商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理策略教材-資料下載頁
2025-01-23 20:18本頁面
【正文】 流動性管理類指標(biāo)： 3個，避免短存長貸，滿足支付需求 （ 3）資產(chǎn)流動性比例 本外幣合并指標(biāo) =流動性資產(chǎn)期末余額 /流動性負(fù)債期末余額 ≥ 25% 外幣指標(biāo) =流動性資產(chǎn)期末余額 /流動性負(fù)債期末余額 ≥ 60% （ 4）備付金比率 =（在央行備付金存款 +庫存現(xiàn)金）期末余額/各項存款期末余額 ≥ 5% （ 5）中長期貸款比例：防止用短期資金來源發(fā)放長期貸款 本外幣指標(biāo) =余期一年以上的中長期貸款期末余額 /余期一年以上存款期末余額 ≤ 120% 外幣指標(biāo) =余期一年以上的中長期貸款期末余額 /余期一年以上存款期末余額 ≤ 60% 安全性管理類指標(biāo)： 5個，管理目標(biāo)是把風(fēng)險性資產(chǎn)含量控制在安全期內(nèi)，降低和分散風(fēng)險，提高資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營安全 （ 6）資本充足率（計算同巴塞爾協(xié)議要求） 資本充足率 ≥ 8% 核心資本充足率 ≥ 4% ① 風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)比例 =表內(nèi)外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)期末總額 /資產(chǎn)期末總額 （ 7）貸款質(zhì)量指標(biāo) 貸款逾期率 =逾期貸款期末余額 /各項貸款期末余額 ≤ 8% 貸款呆滯率 =呆滯貸款期末余額 /各項貸款期末余額 ≤ 5% 貸款呆帳率 =呆帳貸款期末余額 /各項貸款期末余額 ≤ 2% ● 五級分類法下： 應(yīng)計算次級貸款比率、可疑貸款比率和損失貸款比率，比率越低越好 （ 8）單個貸款比例 對同一借款戶貸款余額 /資本凈額 ≤ 10% 對最大十家客戶發(fā)放的貸款總額 /資本凈額 ≤ 50% ② 股東貸款比率 =對股東貸款余額 /該股東已繳納股金額 效益性指標(biāo)： 3個 ， 管理目標(biāo)是提高資產(chǎn)盈利率 ， 加強(qiáng)貸款利息回收工作 ， 降低負(fù)債成本 ， 使經(jīng)營行為與效益掛鉤 ③ 資產(chǎn)利潤率 =利潤總額 /資產(chǎn)期末總額 100% ④ 資本利潤率 =利潤總額 /資本期末總額 100% ⑤ 利息回收率 =本期實(shí)際利息總額 /到期應(yīng)收利息總額 100% 效益性比例指標(biāo)越高越好 此外，還有專門考核外匯資產(chǎn)狀況的指標(biāo)： 3個 （ 9）境外資金運(yùn)用比例 =境外資金運(yùn)用期末余額 /外匯資產(chǎn)期末余額 ≤ 30% （ 10）國際商業(yè)借款指標(biāo) =國際商業(yè)借款期末余額 /資本凈額 ≤ 30% ⑥ 外匯資產(chǎn)比例 =外匯資產(chǎn)期末余額 /資產(chǎn)期末余額 100% ? 案例二： （ 1）存貸款比例基本合理 ,但本期存款相對于年初增幅較小。 （ 2）中長期貸款比例大大低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，主要是固定資產(chǎn)貸款極少，風(fēng)險較低。 （ 3）流動性比例年初合理 ,本期則低于規(guī)定比例 分點(diǎn)，會損害到資金的流動性。主要原因是在負(fù)債總額中流動性負(fù)債比例較大，而流動資產(chǎn)比例又較小，應(yīng)及時調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，保證流動性。 （ 4）備付金比率年初較高，流動性有余而盈利性不足；本期則略低于規(guī)定比例 ，會損害到資金的流動性。 （ 5）拆借資金比例合理，該行資金基本自給。 （ 6）貸款質(zhì)量指標(biāo)較好，但略有上升勢頭，應(yīng)引起警惕。 （ 7）利息回收率年初完成較好，但本期有大幅度下降，僅為 %，應(yīng)采取措施加大回收力度。 ? （ 8）利潤總額為 ，去年同期為 ，可見盈利水平呈現(xiàn)下降趨勢，這與利息率降低有關(guān)系，宜及時采取措施增收節(jié)支。 ? 綜合評價： 該行為其他商業(yè)銀行，屬于股份制。與國與商業(yè)銀行對比歷史包袱較輕，所以經(jīng)營狀況相對較好，各項比例指標(biāo)基本符合資產(chǎn)負(fù)債比例管理標(biāo)準(zhǔn)。但流動性比例，利息回收率和利潤總額有下降趨勢，應(yīng)采取有效措施加以改善。不足之處是資本充足率和單個貸款比例指標(biāo)以及貸款回收率沒有反映出來，不利于進(jìn)行監(jiān)管。另外該行尚無境外資金運(yùn)用和國際商業(yè)借款，所以這兩項指標(biāo)沒有反映。 作為股份制其他商業(yè)銀行應(yīng)該發(fā)揮其歷史包袱輕、起點(diǎn)高、人員素質(zhì)高、資產(chǎn)質(zhì)量好的特點(diǎn)，積極實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理，提高競技水平，取得更好的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益。 42 本章結(jié)束
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