采購付款管理規(guī)定(更新版)
【正文】 頁 在付款時，應得到 采購業(yè)務經(jīng)辦人、倉庫保管員 、 商品 部 經(jīng)理 、財務部 經(jīng)理、總經(jīng)理 等相應確認或批準。 第 4 頁 共 9 頁 真實性審核 ：主管 會計應確定原始憑證是否虛假，是否存在 偽造或者涂改等情況。 第 3 頁 共 9 頁 采購預算資金控制 在采購預算資金控制中，必須對采購預算資金實行限額審批制度，嚴格控制無預算的資金支出。 采購預算管理是 公司 預算管理的一個分支，應與預算系統(tǒng)的其他系統(tǒng)相互協(xié)調(diào)。 第 1 頁 共 9 頁 采購付款管理 規(guī)定 1. 目的： 為了加強采購付款業(yè)務的內(nèi)部控制，規(guī)范采購與付款行為，防范采購與付款過程中的差錯和舞弊，結合公司的實際情況并根據(jù)國家有關法律法規(guī)，制定本規(guī)定 。 第 2 頁 共 9 頁 預算管理 是指 公司 內(nèi)部通過編制預 算、執(zhí)行預算、預算差異分析和預算考核來管理 公司 的經(jīng)濟活動，反映 公司 管理的成 效 ，保證管理政策的落實和目標的實現(xiàn)，促使 公司 不斷提高效率和效益。 如果有差異，要分析產(chǎn)生差異的原因和責任歸屬 ，制定控制差異或調(diào)整預算的具體措施。 財會部在辦理付款業(yè)務時，應對采購合同約定的付款條件以及采購發(fā)票、結算憑證、驗收證明等相關憑證的真實性、完整性、合法性及合規(guī)性進行嚴格審核。 財 務經(jīng)理 對嚴重違反規(guī)定 采購商品 計劃的應當及時向總經(jīng)理匯報 。 相關款項 支付須經(jīng) 商品管理部門 填制應付憑單， 并按相關程序及權限經(jīng)由本部經(jīng)理、 財務經(jīng)理和總經(jīng)理按權限審批。 取得供應商對賬單，審核其余額與 公司 “ 應付賬款 ” 余額是否一致，在 剔除 雙方在收發(fā)貨物上可能存在時間差等因素后， 應 與供應商的月末余額保持一致。 財務部對 付款 計劃的預付款項，除總經(jīng)理特批外，控制在 10%以內(nèi)。 主管 會計應當根據(jù)審核無誤的原始憑證及時登記應 付賬款明細賬。 財務部應按應付賬款總分類賬和明細分 類賬按月結賬，并相互核對，出現(xiàn)差 異時， 查明原因 及時 進行調(diào)整 。 采購人員在貨物退 出前應 編制 “ 商品退貨 單 ” （附件三） ，其內(nèi)容包括 退貨 日期 、 供應商名稱 、 條碼、品名、原供價 、 數(shù)量、 金額 、 退貨 事由
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