采購(gòu)付款管理規(guī)定(完整版)
【正文】 采購(gòu)預(yù)算項(xiàng)目，建立預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，采用一定的編制方法和程序，將 公司 在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)應(yīng)達(dá) 成 的具體采購(gòu)目標(biāo)以數(shù)量和貨幣的形式表現(xiàn)出來(lái)。 2. 定義 ： 本規(guī)定 所稱采購(gòu)付款，主要是指 公司 外購(gòu)商品并支付價(jià)款的行為。 5. 采購(gòu)預(yù)算的管理 采購(gòu)預(yù)算管理的 意義： 為了避免盲目采購(gòu)，從總體上統(tǒng)籌使用資金，提高資金的使用效率，確保公司資金合理的使用，需要編制采購(gòu)預(yù)算 采購(gòu)預(yù)算管理的含義 采購(gòu)預(yù)算 是 商品管理部門 為配合 公司 年度銷售預(yù)測(cè) ，對(duì)所需 商品 的數(shù)量 、價(jià)格 編制的 以金額 形式進(jìn)行具體、系統(tǒng)反映的 采購(gòu)用款 計(jì)劃，以利于 公司 整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)及其資源的合理配置。 在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中， 商品部 要根據(jù)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)和財(cái)務(wù)部門核算的實(shí)際數(shù)據(jù)，即預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算數(shù)進(jìn)行比較，編制預(yù)決算分析報(bào)告。 審核無(wú)誤后交財(cái)務(wù)部 主管 會(huì)計(jì)開(kāi)具付款憑證，交出納辦理貨款支付，并通知采購(gòu)人員 聯(lián)系供應(yīng)商。 會(huì)計(jì)人員對(duì)不符合規(guī)定的 商品采購(gòu) 業(yè)務(wù)、不得辦理采購(gòu)結(jié)算，并報(bào)告財(cái) 務(wù)經(jīng)理 。 采購(gòu)付款實(shí)行付款憑單制。 賬務(wù) 核對(duì) 財(cái)務(wù)部門應(yīng)每月 至少一次 與供應(yīng)商進(jìn)行 往來(lái)款項(xiàng) 的核對(duì)。對(duì)預(yù)付賬款的期限、占用款項(xiàng)的合理性、不可收回風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行綜合判斷；對(duì)有疑問(wèn)的預(yù)付賬款及時(shí)采取措施，盡量降低預(yù)付賬款資金風(fēng)險(xiǎn)和形成損失的可能性。 應(yīng)付賬款必須及時(shí)登記應(yīng)付賬款賬簿 。 應(yīng)付賬款的結(jié)轉(zhuǎn) 。 退貨款項(xiàng)回收。 。 商品部 經(jīng)理 審核 “ 商品退貨 單 ” 后，交財(cái)務(wù)部相關(guān)人員審核，由財(cái)務(wù)經(jīng)理或總經(jīng)理按權(quán)限審批。 應(yīng)付賬款的檢查 。 應(yīng)付賬款應(yīng) 按 供應(yīng)商進(jìn)行明細(xì)核算，在此基礎(chǔ)上還可以進(jìn)一步按購(gòu)貨合同進(jìn)行明細(xì)核算。 9. 應(yīng)付賬款管理 應(yīng)付賬款是 公司 因購(gòu)買商品物資而應(yīng)付給供應(yīng)商的款項(xiàng)。 8. 預(yù)付賬款的管理 原則上不允許采用預(yù)付賬款的方式 采購(gòu)商品 ，但對(duì)一些緊俏商品 或 公司急需的 商品 必須采用預(yù)付賬款形式采購(gòu)的， 須經(jīng) 具有審批權(quán)限的主管領(lǐng)導(dǎo)審批。 已確認(rèn)的負(fù)債應(yīng)及時(shí)支付，以便按規(guī)定獲得折扣，加強(qiáng)與供應(yīng)商的良好關(guān)系，并維持 公司 信用。 付款控制 第 5 頁(yè) 共 9
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