【正文】 。直接增收的方式 畜牧 養(yǎng)殖 和農(nóng)業(yè)種植 ，來(lái)源于本公司向周邊 農(nóng)戶 收購(gòu) 農(nóng) 產(chǎn)品， 肉類 2020噸，其他配料 60余噸。養(yǎng)殖基地直接可解決 80 多人就業(yè)，主要從事 羊肉臊子 加工；間接安排 1200多個(gè)農(nóng)村勞動(dòng)力就 業(yè)，主要從事 農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和畜牧 養(yǎng)殖。 輻射帶動(dòng)基地 本項(xiàng)目建成后，將成為寧夏及本市 清真牛羊 養(yǎng)殖基地的龍頭企業(yè)，通過(guò)號(hào)召當(dāng)?shù)?農(nóng)民養(yǎng)殖 優(yōu)質(zhì)牛羊 和農(nóng)作物種植 ，同時(shí)年向周邊農(nóng)民提供技術(shù)服務(wù)，通過(guò) 羊肉臊子 產(chǎn)品加工 ， 在 5年內(nèi) 每年可 直接使周圍地區(qū) 牛羊養(yǎng)殖 150000只（頭）。 輻射帶動(dòng)能力分析 項(xiàng)目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制 項(xiàng)目建成后，將采用“公司 +農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)模式，與養(yǎng)殖戶 簽定 畜牧 養(yǎng)殖和 農(nóng) 產(chǎn)品收購(gòu)協(xié)議，按協(xié)議價(jià)格收購(gòu) 原 材料 。公司必須在中介專業(yè)經(jīng)濟(jì)組織建設(shè)方面和 牛羊肉熟食品 產(chǎn)品深加工建設(shè)方面取得明顯突破，才能有效推動(dòng)公司加工產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程。 建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)， 促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展 走產(chǎn)業(yè)化發(fā)展道路，是全區(qū)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的唯一選擇，也是現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展的必然要求。該項(xiàng)目充分依據(jù)自身資源優(yōu)勢(shì)和特點(diǎn)，開(kāi)發(fā)具有鮮明的地區(qū)特色的寧夏 牛羊肉 加工產(chǎn)業(yè)，一是可以通過(guò) 羊肉臊子 產(chǎn) 品加工，增加本地區(qū) 農(nóng)業(yè)種植、畜牧 養(yǎng)殖的發(fā)展；二是可以培育新的農(nóng)業(yè)支柱產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)農(nóng)村農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。 農(nóng)業(yè) 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) ，促進(jìn) 結(jié)構(gòu)調(diào)整 分析 受市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)浪潮沖擊，以單一種植業(yè)（糧食生產(chǎn)）為主的傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)陷入高產(chǎn)低效和增產(chǎn)不增收的困境。項(xiàng)目選址條件好，建設(shè)條件具備、技術(shù)方案和管理運(yùn)行到位，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益突出。由此可以看出，該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 該項(xiàng)目稅后投資利潤(rùn)率為 %，高于本行業(yè)規(guī)定的基準(zhǔn)值；稅后增量全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %高于 8%的基準(zhǔn)值。 由于采用微波滅菌技術(shù)以后，產(chǎn)品的口感、風(fēng)味得到有效保持，比原有滅菌技術(shù)產(chǎn)品品質(zhì)得到本質(zhì)提高，可以適當(dāng)調(diào)整價(jià)格或變換品種調(diào)整價(jià)格，以實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的增大。考慮到上述因素，我們?cè)阡N售收入價(jià)格和經(jīng)營(yíng)成本的估算中都是留 有余地的。銷售收入是敏感的因素，只要銷售收入降低或增加，內(nèi)部收益率也隨之變化。 敏感性分析 敏 感性分析主要是通過(guò)對(duì)項(xiàng)目不確定變動(dòng)因素的分析，來(lái)評(píng)價(jià)本項(xiàng)目的總體 安全性。 不確定性分析 盈虧平衡分析 本項(xiàng)目以生產(chǎn)能力利用率來(lái)進(jìn)行盈虧平衡分析，盈虧平衡點(diǎn)（ BEP）的計(jì)算公式為：盈虧平衡點(diǎn)（ BEP） =年固定成本 /(年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金及附加 )＝ 638/(80005900－ 462)=%。 本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大 于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，表明盈利能力滿足了行業(yè)最低要求，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可行。 盈利能力分析 所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 685 萬(wàn)元，靜態(tài)投資回收期 ，投資利潤(rùn)率 %。 經(jīng)營(yíng)成本估算 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)期，年均經(jīng)營(yíng)成本為 5900萬(wàn)元。項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括外購(gòu)原材料、燃料及動(dòng)力、工資福利費(fèi)用、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、利息支出以及其它費(fèi)用（主要包括銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用）等成本項(xiàng)目。 銷售費(fèi)用 按銷售收入的 2%計(jì)算，每年為 160 萬(wàn)元。 按工資及附加費(fèi)的 40%計(jì)算，每年 48 萬(wàn)元。 定員按 80人計(jì)算，年人均工資和獎(jiǎng)金、福利、保險(xiǎn)等附加費(fèi)按 萬(wàn)元計(jì)算，全年工資及附加為 120 萬(wàn)元。 本產(chǎn)品（以每袋 200克為例羊肉臊子為例）目前市場(chǎng)零售價(jià)格為 元 /袋，實(shí)際超市供貨價(jià)為 /袋，毛利潤(rùn)為 = /袋；采用微波滅菌技術(shù)以后毛利潤(rùn)為 = 元 /袋。 采用新工藝微波滅菌方式后，單位（袋）產(chǎn)品成本（以每袋 200 克為例）為 /袋，減少了水、煤消耗，實(shí)現(xiàn)連續(xù)生產(chǎn)，生產(chǎn)效率大大提高，人工成本、折舊成本、損耗明顯降低，單位成本降低 。 現(xiàn)有生產(chǎn)直接材料整羊羊肉價(jià)格為 2526 元 /公斤，凈羊肉價(jià)格 32元 /公斤，工人工資 800元以上。其中： 營(yíng)業(yè)稅 =8000萬(wàn)元 =440萬(wàn)元 城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅 =440 萬(wàn)元 = 教育附加費(fèi) =440 萬(wàn)元 = 萬(wàn)元 以上稅費(fèi)合計(jì) 462 萬(wàn)元。 營(yíng)業(yè)稅按 ％征收。 銷售（營(yíng)業(yè)）收入、銷售（營(yíng)業(yè)）稅金和附加估算 銷售（營(yíng)業(yè)）收入 項(xiàng)目產(chǎn)品價(jià)格和服務(wù)是以項(xiàng)目地近２年內(nèi)的市場(chǎng)價(jià)為依據(jù)，參照近幾年市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)的，項(xiàng)目生產(chǎn)期平均年 產(chǎn)量 1600噸，銷售收入估算 8000萬(wàn)元。 銀行貸款利息按 6%計(jì)算。 本項(xiàng)目估算按照國(guó)家現(xiàn)行的會(huì)計(jì)制度以及增值稅暫行條例和企業(yè)所得稅暫行條例等有關(guān)的法律和法規(guī)進(jìn)行。在市場(chǎng)分析、生產(chǎn)內(nèi)容和規(guī)模、項(xiàng)目建設(shè)方案和產(chǎn)品方案等基礎(chǔ)上來(lái)進(jìn)行項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。同時(shí)結(jié)合財(cái)政、審計(jì)部門定期檢查、及時(shí)審計(jì)。 銀行貸款使用和管理 主要用于流動(dòng)資金和 輔助設(shè)施配置 ，嚴(yán)格按銀行資金的使用辦法進(jìn)行管理。 資金使用和管理 財(cái)政資金使用和管理 主要用于優(yōu)質(zhì) 儀器設(shè) 備費(fèi) 。 2020年 公司實(shí)現(xiàn)銷售收入 1122萬(wàn)元， 2020年 截至 實(shí)現(xiàn)銷售收入2697萬(wàn)元。 公司有限公司采用現(xiàn)代企業(yè)制度的管理方式，通過(guò)企業(yè)自己的努力，企業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)大，近幾年企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益一直非常好，資金實(shí)力比較雄 厚。 從項(xiàng)目區(qū)的市 縣 財(cái)政和農(nóng)民經(jīng)經(jīng)濟(jì)實(shí)力來(lái)看，該項(xiàng)目的資金配套和自籌資金能力較強(qiáng)，完全有能力承擔(dān)此項(xiàng)目的實(shí)施工作。 中央財(cái)政資金 申請(qǐng)中央財(cái)政資金 600 萬(wàn)元，主要用于：土建工程、購(gòu)進(jìn)儀器設(shè)備等。（見(jiàn) 下 表） 序號(hào) 名 稱 型 號(hào) 單 位 數(shù) 量 單價(jià)（萬(wàn)元） 金額（萬(wàn)元） 1 切肉機(jī) 套 1 2 真空包裝機(jī) 套 1 3 隧道式微波滅菌機(jī) 套 2 45 90 4 電磁炒灶 套 3 18 54 5 骨泥機(jī) 套 1 15 16 6 鋸骨機(jī) 臺(tái) 1 3 3 7 冷凍壓縮機(jī) 套 3 8 消毒液發(fā)生器 臺(tái) 1 小計(jì) 12 ..3 其它 其他 投資 53萬(wàn)元，占總投資的 %。 建設(shè)投資 土建投資及構(gòu)成 土建工程投資 1800萬(wàn)元，占總投資的 60%。 預(yù)備費(fèi)主要為基本預(yù)備費(fèi)，根據(jù)行業(yè)的有關(guān)要求，并結(jié)合本項(xiàng)目技術(shù)、工藝和設(shè)備選型比較成熟的實(shí)際情況，按固定資產(chǎn)投資額的 3%進(jìn)行估算。 第八章 投資估算與資金來(lái)源 投資估算依據(jù) 本項(xiàng)目主要依據(jù)以下幾個(gè)方面來(lái)進(jìn)行投資估算： 本項(xiàng)目的各項(xiàng)工程建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模； 本項(xiàng)目的各項(xiàng)技術(shù)參數(shù)數(shù)據(jù)，包括生產(chǎn)設(shè)備規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量和建設(shè)方案、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)等； 國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）； 農(nóng)業(yè)部編寫的《農(nóng)業(yè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)實(shí)用手冊(cè)》； 設(shè)備生產(chǎn)廠家近期報(bào)價(jià)資料；寧夏自治區(qū)近期建筑安裝定額。生產(chǎn)過(guò)程嚴(yán)格管理，遵守操作規(guī)程，消除火險(xiǎn)隱患，保證安全生產(chǎn)。室外主干道單測(cè)設(shè)置地下式消防栓，間距 120 米，保護(hù)半徑 150 米。 消防 技術(shù)依據(jù) ： 《建設(shè)技術(shù)防火規(guī)范》（ GBJ1687） 。生產(chǎn)人員離開(kāi)車間時(shí)，必須脫掉工作服、帽、鞋。生產(chǎn)人員不得將與生產(chǎn)無(wú)關(guān)的個(gè)人用品和飾物帶入車間；進(jìn)車間必須穿戴工作服、工作帽、工作 鞋，頭發(fā) 不得外露；工作服和工作帽必須每天更換。職工上班時(shí)間不能在車間隨意走動(dòng)，串崗，不能大聲喧嘩、聊天。 職業(yè)病防護(hù)和衛(wèi)生保健措施 職工上崗前要經(jīng)過(guò)身體健康檢查，取得健康證后方能上崗。 所有電氣設(shè)備外殼均可靠接地。 采用安全生產(chǎn)和無(wú)危害的工藝和設(shè)備 生產(chǎn)過(guò)程中，原料基本在封閉的條件下加工成成品，整套生產(chǎn)線先進(jìn)可靠，生產(chǎn)設(shè)備的操作安全衛(wèi)生。 、衛(wèi)生與消防 勞動(dòng)安全 項(xiàng)目在生產(chǎn)過(guò)程中不使用有毒、有害物品。同時(shí)在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中對(duì)各項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行系統(tǒng)記載，建立完整的技術(shù)檔案，為今后 羊肉臊子等牛羊肉熟食品 加 工 生產(chǎn) 提供技術(shù)依據(jù)。 加強(qiáng)技術(shù)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，提高項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量 在項(xiàng)目實(shí)施的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行專項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)，由技術(shù)人員到項(xiàng)目基地親自指導(dǎo)，督促，嚴(yán)格按照行業(yè)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)施工，并對(duì)項(xiàng)目實(shí)行定人、定點(diǎn)、定目標(biāo)的管 理措施，真正做到科學(xué)規(guī)劃、科學(xué)管理，切實(shí)實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化管理，使本項(xiàng)目示范和輻射作用盡快發(fā)揮出去，取得較大的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。實(shí)行項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)制，項(xiàng)目監(jiān)理制，逐項(xiàng)逐級(jí)落實(shí)責(zé)任，調(diào)動(dòng)各方面的積極性， 各部門共同配合，通力協(xié)作，齊抓共管，切實(shí)提高項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量，確保項(xiàng)目工程順利實(shí)施。對(duì)于職工的技能素質(zhì)公司將進(jìn)行一定的考核及培訓(xùn)。項(xiàng)目需新增職工 42 人。在項(xiàng)目建設(shè)中，機(jī)構(gòu)設(shè)置人員各司其職 ,各盡其責(zé) ,將嚴(yán)格按照已確定的任務(wù)、計(jì)劃、建設(shè)進(jìn)度和資金的安排等認(rèn)真組織實(shí)施項(xiàng)目建設(shè)，盡全力把好項(xiàng)目建設(shè)的質(zhì)量關(guān)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)中的所有工 作。立項(xiàng)實(shí)施后，設(shè)專門領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu) ,成立以公司董事長(zhǎng)為項(xiàng)目主管，公司總經(jīng)理為項(xiàng)目經(jīng)理，辦公室、生產(chǎn)技術(shù)部、財(cái)務(wù)部、經(jīng)營(yíng)部及公司副總經(jīng)理為成員的項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組。另外，按環(huán)保局對(duì)公司現(xiàn)有 新建生產(chǎn)線進(jìn)行的環(huán)評(píng)報(bào)告顯示，項(xiàng)目區(qū) 清真牛羊肉熟食品 產(chǎn)品加工符合國(guó)家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)環(huán)境質(zhì)量要求，適宜發(fā)展清真 牛羊肉熟食品 加工項(xiàng)目。 環(huán)境保護(hù)與治理措施 對(duì)生產(chǎn)中產(chǎn)生的污水，集中到廠區(qū) 內(nèi) 的污水 沉降池 進(jìn)行 凈化 處理，環(huán)保達(dá)標(biāo)后再排放到 城市污水管網(wǎng)進(jìn)入污水處理廠處理 。 （三）水質(zhì)： 本項(xiàng)目屬于清潔生產(chǎn)項(xiàng)目，無(wú)廢氣、廢渣排放，對(duì)環(huán)境不造成污染，生產(chǎn)中產(chǎn)生的部分少量廢水通過(guò)廠內(nèi)沉降處理排入園區(qū)污水處理廠，不會(huì)污染環(huán)境。 （一）大氣：本項(xiàng)目為 牛羊肉熟食品 加工開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，其主體和輔助項(xiàng)目均不構(gòu)成對(duì)大氣帶來(lái)污染。項(xiàng)目建設(shè)所需各種審批手續(xù)已經(jīng)全部辦理完畢 。本項(xiàng) 目設(shè)備和生產(chǎn)實(shí)施需新建生產(chǎn)廠房和附屬設(shè)施， 寧夏伊味清真食品有限公司 已經(jīng)在德勝工業(yè)園區(qū)征 用土 地，新建 4000平方米廠房，配合項(xiàng)目實(shí)施，新建車間已經(jīng)完成 建設(shè)，于 2020年 1月下旬投入使用 。 2020 年 10 月，編寫項(xiàng)目實(shí)施完畢報(bào)告 ，申請(qǐng)驗(yàn)收 。 分 類 建筑結(jié)構(gòu) 外圍尺寸（米 ) 面積 (平方米 ) 建設(shè)方案 備注 輔助設(shè)施 磚混 20*25 1000 新建