【正文】 ；出差補助以到達地的標準計算。當無原始票據(jù)證明出差日期導致無法確定補助計算日期時，需提供部門第一負責人簽批的出差日期說明。如果是部門租用場地發(fā)生的會務(wù)費用，需要部門提供會議說明（便簽形式）。（3）每月的采購發(fā)票（包含勞保費、物料消耗、辦公用品、印刷品、網(wǎng)格耗材、等物品）與出入庫單、費用分攤表必須于次月的27日前交財務(wù)審核。（2）超出部門定額部分如屬于特殊情況需進行報銷的，必須有總經(jīng)理特批書。（4）審核繳納日期是否超逾通知繳納期限。（3）審核險種的保險費率及保險費計算是否正確。關(guān)鍵控制點：發(fā)票上單位（或付款人）為武漢蒙牛友芝友乳業(yè)銷售有限公司，公司名稱填寫不正確不予發(fā)票報銷。 堆頭費無論金額大小必須附堆頭協(xié)議，堆頭協(xié)議必須是原件，協(xié)議涂改處無雙方簽章確認的修改無效。審核標準：（1）審核計價行數(shù)與張數(shù)的行數(shù)是否一致。憑證名稱：電費通知聯(lián)，電費（供電局所）發(fā)票。（4）審核住宿費超過規(guī)定標準時，需按公司制度呈報公司相應(yīng)負責人核準后方予以報銷。（2）審核報銷日期，天數(shù)與報銷票據(jù)所填列是否一致。（3）審核支付連續(xù)性刊物，期數(shù)是否重復。 市內(nèi)交通費的審核標準憑證名稱：出租車票、公交車票、城鐵票、地鐵票等審核標準：（1）審核是否經(jīng)部門主管核準。（2）郵政專用發(fā)票必須附有郵政部門出具的收據(jù)項目明細。憑證名稱：房屋租賃發(fā)票、合同審核標準：（1）租金支付期限是否重復或遺漏。憑證名稱：發(fā)票或定額發(fā)票審核標準：（1）在外宴客及招待費用是否有統(tǒng)一的發(fā)票或定額發(fā)票。（3）按照路途長短判斷運輸時間與入廠時間是否異常。 稅務(wù)部門窗口發(fā)票的審核標準憑證名稱：地方稅務(wù)局窗口專用發(fā)票審核標準：（1）審核發(fā)票抬頭是否為本公司。 各項費用憑證的審核控制標準 普通發(fā)票的審核控制標準（1）發(fā)票抬頭是否為“武漢蒙牛友芝友乳業(yè)銷售有限公司”，是否蓋有稅務(wù)專用章。發(fā)票大小寫金額要一致。如果是稅務(wù)機關(guān)代開發(fā)票，發(fā)票上要加蓋收款單位的財務(wù)或發(fā)票專用章。4外來費用憑證審核要求公司外購貨物或勞務(wù)所取得的發(fā)票，如：增值稅專用發(fā)票、普通購貨（勞務(wù)）發(fā)票、定額發(fā)票（如招待費發(fā)票）、稅務(wù)部門的窗口專用發(fā)票等。國家行政事業(yè)單位開據(jù)的營利事業(yè)資金往來統(tǒng)一票據(jù)，如行政性收費票據(jù)、事業(yè)性收費票據(jù)等。由稅務(wù)局代開發(fā)票的必須是在業(yè)務(wù)單位主管稅務(wù)局代開，否則，要求所有需代開發(fā)票的必須到園區(qū)地稅所代開。大寫金額前用圓圈畫X或是全部用大寫零（不能用人民幣符號等其他符號）封口，小寫金額前用人民幣符號（￥）封口；定額發(fā)票在填寫單位名稱、日期以及金額時一律用中性筆或鋼筆填寫。（2）發(fā)票是否蓋有開具單位的發(fā)票專用章或財務(wù)專用章。（2）審核發(fā)票的項目是否為本公司實際發(fā)生。（4）運入貨物的品名與發(fā)票填列的品名是否相符，數(shù)量是否一致。（2）審核是否在正當場所宴請,娛樂場所的發(fā)票不允許報銷。（2）租金支付方式與合同書的約定是否相符。 （3）審核發(fā)票是否加蓋稅務(wù)機關(guān)的監(jiān)制章。（2）審核票據(jù)是否由地方稅務(wù)部門的監(jiān)制章。（4）書籍的購買，連續(xù)性刊物的新訂、續(xù)訂，是否經(jīng)專人登記，編號并列入管理程序，人員更換、離職時，是否列入部門財產(chǎn)一并辦理移交。（3）審核交通費起止地點與票據(jù)所列是否一致。（5）出國兌換外匯要有國家規(guī)定的合法憑證，外匯費用報銷的金額與向公司交回的外匯之和不得超過通過合法憑證所兌換外匯。審核標準:（1）審核通知與發(fā)票的抬頭是否為本公司。（2）審核計價行數(shù)與計費標準是否一致，刊登天數(shù)與發(fā)票、合同約定的天數(shù)是否相符。報銷堆頭費需要附有照片，一個堆頭附一張照片，所附照片必須能夠明顯的區(qū)分及辨認。發(fā)票日期必須為距當期二個月之內(nèi)，否則費用不予發(fā)票報銷。（4）審核結(jié)匯證明書中銀行所扣的保險費是否與所計算的保險費金額相符。5 費用報銷要求（1）固定電話費按月報銷，實報實銷，超出額定范圍，月度納入定額考核。（3）交通費、通訊費、郵遞費及合計金額在1000元以下的招待費各部門每月統(tǒng)一辦理一次。如因采購發(fā)票回票不及時而產(chǎn)生的費用預算考核由經(jīng)辦部門承擔。福利費報銷按公司個人所得稅操作流程要求范圍計算個人所得稅。 （1）因公出差可以報銷的長途交通費有：汽車費、火車費、輪船票及隨票附加的保險費、建設(shè)費、訂票費（帶有稅務(wù)局稅務(wù)章且單次定票費在30元以內(nèi)給予報銷，其他不予報銷）等，費用據(jù)實列支；長途汽車票需要有稅務(wù)監(jiān)制章或道路票證專章?！袃?nèi)交通費采用補助包干方式，與出差補助一同計算，不需要再提供交通費車票。如果會議方在會議期間每天只提供一次餐飲的補助則按全天伙食費標準的2/3予以補助；（3）參加會議以外的時間出差，按出差標準報銷。對于審核完畢的單據(jù)必須在3日內(nèi)到財務(wù)部報銷，以最高審核人簽字時間為準。各類單據(jù)應(yīng)及時處理，對于處理日期（以部門負責人簽字日期為準）超出開票日期30天以上的，對經(jīng)辦人負激勵5元/天，部門負責人50％連帶。由于業(yè)務(wù)需要，出差人員需帶領(lǐng)外單位人員一同出差時，所發(fā)生的差旅費據(jù)實計入部門差旅費中。中部內(nèi)陸地區(qū)包括：山西、河北、吉林、黑龍江、安徽、江西、河南、湖北、湖南、云南、四川（11個省區(qū)）。 （2）自帶車出差可以報銷油費、過路費、停車費等費用,自帶車出差不再報銷市內(nèi)交通費；