【正文】 工作日內(nèi)審核完畢，之后3個(gè)工作日內(nèi)將報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)打入報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)人銀行卡帳戶(hù)，同時(shí)發(fā)出通知；或?qū)⒖铐?xiàng)統(tǒng)一遞交核算接口人。財(cái)務(wù)部在審核中發(fā)現(xiàn)不合規(guī)票據(jù)，說(shuō)明不得報(bào)銷(xiāo)理由退回；對(duì)未預(yù)先審批備案的超標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用，一律不予報(bào)銷(xiāo)。財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷(xiāo)單是否得到相應(yīng)的審批，報(bào)銷(xiāo)金額、發(fā)票、憑證的合法性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性，并將報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)同公司標(biāo)準(zhǔn)和《出差申請(qǐng)表》比較。如發(fā)現(xiàn)故意拆單分次報(bào)銷(xiāo)的事實(shí)，拆單后的費(fèi)用由個(gè)人負(fù)擔(dān)，不再報(bào)銷(xiāo)。所附原始單據(jù)，必須為正式有效稅務(wù)發(fā)票或其他國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可單據(jù)。發(fā)票粘貼時(shí)，報(bào)銷(xiāo)單后所附原始單據(jù)，應(yīng)按清單順序、依次排開(kāi)，整齊均勻的靠報(bào)銷(xiāo)單中國(guó)深圳市福田區(qū)福華路萬(wàn)基商務(wù)大廈23A、23B 郵編：518026Tel:075526621995Fax:075526622501 左上側(cè)粘貼；相同的票據(jù)（如車(chē)票）小金額放在上面，大金額放在下面。報(bào)銷(xiāo)單據(jù)及原始單據(jù)，不得使用傳真件。原始單據(jù)必須粘貼整齊，左方及上方報(bào)銷(xiāo)單據(jù)必須對(duì)齊。第十一條 報(bào)銷(xiāo)管理統(tǒng)一規(guī)定出差人員返回公司后，如無(wú)特殊情況，必須在一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)期限不超過(guò)兩個(gè)月（即發(fā)票日期與報(bào)銷(xiāo)日期間隔不大于2個(gè)月），否則視為廢票。財(cái)務(wù)在審核無(wú)誤后，于每周四將上周五報(bào)銷(xiāo)款交與項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管。無(wú)故不按規(guī)定及時(shí)核銷(xiāo)借款的人員，財(cái)務(wù)部有權(quán)直接在該人員次月工資中扣除。第九條 借款人員在本項(xiàng)工作結(jié)束的7個(gè)工作日內(nèi)按規(guī)定辦理借款核銷(xiāo)手續(xù)，歸還多余部分，前帳未清，不得續(xù)借；實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用履行相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批流程。員工出差需由項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管、經(jīng)理審批確認(rèn)；項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管出差需由經(jīng)理、總經(jīng)理審批確認(rèn)；經(jīng)理出差需總經(jīng)理審批確認(rèn)。報(bào)銷(xiāo)時(shí)提供合格的發(fā)票，沖借款。車(chē)輛過(guò)路過(guò)橋費(fèi)的借款：為了避免過(guò)路過(guò)橋費(fèi)過(guò)重對(duì)司機(jī)個(gè)人造成經(jīng)濟(jì)緊缺，每月可提中國(guó)深圳市福田區(qū)福華路萬(wàn)基商務(wù)大廈23A、23B 郵編：518026Tel:075526621995Fax:075526622501 前申請(qǐng)借款，報(bào)銷(xiāo)時(shí)提供合格的發(fā)票，沖借款。第八條 目前可以辦理借款的項(xiàng)目車(chē)輛汽油費(fèi)的借款：為了避免出現(xiàn)油卡中油費(fèi)不足，需每月提前申請(qǐng)借款。“借款事由”一項(xiàng)需填寫(xiě)詳細(xì)，原則上借款金額一萬(wàn)元以上（包含一萬(wàn)元）必須以支票或電匯方式辦理；如選擇支票方式支付，“收款單位”處填寫(xiě)清楚，如支票不開(kāi)抬頭，需寫(xiě)“情況說(shuō)明”由經(jīng)理簽字。公務(wù)借款，由申請(qǐng)人填寫(xiě)借款單，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)主管、經(jīng)理、總經(jīng)理審核簽字后，交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，由出納員付款，前帳未清，不予借款。個(gè)人借款，指員工進(jìn)行一般性公務(wù)活動(dòng)而發(fā)生的差旅費(fèi)等費(fèi)用支出，主要用于員工在公務(wù)活動(dòng)中的個(gè)人支出。為控制借款風(fēng)險(xiǎn)，原則上盡量減少借款，借款額度根據(jù)實(shí)際情況核定，不得公款私用。第四條 變動(dòng)費(fèi)用特指可以通過(guò)有關(guān)部門(mén)和管理人員進(jìn)行控制的費(fèi)用，具體包括：差旅費(fèi)包括機(jī)票、其他交通費(fèi)用（火車(chē)、汽車(chē)、輪船等）、市內(nèi)交通費(fèi)用、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)及其他相關(guān)雜項(xiàng)費(fèi)用（需列明用途）等七小類(lèi)；辦公費(fèi)包括電話費(fèi)及網(wǎng)絡(luò)費(fèi)、辦公用品（如紙張、筆、紙杯、紙袋、文件夾、磁盤(pán)、磁帶等及日常辦公費(fèi)用，如刻章、名片印制、報(bào)刊雜志訂閱、書(shū)費(fèi)等；）；低耗（指單位價(jià)值2000元以下中國(guó)深圳市福田區(qū)福華路萬(wàn)基商務(wù)大廈23A、23B 郵編：518026Tel:075526621995Fax:075526622501 的或單位價(jià)值雖然在2000元以上，但預(yù)計(jì)使用年限不足1年的，不能作為固定資產(chǎn)的管理用具等，如墨盒、色帶、硒鼓、飲水機(jī)、辦公桌椅柜、電腦配件、電話機(jī)、接線板等）、郵電費(fèi)（主要是辦公用郵寄費(fèi)用）、人事代理費(fèi)及其他等七小類(lèi)；業(yè)務(wù)招待費(fèi)包括餐費(fèi)、非促銷(xiāo)禮品等；低值易耗品指單位價(jià)值2000元以下的或單位價(jià)值雖然在2000元以上，但預(yù)計(jì)使用年限不足1年的，不能作為固定資產(chǎn)的工具、設(shè)備和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中周轉(zhuǎn)使用的包裝物等；修理費(fèi)維護(hù)和修理車(chē)輛、設(shè)備、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地以及相關(guān)輔助設(shè)施而發(fā)生費(fèi)用；會(huì)議費(fèi)涉及會(huì)議項(xiàng)目的相關(guān)費(fèi)用，包括租用會(huì)議場(chǎng)所、會(huì)議車(chē)輛、購(gòu)置會(huì)議用具、會(huì)議住宿費(fèi)用等；其它變動(dòng)費(fèi)用未納入以上項(xiàng)目的其它變動(dòng)費(fèi)用。第二條 核銷(xiāo)票據(jù)統(tǒng)一要求發(fā)票必須是在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)發(fā)行的真實(shí)發(fā)票；發(fā)票要素項(xiàng)目必須齊全（包括稅務(wù)局或財(cái)政局監(jiān)制章、日期、客戶(hù)名稱(chēng)、發(fā)票項(xiàng)目、數(shù)量、單價(jià)、金額、大小寫(xiě)合計(jì)、收款單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章等）；發(fā)票必須套寫(xiě)，報(bào)銷(xiāo)聯(lián)不得用圓珠筆或鋼筆直接填寫(xiě)，發(fā)票的開(kāi)票時(shí)間必須填寫(xiě)；發(fā)票抬頭必須填公司名全稱(chēng)，書(shū)寫(xiě)整齊、清晰；發(fā)票金額大小寫(xiě)要一致并加蓋發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，印章名稱(chēng)與協(xié)議或合同簽約方名稱(chēng)必須一致；發(fā)票需為一次性填寫(xiě)不得涂改；發(fā)票必須由收款單位開(kāi)具，各聯(lián)次填寫(xiě)合法。（六）違反以上規(guī)定造成損失的由責(zé)任人全部承擔(dān)。（四）原始單據(jù)丟失在有相關(guān)證明的情況下按所報(bào)金額的5%但不低于10元的扣款。（二）未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，非規(guī)定時(shí)間報(bào)銷(xiāo)特殊情況下報(bào)銷(xiāo)，但要執(zhí)行失誤提醒一次。（十四）報(bào)銷(xiāo)培訓(xùn)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)時(shí)必須附相關(guān)通知。（十二）差旅費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，跨市際間按原則能做火車(chē)的不能做汽車(chē)，特殊情況需提出申請(qǐng)，由營(yíng)運(yùn)助理于每月末將申請(qǐng)匯總后，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)備案報(bào)銷(xiāo)時(shí)查詢(xún)，匯總表中沒(méi)有的不予報(bào)銷(xiāo)。（十）執(zhí)業(yè)藥師的培訓(xùn)費(fèi)、繼續(xù)教育費(fèi)由質(zhì)管部經(jīng)理簽字，分管領(lǐng)導(dǎo)、人力資源部經(jīng)理、交財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理審批。（八）終端物料（含展板），報(bào)銷(xiāo)時(shí)另須附收貨部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字的驗(yàn)收單方可報(bào)銷(xiāo)。（六）門(mén)店垃圾處理費(fèi)、物業(yè)費(fèi)由行政后勤部備案、審核，總部的由行政后勤部統(tǒng)一繳納。（五）水電費(fèi)、電話費(fèi)由行政助理根據(jù)各部門(mén)（門(mén)店）的使用情況制定標(biāo)準(zhǔn)及特殊情況事先提出的申請(qǐng)簽字記錄，報(bào)銷(xiāo)時(shí)原則上須有正規(guī)發(fā)票，由財(cái)務(wù)部審核、總經(jīng)理審批后報(bào)銷(xiāo)，超額部分按相關(guān)規(guī)定扣款。（四）暖氣費(fèi)由費(fèi)用發(fā)生部門(mén)，提出付款申請(qǐng)，行政后勤部根據(jù)合同、房租面積、規(guī)定單位面積收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容于付款當(dāng)月的3日前匯總預(yù)算，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核、財(cái)務(wù)部復(fù)核、總經(jīng)理審批后，由財(cái)務(wù)部安排付款。（三）維修費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)總部需有行政部審批的工作請(qǐng)示卡，由行政后勤部經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后報(bào)銷(xiāo)。員工宿舍房租原則上不允許發(fā)生，特殊情況另批。第二次付房租直接付給房東所留的銀行卡上，付款后出納將付款申請(qǐng)單轉(zhuǎn)費(fèi)用會(huì)計(jì)入帳。房租首次付款需由行政后勤部收回房東收款收據(jù)作為報(bào)銷(xiāo)依據(jù)。（十）對(duì)報(bào)銷(xiāo)單的粘貼要求單據(jù)要按照類(lèi)別分別粘貼，粘貼時(shí)，單據(jù)正面向上，單張單據(jù)，粘貼在報(bào)銷(xiāo)單左上角處；多張單據(jù)，在報(bào)銷(xiāo)單右邊依次粘貼，盡可能保持粘貼單左右平整，厚薄適中。（八）報(bào)銷(xiāo)前有“工作請(qǐng)示卡”的，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)需附在報(bào)銷(xiāo)單后，計(jì)入報(bào)銷(xiāo)單據(jù)數(shù)。（六）所有原始憑證上須有經(jīng)手人（共同參與人員）、費(fèi)用發(fā)生部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，《經(jīng)費(fèi)支出單》上的部門(mén)欄由計(jì)入費(fèi)用部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字。收據(jù)的替代票要單獨(dú)另外粘貼在一張報(bào)銷(xiāo)單上，上面寫(xiě)明替代票的張數(shù)和金額。（三）所有原始報(bào)銷(xiāo)憑證均要附于《經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷(xiāo)單》后，“單位”欄中要寫(xiě)明公司名稱(chēng)全稱(chēng)或部門(mén)名稱(chēng)如：“仁澤藥業(yè)有限公司”“仁和采購(gòu)部”等；所有單據(jù)要按費(fèi)用分類(lèi)、分行填制，如一張發(fā)票上有一項(xiàng)以上的費(fèi)用，要將費(fèi)用分行填寫(xiě)；報(bào)銷(xiāo)人要在“經(jīng)手人”欄中簽字；費(fèi)用開(kāi)支內(nèi)容均要填寫(xiě)詳細(xì)、齊全；單據(jù)數(shù)須大寫(xiě)；大寫(xiě)數(shù)字前要用“”號(hào)攔齊，數(shù)字后要用“零”補(bǔ)齊。第八條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)票據(jù)要求（一）所有費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須憑發(fā)票或有供貨方印章的收據(jù)作為原始憑證，如因特殊情況無(wú)法取得原始憑證的可使用白條（含無(wú)供貨方印章的收據(jù)），在白條上必須說(shuō)明理由并有對(duì)方當(dāng)事人簽字，但需要有替代發(fā)票（替代發(fā)票由財(cái)務(wù)部指定）。車(chē)輛的一些特殊費(fèi)用、發(fā)電機(jī)加油費(fèi)、打車(chē)費(fèi)、招待費(fèi)、維修費(fèi)等。新店開(kāi)業(yè)前需做出預(yù)算，預(yù)算審批后依據(jù)開(kāi)支。如房租、軟件支出等。如水電費(fèi)、電話費(fèi)、取暖費(fèi)向行政部申請(qǐng)，由行政部轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部備案。第七條 費(fèi)用申請(qǐng)（一）費(fèi)用申請(qǐng)的填制要求，按各類(lèi)費(fèi)用的具體管理規(guī)定填寫(xiě)費(fèi)用《工作請(qǐng)示 卡》，須列明：費(fèi)用的性質(zhì)、費(fèi)用的用途、費(fèi)用的預(yù)計(jì)金額、款項(xiàng)支付的預(yù)計(jì)時(shí)間等要素。（四）分管領(lǐng)導(dǎo)發(fā)生的費(fèi)用經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理票據(jù)審核無(wú)誤，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批后給予報(bào)銷(xiāo)。（二）部門(mén)員工發(fā)生的費(fèi)用，由本部門(mén)負(fù)責(zé)人分管領(lǐng)導(dǎo)分別審核簽字后，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核票據(jù)無(wú)誤，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批，給予報(bào)銷(xiāo)。（二）每周三以及周六為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)審核日。第五條 報(bào)銷(xiāo)時(shí)間：（一）費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的七個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)完畢，當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)。（四）費(fèi)用的各歸屬部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)所屬費(fèi)用的復(fù)審工作。（二）綜合會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)審核憑證的合法性、完整性，并做報(bào)銷(xiāo)的記賬憑證。第三篇：報(bào)銷(xiāo)管理制度報(bào)銷(xiāo)管理制度第一條 目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理工作，明確費(fèi)用的申請(qǐng)、批準(zhǔn)、審核、報(bào)銷(xiāo)等職責(zé)，完善公司的報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定，合理控制公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，特制定本制度。，提供工資數(shù)據(jù)按照工資總額的組成和支付工資的來(lái)源，進(jìn)行明細(xì)核算。對(duì)于違反工資政策，濫發(fā)津