采購付款管理規(guī)定-文庫吧資料
2024-09-17 16:21本頁面
【正文】 ，并維持 公司 信用。 采購付款實行付款憑單制。 收到供應商發(fā)票后， 采購人員 將供應商發(fā)票與購貨訂單及驗收 單 進行比較，確認貨物種類、數(shù)量、價格、折扣條件、付 款金額及方式等是否相符，核對無誤后交財務部。訂單副本應及時提交財務部門。 付款控制 第 5 頁 共 9 頁 在付款時，應得到 采購業(yè)務經(jīng)辦人、倉庫保管員 、 商品 部 經(jīng)理 、財務部 經(jīng)理、總經(jīng)理 等相應確認或批準。 會計人員對不符合規(guī)定的 商品采購 業(yè)務、不得辦理采購結算，并報告財 務經(jīng)理 。 合規(guī)性審核 ： 審核原始憑證是否符合有關規(guī)定，如是否符合預算，是否符合有關合同，是否符合有關審批權限和手續(xù)，以及是否符合單位的有關規(guī)章制 度，有無違章亂紀、弄虛作假現(xiàn)象等。 完整性審核 ： 根據(jù)原始憑證所反映的基本內(nèi)容的要求，審核原始憑證的內(nèi)容是否完整 、 手續(xù)是否齊備 ； 應填寫的項目是否齊全，填寫方式、填寫形式是否正確等。 第 4 頁 共 9 頁 真實性審核 ：主管 會計應確定原始憑證是否虛假，是否存在 偽造或者涂改等情況。 審核無誤后交財務部 主管 會計開具付款憑證，交出納辦理貨款支付，并通知采購人員 聯(lián)系供應商。 批準權限 應付賬款在 5 萬元以內(nèi)的，由財務 經(jīng)理 審批 ； 應付賬款在 5 萬元 以上 的，由總經(jīng)理審批。 對于超預算和預算外采購項目，財務部對 商品部 提出的申請進行審核，最終由財務 經(jīng)理 及總經(jīng)理審批后才能給予辦理。 第 3 頁 共 9 頁 采購預算資金控制 在采購預算資金控制中，必須對采購預算資金實行限額審批制度，嚴格控制無預算的資金支出。 在預算執(zhí)行過程中， 商品部 要根據(jù)業(yè)務統(tǒng)計和財務部門核算的實際數(shù)據(jù)，即預算的實際執(zhí)行結果與預算數(shù)進行比較，編制預決算分析報告。 財務部 對預算執(zhí)行過程進行監(jiān)控。 商品部 根據(jù) 公司年度銷售計劃 編制 年度 采購總預算 ，并 根據(jù) 相關時間、銷售趨勢、適 時可售庫存 、 采購周期等 因素 編制月份 “采購及付款計劃申報表” （附件一） ，交財務部 （ 26 日前 /每月） 審核備案 ，上 報 總經(jīng)理審批。 采購預算管理是 公司 預算管
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