【正文】 范學(xué)校的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理，提高資金的使用效率，促進(jìn)教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《中小學(xué)財務(wù)制度》，結(jié)合學(xué)校的實際情況，特制定本制度：報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，“白條”不得報銷。外出學(xué)習(xí)人員住宿費、交通費以及伙食費實報實銷，不享受補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只享受市內(nèi)交通費。去往集團(tuán)辦事處的人員，出差途中享受伙食補(bǔ)助費。駕駛員在行車途中屬于個人原因的的違章罰款一律不準(zhǔn)報銷。（四）其他在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費應(yīng)先征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見后財務(wù)部方可審核報銷。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，期間按事假考勤。出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：（1）出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的；（2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；（3）收、發(fā)貨物笨重，搬運(yùn)困難或時間緊迫的；（4）陪同重要客人外出的；（5）執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的以上情況須請示部門主管同意后方可報銷。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報銷。（二）伙食補(bǔ)助費報銷辦法中午12時前離開本市按全天補(bǔ)助；中午12時后離開本市按半天補(bǔ)助；中午12時前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助；中午12時后返抵本市按全天補(bǔ)助。出差人員住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，在分管領(lǐng)導(dǎo)允許的前提下，可按實報銷。三、報銷辦法（一）住宿費報銷辦法出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法，按實際住宿的天數(shù)計算報銷。（1）住宿標(biāo)準(zhǔn)（金額單位：元。出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責(zé)任自負(fù)，特殊情況由總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報銷。出差人員回公司后，應(yīng)形成出差完成情況書面報告，并向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報，由分管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果，簽署考核意見。一、辦理程序出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差。、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部門不予報銷。，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。員工差旅費報銷規(guī)定：，交通費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付。，只報銷公交車票公交車票。：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)需報總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報總經(jīng)理批準(zhǔn)。外出員工每人每日補(bǔ)貼20元，9四個月份每人每天補(bǔ)貼30元；如有特殊情況需請客戶吃飯，事先與公司聯(lián)系后，給予30元/人的標(biāo)準(zhǔn)。“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。，填寫“費用報銷單”，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。征對運(yùn)費付款所需單據(jù)如:由業(yè)務(wù)填寫付款申請書,運(yùn)輸費確認(rèn)單,加蓋公章或財務(wù)章的貨代公司付款對賬單及賬號,發(fā)貨快遞面單等,業(yè)務(wù)經(jīng)理簽名后轉(zhuǎn)交財務(wù)),2009/10/6第五篇：報銷管理制度報銷管理制度(合集15篇)報銷管理制度1為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。第五章 附則第十六條 本制度自發(fā)布日起執(zhí)行。一般超出1000元的費用由支票付款，報銷人必須在支票根、支票登記簿上簽字。填好的報銷單交予財務(wù)審核，核算報銷金額簽字審批后交由財務(wù)部付款，并且報銷人在報銷單右上角簽字確認(rèn)。特殊規(guī)定（1）辦公用品、耗材費、材料費、郵寄費、書報資料費、曬圖費、打印裝訂費等有實物發(fā)生的費用（超過500元金額的需要附明細(xì)單），發(fā)票背面證明人簽字；（2）會議費報銷須附有會議章程；（3）培訓(xùn)費報銷須附有會議通知及科技質(zhì)量部審批單；（4）房屋租賃費、房屋維修裝修費及家具、物業(yè)管理費、水電費、中介費、旅游費須附有合同；（5）投標(biāo)費須附有項目對方公司專屬投標(biāo)服務(wù)類發(fā)票。公出考勤管理相關(guān)內(nèi)容詳見《考勤制度》第四章 日常費用報銷第八條 報銷標(biāo)準(zhǔn)按成本分類發(fā)生的費用填寫《單據(jù)匯總報銷單》、《市內(nèi)交通費報銷單》。返回時間晚于凌晨12點的，在不影響工作的情況下，次日上午可休息半天，下午準(zhǔn)時返崗。并在事后補(bǔ)辦書面手續(xù)。報銷按照同行人當(dāng)中誰借款誰報銷的原則，及時結(jié)清差旅費欠款。除特殊原因外，短途出差不報銷住宿費。差旅報銷費用一律計入項目成本及所在部門的成本報銷單據(jù)填寫內(nèi)容不完整的、票據(jù)粘貼不規(guī)范、未取得合法原始票據(jù)的、沒有部門負(fù)責(zé)人及項目負(fù)責(zé)人簽字的票據(jù)，一律不予受理。填好的報銷單交予財務(wù)審核，核算出差補(bǔ)助及報銷金額財務(wù)審核后，告知報銷人填寫報銷金額大寫簽字審批后交由財務(wù)部付款，并且報銷人在報銷單右上角簽字。出差事由：有合同的寫項目簡稱和合同號，無合同的需要寫項目全稱報銷時，《特殊考勤單》第二聯(lián)應(yīng)附在報銷單背后，以備查驗。第三章 差旅費報銷 第六條 報銷程序員工出差返回后，填寫《差旅費報銷單》粘貼報銷單據(jù)，具體包括：單位到出差目的地的往返交通費、訂票費，住宿費，因工作需要發(fā)生的行李費和郵遞費。如因工作需要，員工被外派到外地項目部工作的，在其工資基礎(chǔ)上額外增加外派補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)為1000元/月，隨差旅報銷單核算補(bǔ)助時算補(bǔ)助。第四條 現(xiàn)場配合員工被派駐到施工現(xiàn)場從事駐工地設(shè)計代表工作的，在其工資基礎(chǔ)上額外增加駐現(xiàn)場補(bǔ)助（不區(qū)分級別），標(biāo)準(zhǔn)為90元/天，并隨同差旅報銷時（報銷時不再發(fā)放差旅補(bǔ)助）一同核算發(fā)放。（3）國外短期出差，無論職級，每人補(bǔ)助20美元/天（按報銷當(dāng)日外匯匯率折算）。長途出差補(bǔ)助（1）按聘用崗位序列，中級以下 60元/天；中級80元/天；高級及其以上100元/天。長途出差申請流程（1）填寫《特殊考勤單》：在《特殊考勤單》上標(biāo)注代購車票，特殊原因，需改變交通工具的，同時需由院長簽字確認(rèn)；特殊原因外，未經(jīng)企管部代購的車票將不予以報銷。（3）特殊原因需改變交通工具的，應(yīng)在《特殊考勤單》備注欄填寫原因。長途出差交通標(biāo)準(zhǔn)（1）分院院長、總工、高工及其以上員工：可乘坐火車軟臥或者飛機(jī)。（2）將表單交審批人審批；（3）公交出行的到前臺領(lǐng)取公交卡；因特殊需要，需使用單位車輛的，按流程申請辦理出車手續(xù)，具體詳見《車輛管理制度》。（2）北京城八區(qū)以外：乘坐公務(wù)車出行的，不計發(fā)差旅補(bǔ)助；乘坐公共交通的，每日補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：按聘用崗位序列，高級以下50元/天；高級及其以上80元/天。使用公共交通出行的，可在前臺領(lǐng)取公交車卡出行。短途出差交通標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)“降本增效活動”精神，鼓勵員工公交出行，能乘坐公共交通工具外出的不單獨派公車。：中國深圳市福田區(qū)福華路萬基商務(wù)大廈23A、23B 郵編：518026Tel:075526621995Fax:075526622501 附件二：附件三：中國深圳市福田區(qū)福華路萬基商務(wù)大廈23A、23B 郵編：518026Tel:075526621995Fax:075526622501第三篇：報銷管理制度報銷管理制度第一章 總則第一條 為了加強(qiáng)我院財務(wù)管理工作，規(guī)范各部門日常相關(guān)工作報銷和差旅費報銷程序及報銷標(biāo)準(zhǔn)的相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)成本控制，以總院《差旅費報銷管理制度》為依據(jù)，制定本院的財務(wù)借款和報銷管理 制度（暫行）。第十二節(jié) 附則本制度中涉及的重大原則及標(biāo)準(zhǔn)由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，本制度自 年 月 日起開始執(zhí)行。第十一節(jié) 固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)支出控制第二十六條 固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)支出不具體限定單筆（項）報銷標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按批準(zhǔn)的預(yù)算總額控制。第二十五條 其他人員費包括養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、住房公積金、員工商業(yè)保險、綜合保險、福利費等。第十節(jié) 工資及其他人員費控制第二十四條 工資包含基本工資和績效工資兩種，經(jīng)總經(jīng)理核定員工的工資標(biāo)準(zhǔn)，由項目負(fù)責(zé)主管按月向財務(wù)部提交工資匯總表。報銷租賃費前，應(yīng)先將租賃合同在財務(wù)備案，嚴(yán)格按照合同規(guī)定付款，付款時填寫費用報銷單，提供相關(guān)發(fā)票到財務(wù)部報銷。中國深圳市福田區(qū)福華路萬基商務(wù)大廈23A、23B 郵編：518026Tel:075526621995Fax:075526622501 第二十二條 管理部門發(fā)生的水電費不具體限定單筆報銷標(biāo)準(zhǔn)，各部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算控制，填寫費用報銷單，提供相關(guān)發(fā)票到財務(wù)部報銷。第二十一條 汽油費嚴(yán)格按預(yù)算控制執(zhí)行。第十九條 裝修費控制發(fā)生裝修費應(yīng)至行政部備案，1萬元以上裝修工程采用工程招標(biāo)形式，完工后由財務(wù)部核實判斷是否需提請審計，辦理工程驗收手續(xù)后，由負(fù)責(zé)部門按合同規(guī)定的付款時間填寫費用報銷單，提供裝修合同、工程驗收證明和相關(guān)發(fā)票到財務(wù)部報銷，按實支付款項。第十八條 會議費控制公司內(nèi)部會議原則上必須利用公司內(nèi)部會議場所，并不得以各種名義發(fā)放紀(jì)念品等。業(yè)務(wù)招待費應(yīng)在當(dāng)月預(yù)算總額內(nèi)嚴(yán)格控制，當(dāng)月費用當(dāng)月使用，當(dāng)月核銷，月末清零，不累計計算；所有預(yù)算外發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費必須由總經(jīng)理簽字審批后方可報銷。因公外出要請客用餐和購物送禮等各種規(guī)定之外的開支，先征得上級領(lǐng)導(dǎo)同意再行開支。其它辦公費用由發(fā)生費用部門填寫費用報銷單，提供相關(guān)發(fā)票（辦公用品需提供辦公用品明細(xì)）到財務(wù)部報銷。（1）上述各類人員名單由行政部提供，報財務(wù)部備案，月度費用超支部分由相關(guān)人員全額自負(fù)；（2）以上話費標(biāo)準(zhǔn)均包含漫游費；（3）對上述符合報銷條件的人員，只允許報銷一部本人名義的手機(jī)話費。（2）辦公室電話費和網(wǎng)絡(luò)費每月由行政部填寫費用報銷單，提供費用清單和相關(guān)發(fā)票到財務(wù)部報銷。車輛罰款的報銷――――（各司機(jī)）車輛的違章罰款原則上不予報銷，如發(fā)生，要求駕駛員針對每一張罰單出具違章說明，注明違章時間、地點、原因等，由駕駛員本人簽字（注明車牌號），項目負(fù)責(zé)主管簽字，并由經(jīng)理在每張罰款說明上一一簽字認(rèn)可，填寫費用報銷單，方可報銷。餐費、招待費――――（各報銷人）原則上一般招待費不進(jìn)行報銷，如發(fā)生招待費，發(fā)票后要求提供《業(yè)務(wù)招待費及市內(nèi)交通費明細(xì)表》，注明發(fā)生時間、招待人員、人數(shù)、招待原因、報銷金額等，填寫費用報中國深圳市福田區(qū)福華路萬基商務(wù)大廈23A、23B 郵編：518026Tel:075526621995Fax:075526622501 銷單，員工招待費由項目負(fù)責(zé)主管簽字、經(jīng)理簽字確認(rèn)；項目負(fù)責(zé)主管由經(jīng)理簽字、總經(jīng)理簽字確認(rèn)。填寫費用報銷單，“備注”中由項目負(fù)責(zé)主管簽字，并注明“已審核”，方可報銷。此項費用，每周只報銷一次，各駕駛員將路橋費及停車費按車牌號集中報銷。另：電話費、水費需提供明細(xì)。物業(yè)各項費用――統(tǒng)一由行政部辦理：包括：辦公室租金、庫房租金、電話費，水電費等。第十二條 業(yè)務(wù)報銷流程所有報銷人員報銷必須在每周一下班前將報銷完整單據(jù)提交給項目負(fù)責(zé)主管；報銷人員應(yīng)填寫費用報銷單，注明款項的用途、金額、日期、支付方式等內(nèi)容，并附有相應(yīng)的原始票據(jù)；項目負(fù)責(zé)主管有權(quán)對不符合要求的單據(jù)予以退回，將符合規(guī)定的報銷單據(jù)統(tǒng)一匯總，并在每周一上午9點前統(tǒng)一提交經(jīng)理簽字審批；中國深圳市福田區(qū)福華路萬基商務(wù)大廈23A、23B 郵編：518026Tel:075526621995Fax:075526622501項目負(fù)責(zé)主管將在每周一中午或下午，將經(jīng)理審批后的單據(jù)親自遞交給財務(wù)部審批；財務(wù)部在審核無誤后，于周四給予報銷上周五申請報銷款，并由項目負(fù)責(zé)主管將報銷款項統(tǒng)一領(lǐng)回；報銷人員在每周五下午統(tǒng)一到項目負(fù)責(zé)主管處簽字領(lǐng)取上周報銷款項；對不符合財務(wù)部要求的報銷單據(jù)退回后，由報銷人員補(bǔ)齊相關(guān)手續(xù)，重新走報銷流程辦理；報銷人員在每周報銷費用時，需給項目負(fù)責(zé)主管提供下周預(yù)計費用計劃，由項目負(fù)責(zé)主管統(tǒng)一后再提交財務(wù)部；如不提交預(yù)算計劃影響報銷時間的，由報銷人員自行承擔(dān)。支票付款時，需問清收款方全稱；如未提供，財務(wù)部將按照后附發(fā)票上所加蓋的財務(wù)印鑒填寫支票抬頭；遇特殊原因，收款單位要求不寫抬頭的，須填寫情況說明，由經(jīng)理簽字后附在報銷單后，并將此單位記錄在案，留存?zhèn)洳?。財?wù)部自受理報銷申請后的3個工作日內(nèi)審核完畢，之后3個工作日內(nèi)將報銷款項打入報銷申請人銀行卡帳戶，同時發(fā)出通知；或?qū)⒖铐椊y(tǒng)一遞交核算接口人。財務(wù)部在審核中發(fā)現(xiàn)不合規(guī)票據(jù)，說明不得報銷理由退回；對未預(yù)先審批備案的超標(biāo)準(zhǔn)費用，一律不予報銷。財務(wù)部審核報銷單是否得到相應(yīng)的審批，報銷金額、發(fā)票、憑證的合法性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性，并將報銷款項同公司標(biāo)準(zhǔn)和《出差申請表》比較。如發(fā)現(xiàn)故意拆單分次報銷的事實，拆單后的費用由個人負(fù)擔(dān)，不再報銷。所附原始單據(jù)，必須為正式有效稅務(wù)發(fā)票或其他國家稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可單據(jù)。發(fā)票粘貼時，報銷單后所附原始單據(jù)，應(yīng)按清單順序、依次排開，整齊均勻的靠報銷單中國深圳市福田區(qū)福華路萬基商務(wù)大廈23A、23B 郵編：518026Tel:075526621995Fax:075526622501 左上側(cè)粘貼；相同的票據(jù)（如車票）小金額放在上面，大金額放在下面。報銷單據(jù)及原始單據(jù)，不得使用傳真件。原始單據(jù)必須粘貼整齊，左方及上方報銷單據(jù)必須對齊。第十一條 報銷管理統(tǒng)一規(guī)定出差人員返回公司后，如無特殊情況，必須在一周內(nèi)到財務(wù)部門報銷，報銷期限不超過兩個月（即發(fā)票日期與報銷日期間隔不大于2個月），否則視為廢票。財務(wù)在審核無誤后，于每周四將上周五報銷款交與項目負(fù)責(zé)主管。無故不按規(guī)定及時核銷借款的人員，財務(wù)部有權(quán)直接在該人員次月工資中扣