采購付款及報銷管理制度(完整版)
【正文】 的金額較小、不適于集團集中采購的輔材或低值易耗品的采購。 第十三條 對一次簽訂合同、多次進貨的，在第一次進貨 后報銷時 要附合同 ， 在以后 報銷時 可不附合同 ，但須標注采購合同號及項目名稱 。 第六條 對于零星采購，金額較小確實無法取得發(fā)票的，須特別審批。 3. 采購合同由公司各分管業(yè)務責任人負責 審批 ，報分管領(lǐng)導核準后由業(yè)務經(jīng)辦人將生效的合同（或合同復印件）報送一份到財務部 成本 會計處 留 存。 第 二 章 采購合同簽訂的要求 第三條 公司 工程項目 采購業(yè)務均需簽訂 采購 合同 ，采購合同是付款和報銷的必備 文件 。 2. 發(fā)生工程分包和勞務分包的，須取得具有合格資質(zhì)的分包商從稅局代為開出的工程發(fā)票。 無特殊情況，除采購生產(chǎn)急需材料業(yè)務外，其他預付款業(yè)務在未結(jié)算總貨款或工程款前，不得預付全部價款。 超過報銷期而不及時報銷者，公司將予以處罰，有借款掛賬者，財務直接從 其 工資中扣除。 第 二十 二 條 嚴禁相關(guān)部門編造理由化整為零，以零星采購程序替代集團集中采購程序，從而規(guī)避集團集中采購的相關(guān)規(guī)定，若有發(fā)現(xiàn)將予以處罰。 第 二 十 七 條 一個工程項目或一個部門一個月內(nèi)發(fā)生多次零星采購行為的，可合并報銷結(jié)算或沖 賬 ，但每張報銷單據(jù)須注明購買人，相同項目或部門的相同購買 3 人 的報銷單據(jù)整理到一起，從最遲一筆報銷單據(jù)的時間算起，報銷期限不超過一個月，超期者不予報銷，特殊情況除外。 。 第二十 九 條 凡業(yè)務經(jīng)辦人未設(shè)立業(yè)務備查賬或賬 目不清 ， 導致公司與供應商未能按時完成對賬工作的，公司將予以處罰 ；特殊情況經(jīng)當事業(yè)務經(jīng)辦人提出申請，財務部確認的除外。 低值易耗品和固定資產(chǎn)的零星采購由相關(guān)單位比照 前述材料申購辦理。 第 十 八 條 零星采購分為正常業(yè)務和例
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