采購付款及報銷管理制度-文庫吧資料
2024-09-16 10:13本頁面
【正文】 現金結算之需。 低值易耗品和固定資產的零星采購由相關單位比照 前述材料申購辦理。 第 二十 二 條 嚴禁相關部門編造理由化整為零，以零星采購程序替代集團集中采購程序，從而規(guī)避集團集中采購的相關規(guī)定，若有發(fā)現將予以處罰。 第 二十 條 零星采購原則上須與供應商簽訂合同，無法簽訂的可予以豁免。例外業(yè)務適用于因不易購買、偶然情形、特殊原因等發(fā)生的單次采購的數量較小、單次采購金額較小、不適于集團集中采購的主材或固定資產的采購以及其他特殊情形的采購，例外業(yè)務須經相關領導特別批準。 第 十 八 條 零星采購分為正常業(yè)務和例外業(yè)務。 超過報銷期而不及時報銷者，公司將予以處罰，有借款掛賬者，財務直接從 其 工資中扣除。 第十 五 條 向供應商支付貨款原則上應取得收款收據，支付現金的必須及時取得收款收據。 如果根據采購合同采購 價格發(fā)生變化 ，須后附經我司簽批同意的 供貨方的調價函。 第十二條 財務本著“給誰付款、誰開發(fā)票”的原則辦理付款及報銷手續(xù)， 貨、款、票、合同 須 彼此銜接 一致 。 無特殊情況，除采購生產急需材料業(yè)務外，其他預付款業(yè)務在未結算總貨款或工程款前，不得預付全部價款。 第九條 工程項目采購的原材料辦理付款及報銷，后附的合格憑據依次為批準文件、采購發(fā)票、 入庫單、對方送（發(fā)）貨單、采購合同及其它必需附件 ；工程項目采購的固定資產辦理付款及報銷時后附的合格憑據和次序除了使用驗收單替代入庫單外，其他與原材料同 。 第七條 材料入庫須開具入庫單，同時須取得供應商的 送（發(fā)）貨單 。 4. 采購發(fā)票所開具的內容 須 與 合同內容相符，與 實際業(yè)務 相匹配 。 2. 發(fā)生工程分包和勞務分包的，須取得具有合格資質的分包商從稅局代為開出的工程發(fā)票。 第 三 章 采購業(yè)務 取得采購憑據的要求
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