財務報銷管理制度-文庫吧資料
2024-12-24 21:20本頁面
【正文】 審批時抄送財務部進行備案，作為營銷中心及運營中心費用報銷時的審核標準。 簽批人： 主題詞： 財務報銷 管理制度 2021 年 5 月 22 日印發(fā) 事先未填寫審批表的餐費一律不予報銷（ 如遇特殊情況必須電話或郵件申請 ）。 八、業(yè)務接待費報銷： 凡進行業(yè)務接待，需事前到行政部領取并填寫《餐費支出申請表》，經(jīng)審批后方可發(fā)生費用，報銷時需附《餐費支出申請表》、《餐費明細表》作為原始憑證。 (二 ) 到本市或外地出差辦事的工作人員，原則上不允許乘坐出租的士，特殊情況發(fā)生的士費應在報銷時列明起始地點及打車原因。凡報銷差旅費時發(fā)現(xiàn)與出差地點不符的不予報銷，無故繞道者，繞道部分不予報銷。 六、物流費用報銷，需取得相關物流發(fā)票，并有物流公司出具的相關快遞單、對賬單及其他費用支出的詳細清單作為輔助依據(jù)； 七、差旅費報銷：出差人員需在出差前填寫《出差申請表》，可填寫《借支單》領取差旅備用金，費用發(fā)生取得發(fā)票后進行報銷。 簽批人： 主題詞： 財務報銷 管理制度 2021 年 5 月 22 日印發(fā) 五、 交通費報銷： 原則上員工外出辦事，自行乘坐公交車 ， 特殊情況需乘坐出租車的，向上一級主管申請，報銷時填寫《業(yè)務交通費報銷明細表》，列明起始地點及 打車原因。 三、領取勞務費、加班費、補助費、補貼、獎酬金等，原則上從工資 表一同發(fā)放，特殊情況以現(xiàn)金形式發(fā)放的，須填制《付款申請書》，由人事部制表，經(jīng)總經(jīng)理、財務部審核無誤后發(fā)放； 需要申請加班的，需在計劃加班前填寫《加班申請單》，經(jīng)部門負責人審核，人事部備案，總經(jīng)理批準。 二、報銷的各類單據(jù)，必須注明支出用途和列支項目。費用報銷時，借款人將第一聯(lián)連同報銷原始憑證送財務部審核，財務部將第三聯(lián)附在第一聯(lián)后面進行審核。凡借支出差旅費，應填寫出差地點、出差人員名單及職務、出差的起止時間。 否則財務有權根據(jù)費用發(fā)票時間確定報銷額度：超過一個月報銷的，報 80%，超出兩個月報銷的，報 50%；超出三個月報銷的，報 20%； 各部門申請借款必須填寫《借款單》，寫明借款日期、用途、金額、付款方式（科目）、收款單位名稱和帳號，并由批準人和經(jīng)辦人簽字。按“當月發(fā)生的費用當月報銷”的原則清賬，當月發(fā)生的費用，需在次月10 日之前將費用報銷單提交財務。 未實行備用金的部門及未從備用金出賬的支出，發(fā)生現(xiàn)金支出時需填寫《付款申請書》或《借款單》，經(jīng)總經(jīng)理批準，交財務經(jīng)理審核后，由出納付款?；?由丟失人寫出詳細情況，經(jīng)所屬部門負責人簽字后按報銷程序報銷。 (四 )原始單據(jù)有錯誤的，應由開出單位重開。 (二 )收據(jù)：必須 使用財政部門統(tǒng)一票據(jù)，并加蓋收款單位財務專用章。 第三條 日常費用報銷單及收據(jù)發(fā)票的要求： 一、 日常費用報銷時，應填寫 《員工費用報銷主表》及相關費用明細表（附件四） ，一次性報銷幾種費用的，應將發(fā)票及相關原始憑證分類粘貼在相應費用明細表后面，以便財務復核；發(fā)票粘貼整齊有序，須有部門負責人審批 ，批準人、經(jīng)辦人手續(xù)齊全。簽批人： 主題詞： 財務報銷 管理制度 2021 年 5 月 22，規(guī)范財務報銷及結算手續(xù)，為 員工 報銷提供便利 ，提高工作效率，根據(jù)國家有關規(guī)定及公司 的實際情況，制定本細則。 第二條 根據(jù)本公司實際情況，財務報銷分為日常費用報銷、借款支出及借款銷帳、專項支出等。 二、報銷單據(jù)要求： (一 )發(fā)票：必須使用稅務部門統(tǒng)一發(fā)票，并加蓋發(fā)票專用章或財務專用章。 (三 )發(fā)票或收據(jù)必須注明單位名稱、填制日期、業(yè)務內(nèi)容、計量單位、數(shù)量、單價、金額；金額大小寫必須一致，不得涂改和挖補；報銷時發(fā)票與收據(jù)不能混合一起報賬。 (五 )從外單位取得的原始票據(jù)如有丟失，復印件不得作為報銷憑證，原則上應當取得原開出單位蓋有財務公章的證明及發(fā)票存根聯(lián)復印件 (蓋發(fā)票專用簽批人： 主題詞： 財務報銷 管理制度 2021 年 5 月 22 日印發(fā) 章 )，并由經(jīng)辦單位經(jīng)手人、單位負責人和財務負責人簽字。 第四 條 借款支出及借款銷帳相關要求 領取備用金的部門，實行 《備用金管理制度》（附件二） 。 從財務借支或者發(fā)生費用后應及時取得發(fā)票或其他相關用款依據(jù)到財務清賬。有些特殊的費用需跨時的，應向財務部門書面申請，說明情況。借款理由應與報銷支出內(nèi)容相符；金額的大小寫應相符，不得涂改；借款人原則上應填寫用款人姓名，特殊原因如駐廣州外辦事處等不方面親自填寫的，可以書面委托廣州公司員工代為申請，經(jīng)部門經(jīng)理審批后方為有效。 《借款單》（一式三聯(lián)），第一聯(lián)由借款人自存保管，費用報銷 時作為沖抵費用的附件，第二聯(lián)留財務作為入賬憑證，第三聯(lián)財務留存，作為報銷費用時的完附憑證。 簽批人： 主題詞： 財務報銷 管理制度
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