采購(gòu)付款管理規(guī)定(參考版)
2024-09-13 16:21本頁(yè)面
【正文】 。 采購(gòu)人員在 與供應(yīng)商 折扣 意向商妥 后， 及時(shí) 編制 “ 折扣金額報(bào)告 單 ” （附件三） ，經(jīng) 由 商品部、 財(cái)務(wù)部 經(jīng)理 審核后交總經(jīng)理批準(zhǔn)。 11. 采購(gòu)中的折扣 管理 。 商品部 經(jīng)理 審核 “ 商品退貨 單 ” 后，交財(cái)務(wù)部相關(guān)人員審核，由財(cái)務(wù)經(jīng)理或總經(jīng)理按權(quán)限審批。 退貨款項(xiàng)回收。并據(jù)此作為與供應(yīng)商業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行 往來(lái) 核對(duì)的依據(jù)。如果追查結(jié)果表明有會(huì)計(jì)記錄錯(cuò)誤，則應(yīng)及時(shí)與債權(quán)人取得聯(lián)系，以便調(diào)整差異。 應(yīng)付賬款的檢查 。 應(yīng)付賬款的結(jié)轉(zhuǎn) 。 應(yīng)付賬款的授權(quán)支付 。 第 8 頁(yè) 共 9 頁(yè) 確認(rèn)、計(jì)量和記錄折扣 。 應(yīng)付賬款應(yīng) 按 供應(yīng)商進(jìn)行明細(xì)核算，在此基礎(chǔ)上還可以進(jìn)一步按購(gòu)貨合同進(jìn)行明細(xì)核算。 應(yīng)付賬款必須及時(shí)登記應(yīng)付賬款賬簿 。 應(yīng)付賬款必須根據(jù)審核無(wú)誤的各種必要的原始憑證 ，即： 供應(yīng)商開(kāi)具的發(fā)票、 倉(cāng)庫(kù)開(kāi)具的驗(yàn)收單 、 系統(tǒng)入庫(kù)單、 銀行結(jié)算憑證等 進(jìn)行 確認(rèn) 。 嚴(yán)格控制 付款日期、折扣條件等項(xiàng)規(guī)定管理 的 應(yīng)付賬款，以保證采購(gòu)付款內(nèi)部控制的有效實(shí)施。 9. 應(yīng)付賬款管理 應(yīng)付賬款是 公司 因購(gòu)買(mǎi)商品物資而應(yīng)付給供應(yīng)商的款項(xiàng)。對(duì)預(yù)付賬款的期限、占用款項(xiàng)的合理性、不可收回風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行綜合判斷；對(duì)有疑問(wèn)的預(yù)付賬款及時(shí)采取措施，盡量降低預(yù)付賬款資金風(fēng)險(xiǎn)和形成損失的可能性。 建立預(yù)付賬款和定金的授權(quán)批準(zhǔn)制度，加強(qiáng)預(yù)付賬款和定金的管理。 財(cái)務(wù)人員對(duì)預(yù)付款項(xiàng)要嚴(yán)格把關(guān)。 8. 預(yù)付賬款的管理 原則上不允許采用預(yù)付賬款的方式 采購(gòu)商品 ，但對(duì)一些緊俏商品 或 公司急需的 商品 必須采用預(yù)付賬款形式采購(gòu)的， 須經(jīng) 具有審批權(quán)限的主管領(lǐng)導(dǎo)審批。 賬務(wù) 核對(duì) 財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)每月 至少一次 與供應(yīng)商進(jìn)行 往來(lái)款項(xiàng) 的核對(duì)。 將請(qǐng)購(gòu)單、訂購(gòu)單、入庫(kù)單、專用發(fā)票以及其他各種財(cái)務(wù)所需要的單據(jù)等支持性憑證附在記賬憑證的后面， 若 憑證資料較多，也可另外裝訂成冊(cè)，注明索引號(hào)后存檔。 財(cái)務(wù)部按月從供應(yīng)商處取得對(duì)賬單，將其與應(yīng)付賬款明細(xì)賬或未付憑單明細(xì)表互相核對(duì)，并查明發(fā)生差異的原因。 已確認(rèn)的負(fù)債應(yīng)及時(shí)支付，以便按規(guī)定獲得折扣，加強(qiáng)與供應(yīng)商的良好關(guān)系
試題試卷相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1