商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論(1)-資料下載頁(yè)
2025-01-11 08:16本頁(yè)面
【正文】 結(jié)構(gòu)比較頻繁，加大了商業(yè)銀行的營(yíng)運(yùn)成本。 第五節(jié) 我國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理 ? 我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理發(fā)展歷程 ? 我國(guó)現(xiàn)行的商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理方法 一、我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理發(fā)展歷程（信貸資金管理體制發(fā)展歷程） ? （ 19531958） ? 、計(jì)劃包干、差額管理、統(tǒng)一調(diào)度（ 19591961） ? 、高度集中、與分口、分級(jí)負(fù)責(zé)相結(jié)合（ 19621978） ? 、分級(jí)管理、存貸掛鉤、差額包干（ 19791984） ? 、劃分資金、實(shí)貸實(shí)存、相互融通（ 19851993） ? 、比例管理、分類(lèi)指導(dǎo)、市場(chǎng)融通（ 19941998） ? 、自求平衡、比例管理、間接調(diào)控 （ 19982022） ? （ 2022年 1月 1日起） ? 《 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo) 》 二、商業(yè)銀行現(xiàn)行資產(chǎn)負(fù)債管理方法 《 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo) 》 （銀監(jiān)會(huì)） ? 《 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo) 》 包括風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)三大類(lèi)指標(biāo)及指標(biāo)值，其中一級(jí)指標(biāo) 15個(gè)，二級(jí)指標(biāo) 8個(gè)。 ? 風(fēng)險(xiǎn)水平指標(biāo)包括流動(dòng)性指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、 操作性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，以時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標(biāo)。 ? 風(fēng)險(xiǎn)遷徙指款衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。 ? 風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類(lèi)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足率和資本充足度 3個(gè)方面。 ? 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)是對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的基準(zhǔn)，是評(píng)價(jià)、監(jiān)測(cè)和預(yù)警商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的參照體系。 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)一覽表 指標(biāo)類(lèi)別 一級(jí)指標(biāo) 二級(jí)指標(biāo) 指標(biāo)值 風(fēng) 險(xiǎn) 水 平 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) （ 1）流動(dòng)性比例 （ 2）核心負(fù)債依存度 ≥60% （ 3）流動(dòng)性缺口率 ≥10% 信用風(fēng)險(xiǎn) （ 4）不良資產(chǎn)率 不良貸款率 ≤4%， ≤ 5% （ 5）單一集團(tuán)客戶(hù)授信集中度 單一客戶(hù)貸款集中度 ≤15%， ≤ 10% （ 6）全部關(guān)聯(lián)度 ≤50% 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) （ 7）累計(jì)外匯敞口頭寸比例 ≤20% （ 8）利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度 風(fēng)險(xiǎn) 遷徙 正常貸款 （ 9）正常貸款遷徙率 正常貸款遷徙率 關(guān)注貸款遷徙率 不良貸款 （ 10）次級(jí)貸款遷徙率 （ 11）可疑貸款遷徙率 風(fēng)險(xiǎn) 抵補(bǔ) 盈利能力 （ 12）成本收入比 ≤35% （ 13）資產(chǎn)利潤(rùn)率 ≥% （ 14）資本利潤(rùn)率 ≥11% 準(zhǔn)備金充足度 （ 15）資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率 貸款準(zhǔn)備充足率 ＞ 100% ＞ 100% 資本充足率 （ 16）資本充足率 核心資本充足率 ≥8%≥4% 風(fēng)險(xiǎn)水平 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 流動(dòng)性比例＝流動(dòng)性資產(chǎn)／流動(dòng)性負(fù)債 100% 核心負(fù)債依存度＝核心負(fù)債／總負(fù)債 100% 流動(dòng)性缺口率 =流動(dòng)性缺口 /90天內(nèi)到期表內(nèi)外資產(chǎn) 100% 信用風(fēng)險(xiǎn) 不良資產(chǎn)率 ＝不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)／信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 100% 不良貸款率＝（次級(jí)類(lèi)貸款＋可疑類(lèi)貸款＋損失類(lèi)貸款）／各項(xiàng)貸款 100% 單一集團(tuán)客戶(hù)授信集中度＝最大一家集團(tuán)客戶(hù)授信總額／資本凈額 100% 單一客戶(hù)貸款集中度 ＝最大一家客戶(hù)貸款總額／資本凈額 100% 全部關(guān)聯(lián)度＝全部關(guān)聯(lián)方授信總額／資本凈額 100% 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 累計(jì)外匯敞口頭寸比例 =累計(jì)外匯敞口頭寸／資本凈額 100% 利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度 =利率上升 200個(gè)基點(diǎn)對(duì)銀行凈值影響 /資本凈額 100%。 操作風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn)損失率 風(fēng)險(xiǎn)徒涉 正常類(lèi)貸款 正常貸款遷徙率 =(期初正常類(lèi)貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額 +期初關(guān)注類(lèi)貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額 )／ (期初正常類(lèi)貸款余額 期初正常類(lèi)貸款期間減少金額 +期初關(guān)注類(lèi)貸款余額 期初關(guān)注類(lèi)貸款期間減少金額 ) 100% 、正常類(lèi)貸款遷徙率 =期初正常類(lèi)貸款向下遷徙金額／ (期初正常類(lèi)貸款余額 期初正常類(lèi)貸款期間減少金額 ) 100% 、關(guān)注類(lèi)貸款遷徙率 =期初關(guān)注類(lèi)貸款向下遷徙金額／ (期初關(guān)注類(lèi)貸款余額 期初關(guān)注類(lèi)貸款期間減少金額 ) 100% 不良貸款 次級(jí)類(lèi)貸款遷徙率 =期初次級(jí)類(lèi)貸款向下遷徙金額／ (期初次級(jí)類(lèi)貸款余額 期初次級(jí)類(lèi)貸款期間減少金額 ) 100% 1可疑類(lèi)貸款遷徙率 =期初可疑類(lèi)貸款向下遷徙金額／ (期初可疑類(lèi)貸款余額 期初可疑類(lèi)貸款期間減少金額 ) 100% 風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ) 盈利能力 1成本收入比率 =營(yíng)業(yè)費(fèi)用／營(yíng)業(yè)收入 100% 1資產(chǎn)利潤(rùn)率 =凈利潤(rùn)／資產(chǎn)平均余額 100% 1資本利潤(rùn)率 =凈利潤(rùn)／所有者權(quán)益平均余額 100% 準(zhǔn)備金充足度 1資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率 ＝信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備／信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備 100% 、貸款損失準(zhǔn)備充足率 ＝貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備／貸款應(yīng)提準(zhǔn)備 100% 資本充足程度 1資本充足率 ＝資本凈額／（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋ ） 100% 、核心資本充足率 ＝核心資本凈額／（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋ ） 100%
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