【正文】 部級及相當(dāng)職務(wù)人員住普通套間，司局級及以下人員住單間或標(biāo)準(zhǔn)間。第三章、住宿費第十條，住宿費是指教職工因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所，下同）發(fā)生的房租費用。第九條，乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份。第七條，到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務(wù)、確保安全的前提下，應(yīng)當(dāng)選乘經(jīng)濟便捷的交通工具。乘坐交通工具的等級見下表：交通工具級別火車（含高鐵、動車、全列軟席列車）輪船（不包括旅游船）飛機其他交通工具（不包括出租小汽車）部級及相當(dāng)職務(wù)人員火車軟席（軟座、軟臥），高鐵/動車商務(wù)座，全列軟席列車一等軟座一等艙頭等艙憑據(jù)報銷司局級及相當(dāng)職務(wù)人員(包括教授、研究員、主任醫(yī)師、藝術(shù)一級人員；職務(wù)工資在五級（含五級）以上的高級工程師、高級經(jīng)濟師、高級會計師、副教授、副研究員、副主任醫(yī)師、藝術(shù)二級人員及相當(dāng)以上技術(shù)職務(wù)人員)火車軟席（軟座、軟臥），高鐵/動車一等座，全列軟席列車一等軟座二等艙經(jīng)濟艙憑據(jù)報銷其余人員火車硬席（硬座、硬臥），高鐵/動車二等座、全列軟席列車二等軟座三等艙經(jīng)濟艙憑據(jù)報銷部級及相當(dāng)職務(wù)人員出差，因工作需要，隨行一人可乘坐與部級人員同等級交通工具。第二章、城市間交通費第五條，城市間交通費是指教職工因公到常駐地以外地區(qū)出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發(fā)生的費用。第四條，各單位應(yīng)當(dāng)建立健全公務(wù)出差審批制度。第二條，本辦法適用于校本部各機關(guān)部處、院（系）及直屬單位（以下簡稱各單位）。本制度自公布之日起執(zhí)行。6）數(shù)量、單價、金額不符的票據(jù)。4）無公章、無私人簽章（字）的白條收據(jù)。2）審批手續(xù)不全的票據(jù)。財務(wù)人員不能嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理制度的，按本院《員工手冊》財務(wù)管理規(guī)定的第十七條執(zhí)行處罰。為加強資金管理，及時收回借款，借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后一周內(nèi)到財務(wù)室辦理報銷還款手續(xù)，財務(wù)室應(yīng)嚴(yán)格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則。對潛江地區(qū)的業(yè)務(wù)招待，由辦公室統(tǒng)一安排，實行先申請后招待制度。無特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出，由出差人員自理。本院日常所有支出業(yè)務(wù)，必須由分管領(lǐng)導(dǎo)同意，經(jīng)辦人注明事由、會計審核，1000元以內(nèi)的開支由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字報銷；1000元以上的開支由院長簽字報銷。二、財務(wù)報銷制度各部門的經(jīng)費支出嚴(yán)格按計劃管理的要求，實行計劃用款。與票據(jù)的領(lǐng)用、繳銷有關(guān)的憑證、帳冊應(yīng)保留十五年。單位不得使用自行印制或自購收費收據(jù)，一切收費均用財政工商稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的正規(guī)票據(jù)。發(fā)生票據(jù)遺失或被盜等，當(dāng)事人必須將遺失、被盜票據(jù)的名稱、編號及數(shù)量等情景及時向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報，寫出書面檢查，經(jīng)單位認(rèn)真審查核實，上報相關(guān)主管部門審批后方可核銷，遺失、被盜核銷的票據(jù)應(yīng)予登記存檔以備查對。收入?yún)R總繳款書由開票人填寫，收款人復(fù)核，分管領(lǐng)導(dǎo)審查無誤后解繳，若出現(xiàn)票據(jù)金額與繳款書不符的，同樣追究復(fù)核人職責(zé)。其他資料涂改必須加蓋收費人私章并僅限修改一次。核銷已使用的票據(jù)時，票據(jù)員在稽核每本票據(jù)收費金額、確認(rèn)款項已解繳及按規(guī)定使用票據(jù)后給予繳銷，在繳銷票據(jù)時發(fā)現(xiàn)問題，票據(jù)員要及時向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報。票據(jù)員應(yīng)按規(guī)定設(shè)置票據(jù)登記帳薄，規(guī)范登帳，妥善保管票據(jù)領(lǐng)用、繳銷憑證，年終裝訂歸檔。出納不得兼任票據(jù)員（可由辦公室人員兼任）。xx小學(xué)xxxx年xx月xx日報銷管理制度4一、票據(jù)管理制度為了加強票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)用、繳、銷制度，根據(jù)《會計法》的有關(guān)要求，結(jié)合本院實際，特制定本制度，請嚴(yán)格遵守執(zhí)行。（2）各部處如在非工作時間加班，確需安排工作餐的，一律按上級規(guī)定，由總務(wù)處統(tǒng)一安排，最高人均不超過30元的標(biāo)準(zhǔn)實施，報銷時，必須提供正式發(fā)票，在學(xué)校基本戶報銷，不得在學(xué)校工會及食堂賬戶報銷。確實情況特殊超過標(biāo)準(zhǔn)的，要報校長同意后實施。差旅費報銷按《行政事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定》執(zhí)行。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的39。五、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。會議費用中不含食宿時，按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補助。抵達(dá)后食宿由辦事處承擔(dān)，不享受伙食及住宿包干，如因辦理業(yè)務(wù)路途較遠(yuǎn)，而中途無法返回辦事處就餐，可享受伙食補助費，但需持有辦事處負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)證明。四、補充規(guī)定兩人以上出差人員，在請示主管領(lǐng)導(dǎo)允許后，可就隨行高一級人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。出差人員應(yīng)保留完整車（船）票時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據(jù)，對于公司代為訂票的，應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。遇有特殊情況的，如春運無法購票的，在請示主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報銷。出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意）。（三）交通費報銷辦法旅途中符合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時）而未乘座臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。住宿費標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標(biāo)準(zhǔn)報支，副總以上人員出差，可單獨住宿。出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。下同）：人員特區(qū)直轄市省會城市省轄市縣級市及以下總經(jīng)理實報實銷（含副總經(jīng)理，下同）經(jīng)理其余人員（2）伙食補助費：人員特區(qū)直轄市省會城市省轄市縣級市及以下總經(jīng)理實報實銷經(jīng)理其余人員（3）市內(nèi)交通費：人員特區(qū)直轄市省會城市省轄市縣級市及以下總經(jīng)理實報實銷經(jīng)理10其余人員10（4）交通工具標(biāo)準(zhǔn)：人員飛機火車輪船長途汽車出租車總經(jīng)理普通艙軟臥軟座二等艙實報實報經(jīng)理預(yù)申請硬臥硬座二等艙可乘實報（緊急情況實報）其余人員——硬臥硬座三等艙可乘預(yù)申請備注：以上人員總經(jīng)理為公司負(fù)責(zé)人、經(jīng)理為部門負(fù)責(zé)人、其余人員是除以上人員之外所有人員。二、費用標(biāo)準(zhǔn)總體原則：對出差人員的補助費、住宿費和市內(nèi)交通費實行“包干使用，節(jié)約歸公，超支不補”。出差回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報賬，超過一星期報銷差費，每一天按30元罰款，若遲報時間超過一個月以上，每一張單據(jù)按每月30元累積加罰（發(fā)票日期），并追究其部門擔(dān)保人責(zé)任。審核人員根據(jù)簽有分管領(lǐng)導(dǎo)考核意見的“出差申請單”和有效出差單據(jù)，按費用報銷標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后方可報銷差旅費。出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請單”，填寫“借支單”，列明借支事由，由部門負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保后，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可借支差旅費。，如有虛假行為公報銷管理制度2為有效控制和壓縮差旅費用的支出，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率，特制定本制度。，報銷時間為每周一及每五，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費，待報銷時再行支付。，不得報銷與此相關(guān)的費用。無特殊情況，不得報銷出租車票。，經(jīng)理級（含）；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報銷。，不再享受出差補貼。：（元/人/天）技術(shù)部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)。“借款單”，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。借款報銷的審批權(quán)限，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報銷。（六）違反以上規(guī)定造成損失的由責(zé)任人全部承擔(dān)。（四）原始單據(jù)丟失在有相關(guān)證明的情況下按所報金額的5%但不低于10元的扣款。（二）未在規(guī)定時間內(nèi)報銷，非規(guī)定時間報銷特殊情況下報銷，但要執(zhí)行失誤提醒一次。（十四）報銷培訓(xùn)費和會議費時必須附相關(guān)通知。（十二）差旅費按標(biāo)準(zhǔn)報銷，跨市際間按原則能做火車的不能做汽車，特殊情況需提出申請，由營運助理于每月末將申請匯總后，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后轉(zhuǎn)財務(wù)備案報銷時查詢，匯總表中沒有的不予報銷。（十）執(zhí)業(yè)藥師的培訓(xùn)費、繼續(xù)教育費由質(zhì)管部經(jīng)理簽字，分管領(lǐng)導(dǎo)、人力資源部經(jīng)理、交財務(wù)部審核，總經(jīng)理審批。（八）終端物料（含展板），報銷時另須附收貨部門負(fù)責(zé)人簽字的驗收單方可報銷。（六）門店垃圾處理費、物業(yè)費由行政后勤部備案、審核，總部的由行政后勤部統(tǒng)一繳納。（五）水電費、電話費由行政助理根據(jù)各部門（門店）的使用情況制定標(biāo)準(zhǔn)及特殊情況事先提出的申請簽字記錄，報銷時原則上須有正規(guī)發(fā)票，由財務(wù)部審核、總經(jīng)理審批后報銷，超額部分按相關(guān)規(guī)定扣款。（四）暖氣費由費用發(fā)生部門，提出付款申請，行政后勤部根據(jù)合同、房租面積、規(guī)定單位面積收費標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容于付款當(dāng)月的3日前匯總預(yù)算，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核、財務(wù)部復(fù)核、總經(jīng)理審批后，由財務(wù)部安排付款。（三）維修費報銷時總部需有行政部審批的工作請示卡，由行政后勤部經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后報銷。員工宿舍房租原則上不允許發(fā)生，特殊情況另批。第二次付房租直接付給房東所留的銀行卡上，付款后出納將付款申請單轉(zhuǎn)費用會計入帳。房租首次付款需由行政后勤部收回房東收款收據(jù)作為報銷依據(jù)。（十）對報銷單的粘貼要求單據(jù)要按照類別分別粘貼，粘貼時，單據(jù)正面向上，單張單據(jù)，粘貼在報銷單左上角處；多張單據(jù)，在報銷單右邊依次粘貼，盡可能保持粘貼單左右平整，厚薄適中。（八）報銷前有“工作請示卡”的，在報銷時需附在報銷單后，計入報銷單據(jù)數(shù)。（六）所有原始憑證上須有經(jīng)手人（共同參與人員）、費用發(fā)生部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，《經(jīng)費支出單》上的部門欄由計入費用部門負(fù)責(zé)人簽字。收據(jù)的替代票要單獨另外粘貼在一張報銷單上，上面寫明替代票的張數(shù)和金額。（三）所有原始報銷憑證均要附于《經(jīng)費支出報銷單》后，“單位”欄中要寫明公司名稱全稱或部門名稱如：“仁澤藥業(yè)有限公司”“仁和采購部”等；所有單據(jù)要按費用分類、分行填制，如一張發(fā)票上有一項以上的費用，要將費用分行填寫；報銷人要在“經(jīng)手人”欄中簽字；費用開支內(nèi)容均要填寫詳細(xì)、齊全；單據(jù)數(shù)須大寫；大寫數(shù)字前要用“”號攔齊，數(shù)字后要用“零”補齊。第八條 費用報銷票據(jù)要求（一）所有費用報銷必須憑發(fā)票或有供貨方印章的收據(jù)作為原始憑證，如因特殊情況無法取得原始憑證的可使用白條（含無供貨方印章的收據(jù)），在白條上必須說明理由并有對方當(dāng)事人簽字，但需要有替代發(fā)票（替代發(fā)票由財務(wù)部指定）。車輛的一些特殊費用、發(fā)電機加油費、打車費、招待費、維修費等。新店開業(yè)前需做出預(yù)算，預(yù)算審批后依據(jù)開支。如房租、軟件支出等。如水電費、電話費、取暖費向行政部申請，由行政部轉(zhuǎn)財務(wù)部備案。第七條 費用申請（一）費用申請的填制要求，按各類費用的具體管理規(guī)定填寫費用《工作請示 卡》，須列明：費用的性質(zhì)、費用的用途、費用的預(yù)計金額、款項支付的預(yù)計時間等要素。（四）分管領(lǐng)導(dǎo)發(fā)生的費用經(jīng)財務(wù)經(jīng)理票據(jù)審核無誤，財務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批后給予報銷。（二）部門員工發(fā)生的費用，由本部門負(fù)責(zé)人分管領(lǐng)導(dǎo)分別審核簽字后，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核票據(jù)無誤，財務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批，給予報銷。（二）每周三以及周六為財務(wù)報銷審核日。第五條 報銷時間：（一）費用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費用發(fā)生后的七個工作日內(nèi)報銷完畢，當(dāng)月費用當(dāng)月報銷。（四）費用的各歸屬部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)所屬費用的復(fù)審工作。（二）綜合會計負(fù)責(zé)審核憑證的合法性、完整性，并做報銷的記賬憑證。征對運費付款所需單據(jù)如:由業(yè)務(wù)填寫付款申請書,運輸費確認(rèn)單,加蓋公章或財務(wù)章的貨代公司付款對賬單及賬號,發(fā)貨快遞面單等,業(yè)務(wù)經(jīng)理簽名后轉(zhuǎn)交財務(wù)),2009/10/6第三篇：報銷管理制度報銷管理制度第一條 目的為了加強公司財務(wù)管理工作，明確費用的申請、批準(zhǔn)、審核、報銷等職責(zé)，完善公司的報銷程序及規(guī)定，合理控制公司經(jīng)營費用，特制定本制度。實際費用發(fā)生涉及詳細(xì)規(guī)定的，可參見部分規(guī)定細(xì)則執(zhí)行。支付時，由負(fù)責(zé)部門填寫付款申請審批單，提供合同、采購清單、入庫驗收證明和發(fā)票，到財務(wù)部付款。支付時，由項目負(fù)責(zé)主管提供付款申請審批單、人員清單，到財務(wù)部申請支付。支付員工工資時，由項目負(fù)責(zé)主管提供付款申請審批單、工資匯總表等資料，財務(wù)部通過銀行支付。第九節(jié) 培訓(xùn)費、項目團(tuán)隊活動費控制第二十三條 培訓(xùn)費、項目團(tuán)隊活動費應(yīng)提前預(yù)算，并按照批準(zhǔn)后的預(yù)算總額控制，報銷費用時由相關(guān)部門填寫費用報銷單，提供批準(zhǔn)的活動方案和相關(guān)發(fā)票到財務(wù)部報銷。各項目發(fā)生的水電能源費用，按合同規(guī)定的付款時間填寫費用報銷單，提供合同、清單（上次表底數(shù)和本月表底數(shù)）和相關(guān)發(fā)票到財務(wù)部報銷，按實支付款項。根據(jù)實際情況詳細(xì)填寫司機姓名、車牌號、發(fā)生日期、金額等信息，項目負(fù)責(zé)主管、經(jīng)理審批后，將審批單、原始票據(jù)及相關(guān)發(fā)票到財務(wù)部報銷。第八節(jié) 車輛路橋過路費、汽油費、租賃費、水電費控制第二十條 車輛路橋過路費由項目負(fù)責(zé)主管按報銷人員報銷時間填寫費用報銷單，并提交相對應(yīng)合格有效發(fā)票到財務(wù)部報銷，按實沖銷借款。會議費不具體限定單筆報銷標(biāo)準(zhǔn)，由負(fù)責(zé)組織會議的部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算總額控制，填寫費用報銷單，提供相關(guān)發(fā)票及票據(jù)到財務(wù)部報銷。業(yè)務(wù)招待費應(yīng)按照人均招待費用標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格控制（以下為人均費用上限）：5人以下： 元/人； 5－10人： 元/人； 10人以上： 元/人；第七節(jié) 修理費、會議費、裝修費控制第十七條 修理費不具體限定單筆報銷標(biāo)準(zhǔn)，各部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算控制，填寫費用報銷單，提供相關(guān)發(fā)票到財務(wù)部報銷。報銷時，報銷人應(yīng)填制費用報銷單及《業(yè)務(wù)招待費及市內(nèi)交通費明細(xì)表》，注明發(fā)生的時間、地點、事由、客人、招待的人數(shù)、人均費用水平等，并提供正規(guī)發(fā)票至財務(wù)，按規(guī)定程序報銷。第六節(jié) 業(yè)務(wù)招待費控制第十六條 業(yè)務(wù)招待費的報銷中國深圳市福田區(qū)福華路萬基商務(wù)大廈23A、23B 郵編：518026Tel:075526621995Fax:075526622501 業(yè)務(wù)招待費必須嚴(yán)格按照審批后的預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。第十五條 其他辦公費用報銷公司其他辦公費用（辦公用品等等