財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度-文庫吧在線文庫
【正文】 》及《差旅費(fèi)明細(xì)表》，報(bào)銷單上需詳細(xì)注明出差人、出差事由、出差起至日期、出發(fā)地、到達(dá)地、住宿天數(shù)、合并住宿人姓名等。 三、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)： 辦事人員借出備用金時(shí)，需填寫《借款單》，按公司借款流程辦理借款。 借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬， 跨年度使用備用金時(shí)，年底前須沖銷當(dāng)年借款，再重新辦理借款手續(xù)。 借款人員辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員對報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還報(bào)銷部門，對報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。 一、 備用金的使用說明： 公司采取定額備用金制度，金額為 2021 元，每半年核定一次。 4）遠(yuǎn)途出差者沒有發(fā)生住宿費(fèi)用者，公司獎(jiǎng)勵(lì)按七天、漢庭等連鎖酒店（相較住宿費(fèi)較低者）住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的 50%。 第八條 出差途中因病或遇意外災(zāi)害、或因工作實(shí)際需要延時(shí)，應(yīng)電話請示，不得因私事或借故延長出差時(shí)間。 營銷中心及運(yùn)營中心發(fā)生差旅費(fèi)及接待費(fèi)實(shí)行預(yù)算審批制 度：營銷中心及運(yùn)營中心每月月底填寫《預(yù)算審批表》，做好次月月度的接待費(fèi)及差旅費(fèi)預(yù)算計(jì)劃，預(yù)算實(shí)行電子審批，由上一級主管或經(jīng)理審核后，發(fā)送副總經(jīng)理審批，副總經(jīng)理審批時(shí)抄送財(cái)務(wù)部進(jìn)行備案，作為營銷中心及運(yùn)營中心費(fèi)用報(bào)銷時(shí)的審核標(biāo)準(zhǔn)。 副總經(jīng)理審批后費(fèi)用報(bào)銷人打印紙質(zhì)費(fèi)用報(bào)銷主表及明細(xì)表，后附發(fā)票及相關(guān)原始憑證后遞交財(cái)務(wù)審核。 普通員工（含出差人員）原則上不允許發(fā)生禮品費(fèi)用，如有特殊情況，事先向部門領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理請示。預(yù)先支取差旅費(fèi)備用金的，報(bào)銷時(shí)需附上《借支單》進(jìn)行沖抵，多退少補(bǔ)。 簽批人： 主題詞： 財(cái)務(wù)報(bào)銷 管理制度 2021 年 5 月 22 日印發(fā) 第五條 報(bào)銷 的手續(xù)要求及標(biāo)準(zhǔn) 一、辦理支出報(bào)銷業(yè)務(wù)，必須按規(guī)定取得或者填制合規(guī)合法的原始憑證，否則不予辦理。 從財(cái)務(wù)借支或者發(fā)生費(fèi)用后應(yīng)及時(shí)取得發(fā)票或其他相關(guān)用款依據(jù)到財(cái)務(wù)清賬。 二、報(bào)銷單據(jù)要求： (一 )發(fā)票：必須使用稅務(wù)部門統(tǒng)一發(fā)票，并加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章。 (二 )收據(jù)：必須 使用財(cái)政部門統(tǒng)一票據(jù)，并加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章。按“當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷”的原則清賬，當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用，需在次月10 日之前將費(fèi)用報(bào)銷單提交財(cái)務(wù)。 二、報(bào)銷的各類單據(jù)，必須注明支出用途和列支項(xiàng)目。凡報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)發(fā)現(xiàn)與出差地點(diǎn)不符的不予報(bào)銷，無故繞道者，繞道部分不予報(bào)銷。 營銷中心及運(yùn)營中心發(fā)生差旅費(fèi)及接待費(fèi)實(shí)行預(yù)算審批制度：營銷中心及運(yùn)營中心每月月底填寫《預(yù)算審批表》（附件四），做好次月月度的接待費(fèi)及差旅費(fèi)預(yù)算計(jì)劃，預(yù)算實(shí)行電子審批，由上一級主管或經(jīng)理審核后，發(fā)送副總經(jīng)理審批，副總經(jīng)理審批時(shí)抄送財(cái)務(wù)部進(jìn)行備案，作為營銷中心及運(yùn)營中心費(fèi)用報(bào)銷時(shí)的審核標(biāo)準(zhǔn)。 （四）、財(cái)務(wù)部每周五進(jìn)行一周的費(fèi)用及沖賬單據(jù)審核，并將審核后的單據(jù)交總經(jīng)理批準(zhǔn)，每月 13日、 28 日為財(cái)務(wù)報(bào)銷日，遇節(jié)假日順延 。 第五條 出差人憑核準(zhǔn)的《出差申請表》向財(cái)務(wù)部暫支相應(yīng)數(shù)額的差旅費(fèi)。 第九條 員工差旅費(fèi)應(yīng)據(jù)實(shí)提供發(fā)票，經(jīng)核準(zhǔn)后予以報(bào)銷。住宿獎(jiǎng)勵(lì)在次月工資發(fā)放中一同發(fā)放，不列入費(fèi)用報(bào)銷中。備用金使用時(shí)，由使用部門填制借款單，一次性領(lǐng)出現(xiàn)金 2021 元，報(bào)銷時(shí)由財(cái)務(wù)部根據(jù)審核后的報(bào)銷憑證金額補(bǔ)足備用金金額，即報(bào)多少補(bǔ)多少。 四 、備用金的管理 備用金由部門經(jīng)理指定人員管理，部門使用備用金要嚴(yán)格按照先報(bào)告后使用原則，備用金的使用要經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)。 備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)置用金登記簿，記錄各種零星支出。實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。 7）有出差費(fèi)用均需相關(guān)發(fā)票，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。 2）當(dāng)日出差的交通費(fèi)報(bào)銷，填寫《業(yè)務(wù)交通費(fèi)報(bào)銷明細(xì)》，憑乘車票實(shí)數(shù)報(bào)銷，出差員工原則上優(yōu)先使用公共交通工具，特殊原因打車的， 應(yīng)簽批人： 主題詞： 財(cái)務(wù)報(bào)銷 管理制度 2021 年 5 月 22 日印發(fā) 寫明打車原因 。因特殊情況未能提前辦理《出差申請表》者需事后補(bǔ)辦。 第八條 本細(xì)則 的變更、廢止須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，本細(xì)則自總經(jīng)理簽署之日起實(shí)施 起施行。 十、 設(shè)備購置的審批：固定資產(chǎn)的購置，由需求部門發(fā)起，填寫《資產(chǎn)購置單》， 寫明設(shè)備、物品名稱、數(shù)量， 部門經(jīng)理復(fù)核后，交由行政部負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)制表，經(jīng)行政經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后，由采購部負(fù)責(zé)采購，設(shè)備到貨后，采購部應(yīng)會(huì)同行政部進(jìn)行驗(yàn)收，設(shè)備驗(yàn)收合格后，行政部出具《資產(chǎn)驗(yàn)收單》，并辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)。 (二 ) 到本市或外地出差辦事的工作人員，原則上不允許乘坐出租的士，特殊情況發(fā)生的士費(fèi)應(yīng)在報(bào)銷時(shí)列明起始地點(diǎn)及打車原因。 三、領(lǐng)取勞務(wù)費(fèi)、加班費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)酬金等，原則上從工資 表一同發(fā)放，特殊情況以現(xiàn)金形式發(fā)放的，須填制《付款申請書》，由人事部制表，經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部審核無誤后發(fā)放； 需要申請加班的，需在計(jì)劃加班前填寫《加班申請單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，人事部備案，總經(jīng)理批準(zhǔn)。 否則財(cái)務(wù)有權(quán)根據(jù)費(fèi)用發(fā)票時(shí)間確定報(bào)銷額度：超過一個(gè)月報(bào)銷的，報(bào) 80%，超出兩個(gè)月報(bào)銷的，報(bào) 50%；超出三個(gè)月報(bào)銷的，報(bào) 20%； 各部門申請借款必須填寫《借款單》，寫明借款日期、用途、金額、付款方式（科目）、收款單位名稱和帳號(hào)，并由批準(zhǔn)人和經(jīng)辦人簽字。 (四 )原始單據(jù)有錯(cuò)誤的，應(yīng)由開出
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