采購付款管理規(guī)定-文庫吧在線文庫
【正文】 額是否相符；審核 商品采購 是否按照經批準的 商品采購 計劃 、 合同或協議進行；審核入庫憑證 時應 檢查是否有 采購人員 、驗收人、 錄單員 的簽 字 ，內容填制是否完整，并與采購計劃、合同或協議及原始憑證相核對；審核付款是否符合審批權限 。 財務部將收到購貨發(fā)票、驗收 單 、結算憑證與購貨訂單、購貨合同等進行復核，檢查其真實性、合法性、合規(guī)性和正確性。 每月應根據記賬憑證準確、及時地登記入 “ 存貨 ” 及 “ 貨幣資金 ” 、 “ 應付賬款 ” 分類明細賬中。 第 7 頁 共 9 頁 加強大額預付賬款的監(jiān)控，定期對其進行追蹤核查。 主管 會計 必須認真 審核這些原始憑證的真實性、合法性、完整性、合規(guī)性及正確性。 財務部 對 已到期的應付賬款應及時支付，經 商品部經理、 財務部經理、總經理按權限審批后才能辦理結算與支付。 10. 采購 退貨管理 商品部 應當建立 采購 退貨管理制度，對退貨條件、退貨手續(xù)、 退貨 出庫、退貨貨款回收等做出明確規(guī)定，及時收回退貨貨款。 財務部根據 批復 后的 “折扣金額報告單” 進行賬務處理。 第 9 頁 共 9 頁 財務部應根據 批復后 “ 商品退貨 單 ” 調整應付賬款或辦理退貨貨款的回收手續(xù)。 財物部按月從供應方取得對賬單、與應付賬款明細賬或未付憑單明細表互相核對，若有差異應查明差異產生的原因。 財務部收到 商品入庫單及 供應商開具的發(fā)票后，應該及時沖抵預付賬款。 應付賬款的管理和記錄必須由獨立于請 購、采購、驗收付款 等 職能以外的財務部會計專門負責。 商品部應 加強預付款項的管理，由專人按照約定的付款日期、折扣條件等管理預付款項。 財務部應該按照應付賬款總分類賬和明細分類賬按月結賬，并互相核對，出現差異時應 及時查明原因進行調 整 。 一切購貨業(yè)務應編制購貨訂單，購貨訂單應通過有關部門（如 營銷部、商品部、財務部、 總經理等）簽單批準。核實原始憑證所反映的經濟業(yè)務是否發(fā)生過，是否反映了經濟業(yè)務事項的本質等。 對于預算內的采購項目， 商品部 應嚴格按照預算執(zhí)行進度辦理請購手續(xù)。 編制采購預算 編制采購預算 是指 商品部 根據 公司 經營目標確定
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