制發(fā)展歷程） ? （ 19531958） ? 、計劃包干、差額管理、統(tǒng)一調(diào)度（ 19591961） ? 、高度集中、與分口、分級負責相結(jié)合（ 19621978） ? 、分級管理、存貸掛鉤、差額包干（ 19791984） ? 、劃分資金、實貸實存、相互融通（ 19851993） ? 、比例管理、分類指導、市場融通（ 19941998） ? 、自求平衡、比例管理、間接調(diào)控 （ 19982022） ? （ 2022年 1月 1日起） ? 《 商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標 》 二、商業(yè)銀行現(xiàn)行資產(chǎn)負債管理方法 《 商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標 》 （銀監(jiān)會） ? 《 商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標 》 包括風險水平、風險遷徙和風險抵補三大類指標及指標值，其中一級指標 15個，二級指標 8個。 ? 風險水平指標包括流動性指標、信用風險指標、市場風險指標、 操作性風險指標，以時點數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標。 ? 風險遷徙指款衡量商業(yè)銀行風險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。 ? 風險抵補類指標衡量商業(yè)銀行抵補風險損失的能力，包括盈利能力、準備金充足率和資本充足度 3個方面。 ? 商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標是對商業(yè)銀行實施風險監(jiān)管的基準，是評價、監(jiān)測和預警商業(yè)銀行風險的參照體系。 商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標一覽表 指標類別 一級指標 二級指標 指標值 風 險 水 平 流動性風險 （ 1）流動性比例 （ 2）核心負債依存度 ≥60% （ 3）流動性缺口率 ≥10% 信用風險 （ 4）不良資產(chǎn)率 不良貸款率 ≤4%， ≤ 5% （ 5）單一集團客戶授信集中度 單一客戶貸款集中度 ≤15%， ≤ 10% （ 6）全部關(guān)聯(lián)度 ≤50% 市場風險 （ 7）累計外匯敞口頭寸比例 ≤20% （ 8）利率風險敏感度 風險 遷徙 正常貸款 （ 9）正常貸款遷徙率 正常貸款遷徙率 關(guān)注貸款遷徙率 不良貸款 （ 10）次級貸款遷徙率 （ 11）可疑貸款遷徙率 風險 抵補 盈利能力 （ 12）成本收入比 ≤35% （ 13）資產(chǎn)利潤率 ≥% （ 14）資本利潤率 ≥11% 準備金充足度 （ 15）資產(chǎn)損失準備充足率 貸款準備充足率 ＞ 100% ＞ 100% 資本充足率 （ 16）資本充足率 核心資本充足率 ≥8%≥4% 風險水平 流動性風險 流動性比例＝流動性資產(chǎn)／流動性負債 100% 核心負債依存度＝核心負債／總負債 100% 流動性缺口率 =流動性缺口 /90天內(nèi)到期表內(nèi)外資產(chǎn) 100% 信用風險 不良資產(chǎn)率 ＝不良信用風險資產(chǎn)／信用風險資產(chǎn) 100% 不良貸款率＝（次級類貸款＋可疑類貸款＋損失類貸款）／各項貸款 100% 單一集團客戶授信集中度＝最大一家集團客戶授信總額／資本凈額 100% 單一客戶貸款集中度 ＝最大一家客戶貸款總額／資本凈額 100% 全部關(guān)聯(lián)度＝全部關(guān)聯(lián)方授信總額／資本凈額 100% 市場風險 累計外匯敞口頭寸比例 =累計外匯敞口頭寸／資本凈額 100% 利率風險敏感度 =利率上升 200個基點對銀行凈值影響 /資本凈額 100%。 操作風險 操作風險損失率 風險徒涉 正常類貸款 正常貸款遷徙率 =(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額 +期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額 )／ (期初正常類貸款余額 期初正常類貸款期間減少金額 +期初關(guān)注類貸款余額 期初關(guān)注類貸款期間減少金額 ) 100% 、正常類貸款遷徙率 =期初正常類貸款向下遷徙金額／ (期初正常類貸款余額 期初正常類貸款期間減少金額 ) 100% 、關(guān)注類貸款遷徙率 =期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額／ (期初關(guān)注類貸款余額 期初關(guān)注類貸款期間減少金額 ) 100% 不良貸款 次級類貸款遷徙率 =期初次級類貸款向下遷徙金額／ (期初次級類貸款余額 期初次級類貸款期間減少金額 ) 100% 1可疑類貸款遷徙率 =期初可疑類貸款向下遷徙金額／ (期初可疑類貸款余額 期初可疑類貸款期間減少金額 ) 100% 風險抵補 盈利能力 1成本收入比率 =營業(yè)費用／營業(yè)收入 100% 1資產(chǎn)利潤率 =凈利潤／資產(chǎn)平均余額 100% 1資本利潤率 =凈利潤／所有者權(quán)益平均余額 100% 準備金充足度 1資產(chǎn)損失準備充足率 ＝信用風險資產(chǎn)實際計提準備／信用風險資產(chǎn)應(yīng)提準備 100% 、貸款損失準備充足率 ＝貸款實際計提準備／貸款應(yīng)提準備 100% 資本充足程度 1資本充足率 ＝資本凈額／（風險加權(quán)資產(chǎn)＋ ） 100% 、核心資本充足率 ＝核心資本凈額／（風險加權(quán)資產(chǎn)＋ ） 100%
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