【正文】 。敏感性分析圖見圖 93。詳見下表： 表 73 內(nèi)部收益率 敏感性分析表 變動(dòng)幅度 % % % 0% % % % 銷售收入 經(jīng)營(yíng)成本 建安投資 注： “ ” 號(hào)表示減少。盈虧平衡圖見圖 72。其數(shù)字越低，表明項(xiàng)目適應(yīng)市場(chǎng)變化的能力越強(qiáng)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力也越強(qiáng)。 不確定性分析 盈虧平衡分析 盈虧平衡分析是一種特殊形式的臨界點(diǎn)分析。 財(cái)務(wù)效益分析 投資利潤(rùn)率 = 生產(chǎn)期內(nèi)年平均利潤(rùn)總額 / 投資額100%= % 投資利稅率 = 生產(chǎn)期內(nèi)年平均利稅總額 / 投資額100%= % 稅后投資回收期： （含建設(shè)期） 稅前投資回收期： （含建設(shè)期） 稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值： （ I=8%） 稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值： （ I=8%） 稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： % 稅 前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： %。按有關(guān)規(guī)定及本項(xiàng)目情況或參照同行業(yè)估算，預(yù)計(jì)年需該項(xiàng)費(fèi)用為 萬元。 修理費(fèi)：按照折舊費(fèi)的 40%計(jì)算，年需修理費(fèi) 萬元。 圖 71 成本結(jié)構(gòu)圖 %%%%%%%%外購(gòu)原輔材料外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)工資及福利費(fèi)修理費(fèi)其他費(fèi)用折舊費(fèi)攤銷費(fèi) 經(jīng)營(yíng)成本估算 原輔材料、燃料、動(dòng)力 （ 1）原輔材料 表 72 原輔材料明細(xì)表 序號(hào) 名稱 單位 數(shù)量 價(jià)格 （元） 不含稅成本 （萬元 /萬件 ） 1 肉雞 噸 2500 8000 2020 2 鹽、味精等輔料 噸 50 5000 25 3 生姜、蔥等 噸 4 香辛料 噸 60 32020 192 5 包裝及其他材料 千克 24000 60 144 合計(jì) 3266 （ 2）燃料動(dòng)力：本項(xiàng)目主要為電力 、水 ，年耗電 270 萬度，每度按 元計(jì)算，年耗電 162 萬元 ，耗水 1 萬噸，計(jì) 2 萬元 。 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 本項(xiàng)目運(yùn)行成本主要包括原材料費(fèi)用、水電消耗、工資福利、折舊、攤銷及其他費(fèi)用，其單位產(chǎn)品成本為 13973元 /噸。 貼現(xiàn)率：本項(xiàng)目為加工項(xiàng)目，貼現(xiàn)率按 8%計(jì)算 項(xiàng)目計(jì)算期： 10年（含建設(shè)期 1 年）。 財(cái)務(wù)制度的規(guī)定：固定資產(chǎn)的折舊年限分別是房屋建筑物是 30 年、機(jī)械設(shè)備是 15 年 、殘值率為 5%、折舊方法為平均年限法；無形資產(chǎn)按 10年進(jìn)行攤銷、其他資產(chǎn)按 5 年進(jìn)行攤銷。 與宣城市或宣城市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)消防大隊(duì)建立密切的消防關(guān)系和消防業(yè)務(wù)指導(dǎo)監(jiān)督關(guān)系 第 七 章 經(jīng)濟(jì)效益分析 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）及現(xiàn)行的財(cái)稅制度編制。 根據(jù)《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》的要求，保持各建筑物之間的防火間距，同時(shí)，對(duì)各關(guān)鍵車間采用安全隔離設(shè)施，重點(diǎn)部位設(shè)立安全消防 “ 禁區(qū) ” 。 消防 項(xiàng)目建設(shè)將根據(jù)《消防法》及其它有關(guān)消防的法律法規(guī)要求來組織項(xiàng)目施工與運(yùn)營(yíng)的安全管理： 建立健全安全消防管理組織，建立廠內(nèi)安全消防隊(duì)伍，制訂并嚴(yán)格執(zhí)行安全管理規(guī)章制度，經(jīng)常進(jìn)行安全生產(chǎn)教育和檢查。 設(shè)備電器的安裝、維修均嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定的程序進(jìn)行， 設(shè)置觸電保護(hù)裝置；為確保防凍傷，對(duì)于管道、容器采用保溫材料包裹外表面。 對(duì)高溫、噪聲、振動(dòng)等工作環(huán)境，采用保護(hù)性防護(hù)措施。 廠區(qū)內(nèi)按規(guī)定設(shè)置消防系統(tǒng)，車間設(shè)備換氣扇。工作人員必須經(jīng)過嚴(yán)格消毒甚至洗澡更換專門的衣服 ，通過消毒池才能進(jìn)入生產(chǎn)車間。 勞動(dòng)安全 及 衛(wèi)生危害因素分析與措施 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的有關(guān)勞動(dòng)法規(guī)和制度，保證工人的休息時(shí)間，保證工人的身體健康，勞保用品正常發(fā)放和監(jiān)督使用。 一般員工培訓(xùn)由公司組織安排在本公司進(jìn)行生產(chǎn)工藝及生產(chǎn)操作方式培訓(xùn)，采取上崗實(shí)習(xí)、班組長(zhǎng)代訓(xùn)和課堂專家講授培訓(xùn)方式進(jìn)行。管理層人員送有關(guān)大專院校短訓(xùn)，學(xué)習(xí)有關(guān)專業(yè)管理知識(shí)。 銷售管理 在原有銷售體系上，進(jìn)一步加強(qiáng)管理和銷售隊(duì)伍建設(shè)，采取主動(dòng) 送貨 上門服務(wù)，進(jìn)行廣告宣傳、建立地區(qū)代理經(jīng)銷商等銷售策略進(jìn)行促銷，以保證項(xiàng)目滿負(fù)荷運(yùn)行后產(chǎn)品銷售渠道的暢通。發(fā)揮規(guī)模經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)，努力降低采購(gòu)成本、生產(chǎn)成本和銷售成本，提高經(jīng)營(yíng)效益，努力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。制訂出相應(yīng)的管理制度，確保設(shè)備發(fā)揮出良好的效能。 （ 4） 質(zhì)量管理：嚴(yán)格遵循 QS質(zhì)量 標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)過程控制，確保產(chǎn)品品質(zhì)。 （ 3） 工藝管理：對(duì)生產(chǎn) 工藝流程的管理。 （ 2） 人才管理：對(duì)技術(shù)人員培訓(xùn)、科技人員的合理使用、職工素質(zhì)提高等方面進(jìn)行管理。實(shí)行項(xiàng)目資金的竣工審計(jì)制度，待項(xiàng)目實(shí)施結(jié)束后，由項(xiàng)目主管部門會(huì)同審計(jì)部門，對(duì)項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行審計(jì)。 財(cái)務(wù)管理 按照國(guó)家項(xiàng)目資金管理規(guī)定，實(shí)行專戶儲(chǔ)存，專賬核算，專人管理，?？顚Ｓ?，定期審計(jì)和項(xiàng)目法人簽字報(bào)銷的原則，按項(xiàng)目進(jìn)度安排使用，嚴(yán)禁對(duì)項(xiàng)目建設(shè)資金以任何形式截留擠占挪用。在采 購(gòu)過程中，要聘請(qǐng)有關(guān)專家進(jìn)行指 導(dǎo)，以保證所采購(gòu)的設(shè)備物資經(jīng)濟(jì)適用。根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)的進(jìn)度，結(jié)合各部分的投資規(guī)模與先后順序制定投資計(jì)劃，保證建設(shè)資金及時(shí)到位。 主要管理干部和生產(chǎn)骨干、技術(shù)人員主要來自企業(yè)現(xiàn)有人員，不足部分向社會(huì)公開招聘解決，并進(jìn)行定期崗前培訓(xùn)。在經(jīng)營(yíng)管理方面，嚴(yán)格、科學(xué)管理，建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度、工作程序和操作規(guī)范、安全生產(chǎn)制度等，使人盡其才、物盡其用、配合協(xié)調(diào)，以達(dá)到最佳總體運(yùn)行態(tài)勢(shì)。 項(xiàng)目投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)階段 總經(jīng)理主持公司的日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理； 原料 供應(yīng) 部：根據(jù)公司確定的目標(biāo)經(jīng)營(yíng)量來組織原料采購(gòu)； 銷售部：負(fù)責(zé)拓展市場(chǎng)，保證公司各類產(chǎn)品的順利銷售； 生產(chǎn)部：按照公司的生產(chǎn)計(jì)劃來組織安 排公司生產(chǎn)； 質(zhì)檢部：負(fù)責(zé)對(duì)公司產(chǎn)品質(zhì)量的檢驗(yàn)、控制與管理； 行政財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)公司日常行政事務(wù)管理 ， 進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督； 研發(fā)實(shí)驗(yàn)室 ： 負(fù)責(zé)新產(chǎn)品的研發(fā)實(shí)驗(yàn)，技術(shù)交流、培訓(xùn)等 。投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)后，項(xiàng)目單位按照現(xiàn)代企業(yè)管理制度操作，實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，下設(shè)生產(chǎn)部、 原料 供應(yīng) 部、銷售部、 質(zhì)檢部、 行政 財(cái)務(wù)部 、研發(fā)實(shí)驗(yàn)室 等六個(gè)部門。 因此， 該項(xiàng)目的實(shí)施有助于促進(jìn)民族團(tuán)結(jié)，是以人為本科學(xué)發(fā)展觀的具體體現(xiàn)，社會(huì)效益明顯。同時(shí)， 還有利于促進(jìn)民族團(tuán)結(jié)，是“以人為本”科學(xué)發(fā)展觀的具體實(shí)踐和體現(xiàn)。項(xiàng)目建成后，將會(huì)促使更多的農(nóng)戶加入到畜禽養(yǎng)殖的行業(yè)中來，從數(shù)量上壯大了 宣城市 畜禽養(yǎng)殖業(yè)。項(xiàng)目單位的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，有力地推動(dòng)了 宣城市“畜牧興農(nóng)” 戰(zhàn)略的實(shí)施，加快了當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的步伐。 表 41 土建工程明 細(xì)表 序號(hào) 項(xiàng)目 建設(shè)性質(zhì) 建設(shè)面積 (平方米 ) 單位造價(jià) （元 /平米 ） 投資額（元） 補(bǔ)助 資金 （萬元） 備注 1 主要生產(chǎn)車間 新建 2600 1200 312 150 2 冷庫(kù) 新建 300 2020 60 3 研發(fā)中心實(shí)驗(yàn)室 新建 700 700 49 合計(jì) 3600 421 150 表 42 設(shè)備購(gòu)置明細(xì)表 序號(hào) 項(xiàng) 目 數(shù)量 （臺(tái)、件、套） 單價(jià) （元 /臺(tái)、件、套） 投資額 （萬元） 1 主要設(shè)備 24 冷庫(kù)設(shè)備 4 25500 蒸汽式夾層鍋 機(jī) 2 85000 滾揉機(jī) 2 50000 煙熏爐 3 20200 烘干箱 2 50000 不銹鋼設(shè)備 5 22020 全自動(dòng)真空包裝機(jī) 2 32020 雙層殺菌鍋 4 25000 2 研發(fā)實(shí)驗(yàn) 設(shè)備 23 電熱恒溫培養(yǎng)箱 2 900 電熱恒溫干燥箱 2 900 分析天平 1 1400 顯微鏡 2 800 蒸汽滅菌器 1 800 托盤天平 2 100 電子天平 2 200 可調(diào)電爐 1 100 超凈工作臺(tái) 2 200 分光光度儀 2 1500 玻璃器皿 2 900 空調(diào) 2 1500 電冰箱 2 1600 3 其它設(shè)備 2