【正文】 文檔名稱：長(zhǎng)沙卷煙廠 業(yè)務(wù)流程重組與 ERP實(shí)施項(xiàng)目 目標(biāo)業(yè)務(wù)流程與管理模式設(shè)計(jì)報(bào)告（簡(jiǎn)要版） 本文檔在漢普管理咨詢公司文檔控制范圍之內(nèi)，在得到書(shū)面許可之后方可進(jìn)行使用 目標(biāo)業(yè)務(wù)流程與管理模式設(shè)計(jì)報(bào)告 23 4. 組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì) 組織職能調(diào)整的驅(qū)動(dòng)因素 1．戰(zhàn)略對(duì)組織職能調(diào)整的要求 ? 煙草行業(yè)全球性、行業(yè)性的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)移為組織變革提出了新的課題，可以注意到，無(wú)論是國(guó)際還是國(guó)內(nèi)煙草行業(yè)，都在積極推進(jìn)組織變革。 專業(yè)人員的 隊(duì)伍建設(shè)短期內(nèi)難以完成，需要一定的時(shí)間，可能在運(yùn)行初期對(duì)運(yùn)行質(zhì)量有一定影響（但會(huì)高于目前水平）。 財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)管理觀念的轉(zhuǎn)變不到位以及財(cái)務(wù)人員本身的素質(zhì)對(duì)財(cái)務(wù)體系整體效益的發(fā)揮將是重要的影響因素。例如： 品牌經(jīng)理的綜合素質(zhì)是影響品牌運(yùn)作效果的重要因素。若基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入不及時(shí)，不能及時(shí)反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況。 由于財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)聯(lián)系緊 密，業(yè)務(wù)部門(mén)工作質(zhì)量對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)將會(huì)產(chǎn)生直接的影響。 目標(biāo)計(jì)劃管理體系的正確認(rèn)識(shí)、對(duì) ERP系統(tǒng)中核心關(guān)鍵計(jì)劃的操作是制約產(chǎn)供銷流程質(zhì)量的關(guān)鍵因素。例如： 品牌至上的理念短期內(nèi)在收益上難以見(jiàn)到效果 營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)對(duì)客戶關(guān)系管理理念 的理解的不到位帶來(lái)的問(wèn)題 二、關(guān)鍵點(diǎn)質(zhì)量 ：若以下關(guān)鍵點(diǎn)沒(méi)有達(dá)到流程要求的效果，會(huì)對(duì)后期工作產(chǎn)生極大的影響和制約。 九、 部 門(mén)間聯(lián)動(dòng)： 實(shí)現(xiàn)品牌與財(cái)務(wù)、市場(chǎng)、科研、銷售的聯(lián)動(dòng)； 實(shí)現(xiàn)計(jì)劃與銷售、市場(chǎng)、生產(chǎn)、采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)的聯(lián)動(dòng)； 實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的聯(lián)動(dòng)。 六、 成本： 產(chǎn)品設(shè)計(jì)初和產(chǎn)品設(shè)計(jì)過(guò)程中經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)充分論證，有效避免投入風(fēng)險(xiǎn)，降低設(shè)計(jì)成本； 通過(guò)市場(chǎng)信息的共享，有效規(guī)避不同部門(mén)對(duì)同一信息的重復(fù)收集的費(fèi)用； 通過(guò)規(guī)范銷售流程，有效壓縮客戶響應(yīng)時(shí)間，降低交易成本； 由于更加緊密地結(jié)合訂單，提高了預(yù)測(cè)和計(jì)劃的準(zhǔn)確性 ，從而大大降低了因計(jì)劃準(zhǔn)確性不高所導(dǎo)致的生產(chǎn)浪費(fèi)； 采購(gòu)活動(dòng)嚴(yán)格按 ERP生產(chǎn)的計(jì)劃進(jìn)行，減少采購(gòu)活動(dòng)中的不確定因素，降低了采購(gòu)成本； 強(qiáng)化在供應(yīng)商管理方面的專業(yè)化職能，加強(qiáng)企業(yè)與供應(yīng)商的戰(zhàn)略合作，帶來(lái)長(zhǎng)期成本的降低； 七、 柔性： 通過(guò)計(jì)劃的歸口管理，以及計(jì)劃管理體系的配套設(shè)計(jì)，使得產(chǎn)供銷的各單項(xiàng)計(jì)劃在閉環(huán)結(jié)構(gòu)的機(jī)制中運(yùn)作，從而保證了實(shí)際生產(chǎn)運(yùn)作中的柔性相對(duì)增強(qiáng)。 四、 效率： 根據(jù)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略，尋找企業(yè)新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)論證，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高投資回報(bào)率； 以流程規(guī)范資金的運(yùn)作，根據(jù)戰(zhàn)略層的總體資金投向，綜合平衡，合理籌集資金，降低綜合資金成 本，使資金得到合理有效運(yùn)用，提高資金使用效率； 文檔名稱：長(zhǎng)沙卷煙廠 業(yè)務(wù)流程重組與 ERP實(shí)施項(xiàng)目 目標(biāo)業(yè)務(wù)流程與管理模式設(shè)計(jì)報(bào)告（簡(jiǎn)要版） 本文檔在漢普管理咨詢公司文檔控制范圍之內(nèi)，在得到書(shū)面許可之后方可進(jìn)行使用 目標(biāo)業(yè)務(wù)流程與管理模式設(shè)計(jì)報(bào)告 20 以流程規(guī)范固定資產(chǎn)的核算和實(shí)物管理，保證帳實(shí)相符，提高資產(chǎn)的使用效率，防止資產(chǎn)流失。 二、品牌至上理念 的體現(xiàn)： 以品牌規(guī)劃為指導(dǎo) ，確定品牌的發(fā)展方向和運(yùn)作方式； 流程保證了品牌經(jīng)理對(duì)于品牌運(yùn)作的各環(huán)節(jié)的整體監(jiān)控和指導(dǎo)。 4． 填補(bǔ)：建立健全財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)工作，擴(kuò)展財(cái)務(wù)管理范疇，加強(qiáng)對(duì)外投資管理，在集團(tuán)設(shè)立投融資管理部，加強(qiáng)對(duì)子公司的監(jiān)控，規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)（針對(duì)問(wèn)題點(diǎn) 6）。 財(cái)務(wù)分析與投資分析 財(cái)務(wù)分析流程 投資分析流程 財(cái)務(wù)例行分析流程 調(diào)整類別： 信息化、強(qiáng)化、 重新定位、填補(bǔ) 1． 信息化：在財(cái)務(wù)核算精細(xì)化的基礎(chǔ)上，借助 IT 支撐可為財(cái)務(wù)分析及時(shí)提供準(zhǔn)確、明細(xì)的數(shù)文檔名稱：長(zhǎng)沙卷煙廠 業(yè)務(wù)流程重組與 ERP實(shí)施項(xiàng)目 目標(biāo)業(yè)務(wù)流程與管理模式設(shè)計(jì)報(bào)告（簡(jiǎn)要版） 本文檔在漢普管理咨詢公司文檔控制范圍之內(nèi)，在得到書(shū)面許可之后方可進(jìn)行使用 目標(biāo)業(yè)務(wù)流程與管理模式設(shè)計(jì)報(bào)告 19 財(cái)務(wù)專題分析流程 據(jù)，通過(guò)財(cái)務(wù)分析流程的規(guī)范，例行分析與專題分析相結(jié)合，既可擴(kuò)大財(cái)務(wù)分析范圍，又可突出重點(diǎn)，加強(qiáng)分析力度（針對(duì)問(wèn)題點(diǎn) 4）； 2． 強(qiáng)化：通過(guò)與財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)核算的聯(lián)動(dòng)，以科學(xué)的財(cái)務(wù)分析模型加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的反映力度，從而達(dá)到改進(jìn)的目的，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)分析對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng) 決策的支撐作用。根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、銷售預(yù)測(cè)、部門(mén)資金需求，確定合理資金需求量，防止現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)。 3．預(yù)算 資金預(yù)算流程 效益預(yù)算流程 份效益預(yù)算流程 調(diào)整類別： 一體化、整合 1． 一體化：通過(guò)與產(chǎn)供銷主業(yè)務(wù)結(jié)合、業(yè)務(wù)計(jì)劃?rùn)z索、合理定額的制定、合理的指導(dǎo)價(jià)格的運(yùn)用，使財(cái)務(wù)預(yù)算有據(jù)可依，加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算的準(zhǔn)確性、可靠性（針對(duì)問(wèn)題點(diǎn) 2）； 2． 整合：根據(jù)市場(chǎng)分析與銷售預(yù)測(cè)流程提供的銷售預(yù)測(cè)進(jìn)行銷售收入、稅金預(yù)算，根據(jù)定額庫(kù)、價(jià)格信息庫(kù)、標(biāo)準(zhǔn)成本庫(kù)、資金預(yù)算等進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)算，根據(jù)各子公司的效益預(yù)算進(jìn)行投資收益預(yù)算，形成企業(yè)整體效益預(yù)算報(bào)告，給企業(yè)決策者提供決策參考。（對(duì)應(yīng)問(wèn)題點(diǎn) 5） 2．基礎(chǔ)管理 總帳管理流程 固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)處理流程 費(fèi)用管理流程 固定資產(chǎn)核算流程 調(diào)整類別： 規(guī)范、填補(bǔ) 1． 規(guī)范：規(guī)范固定資產(chǎn)的核算和實(shí)物管理，保證帳實(shí)相符，提高資產(chǎn)使用效率，防止資產(chǎn)流失。（對(duì)應(yīng)問(wèn)題點(diǎn) 1）；由于 IT手段的支撐，使財(cái)務(wù)核算由粗放型轉(zhuǎn)為跟蹤核算成為可能，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的每筆明細(xì)業(yè)務(wù)進(jìn)行追溯，解決財(cái)務(wù)核算粗放的問(wèn)題。 文檔名稱：長(zhǎng)沙卷煙廠 業(yè)務(wù)流程重組與 ERP實(shí)施項(xiàng)目 目標(biāo)業(yè)務(wù)流程與管理模式設(shè)計(jì)報(bào)告（簡(jiǎn)要版） 本文檔在漢普管理咨詢公司文檔控制范圍之內(nèi)，在得到書(shū)面許可之后方可進(jìn)行使用 目標(biāo)業(yè)務(wù)流程與管理模式設(shè)計(jì)報(bào)告 17 財(cái)務(wù)流程優(yōu)化要點(diǎn) 頁(yè)碼： 1 版本：財(cái)務(wù)目標(biāo)流程體系財(cái)務(wù)體系戰(zhàn) 略 規(guī) 劃 / 品 牌 運(yùn) 作 管 理資金預(yù)算/ 效益預(yù)算I T 支撐（財(cái)務(wù)軟件）總帳管理固定資產(chǎn)管理財(cái)務(wù)分析/ 投資分析物料采購(gòu)采購(gòu)接收生產(chǎn)作業(yè)外協(xié)加工銷售發(fā)運(yùn)銷售收款售后服務(wù)車(chē)間領(lǐng)料潛在客戶與銷售機(jī)會(huì)管理銷售訂單簽定市場(chǎng)分析與銷售預(yù)測(cè)完工入庫(kù)應(yīng)付/ 預(yù)付帳款管理成本管理 應(yīng)收帳款管理費(fèi)用管理/ 資金管理 圖 6 財(cái)務(wù)體系圖 文檔名稱：長(zhǎng)沙卷煙廠 業(yè)務(wù)流程重組與 ERP實(shí)施項(xiàng)目 目標(biāo)業(yè)務(wù)流程與管理模式設(shè)計(jì)報(bào)告（簡(jiǎn)要版） 本文檔在漢普管理咨詢公司文檔控制范圍之內(nèi)，在得到書(shū)面許可之后方可進(jìn)行使用 目標(biāo)業(yè)務(wù)流程與管理模式設(shè)計(jì)報(bào)告 18 表 7 財(cái)務(wù) 相關(guān)流程改進(jìn)要點(diǎn) 子系統(tǒng) 目標(biāo)流程 對(duì)應(yīng)的主要現(xiàn)行流程 調(diào)整類別和主要內(nèi)容 1．業(yè)務(wù)核算 采購(gòu)、到料、接收、檢驗(yàn)流程；原煙入庫(kù)管理流程；采購(gòu)預(yù)付款流程；采購(gòu)付款流程；原煙再加工流程；原輔料配送流程；車(chē)間作業(yè)管理流程；成品煙入庫(kù)流程；銷售發(fā)運(yùn)流程；銷售收款流程；庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)流程。 2． 審計(jì)部門(mén)的審計(jì)重點(diǎn)在于各項(xiàng)訂單或合同的內(nèi)容是否按規(guī)定的要求形成。 文檔名稱：長(zhǎng)沙卷煙廠 業(yè)務(wù)流程重組與 ERP實(shí)施項(xiàng)目 目標(biāo)業(yè)務(wù)流程與管理模式設(shè)計(jì)報(bào)告（簡(jiǎn)要版） 本文檔在漢普管理咨詢公司文檔控制范圍之內(nèi)，在得到書(shū)面許可之后方可進(jìn)行使用 目標(biāo)業(yè)務(wù)流程與管理模式設(shè)計(jì)報(bào)告 16 3．強(qiáng)化供應(yīng)商與價(jià)格管理 結(jié)合診斷報(bào)告中供應(yīng)商管理“ 沒(méi)有通過(guò)戰(zhàn)略合作伙伴的締結(jié)理順供應(yīng)鏈關(guān)系”等相關(guān)問(wèn)題，經(jīng)優(yōu)化調(diào)整后，形成新流程 10個(gè)， 表 6 供應(yīng)商管理以及采購(gòu)相關(guān)流程改進(jìn)要點(diǎn) 子系統(tǒng) 目標(biāo)流程 對(duì)應(yīng)的主要現(xiàn)行流程 調(diào)整類別和主要內(nèi)容 供應(yīng)商管理 供應(yīng)商評(píng)審流程 調(diào)整類別： 分離、強(qiáng)化 1． 分離：把供應(yīng)商的管理工作從采購(gòu)部門(mén)分離出來(lái)，減少供應(yīng)鏈中的風(fēng)險(xiǎn)； 2． 強(qiáng)化：針對(duì)供應(yīng)商的專業(yè)化管理，包括了針對(duì)采購(gòu)產(chǎn)品或服務(wù)的多種方式的分類，和多種方式的合作等； 供應(yīng)商選擇 采購(gòu)詢價(jià)及報(bào)價(jià)處理流程 采購(gòu)訂單確認(rèn)流程 原煙采購(gòu)合同簽訂流程 調(diào)整類別： 優(yōu)化 1． 在每一次采購(gòu)訂單的確認(rèn)過(guò)程中，由采購(gòu)部門(mén)依據(jù)合格供應(yīng)商目錄進(jìn)行操作； 價(jià)格控制 采購(gòu)價(jià)格管理流程 調(diào)整類別： 調(diào)整、專業(yè)化管理 1． 分離：將價(jià)格管理從采購(gòu)部門(mén)分離出來(lái)； 2． 專業(yè)化管理：通過(guò)各種方式來(lái)解決目前采購(gòu)價(jià)格的問(wèn)題，包括招投標(biāo)、形成長(zhǎng)期伙伴關(guān)系、談判、市場(chǎng)價(jià)格跟蹤等。 機(jī)臺(tái)作業(yè)計(jì)劃管理 車(chē)間作業(yè)管理流程 調(diào)整類別： 強(qiáng)化同步 1． 加強(qiáng)了對(duì)各工序段的控制，確保半成品在各工序之間的有序流動(dòng)。 作業(yè)計(jì)劃管理 銷售訂單簽訂流程 生產(chǎn)計(jì)劃編制流程 采購(gòu)計(jì)劃與請(qǐng)購(gòu)流程 銷售計(jì)劃省內(nèi)計(jì)劃子流程 銷售計(jì)劃省內(nèi)計(jì)劃子流程 流程 調(diào)整類別： 轉(zhuǎn)變、 簡(jiǎn)化、自動(dòng)化、聯(lián)動(dòng) 1． 轉(zhuǎn)變：銷售、生產(chǎn)、物資采購(gòu)的計(jì)劃全部面向訂單來(lái)生成，無(wú)訂單不會(huì)生產(chǎn)計(jì)劃； 2． 簡(jiǎn)化：通過(guò)條件和能力的設(shè)置，從訂單到各計(jì)劃路徑極大縮短，減少了 不必要的審核和審批活動(dòng)； 3． 自動(dòng)化：主要計(jì)劃自動(dòng)生成，手工工作減少 ； 4． 聯(lián)動(dòng)：配合供應(yīng)商管理流程，減少了輔料采購(gòu)計(jì)劃過(guò)程中的審批環(huán)節(jié)和時(shí)間。 文檔名稱：長(zhǎng)沙卷煙廠 業(yè)務(wù)流程重組與 ERP實(shí)施項(xiàng)目 目標(biāo)業(yè)務(wù)流程與管理模式設(shè)計(jì)報(bào)告（簡(jiǎn)要版） 本文檔在漢普管理咨詢公司文檔控制范圍之內(nèi)，在得到書(shū)面許可之后方可進(jìn)行使用 目標(biāo)業(yè)務(wù)流程與管理模式設(shè)計(jì)報(bào)告 15 2．建立閉環(huán)的計(jì)劃體系 結(jié)合診斷報(bào)告中，經(jīng)優(yōu)化調(diào)整后，形成新流程 13個(gè) 表 5 計(jì)劃體系相關(guān)流程改進(jìn)要點(diǎn) 子系統(tǒng) 目標(biāo)流程 對(duì)應(yīng)的主要現(xiàn)行流程 調(diào)整類別和主要內(nèi)容 綜合計(jì)劃管理 計(jì)劃體系及配套措施 原煙需求預(yù) 測(cè)編制流程 年度計(jì)劃制定子流程 月度綜合計(jì)劃制定子流程 煙葉及糖香料需求計(jì)劃制定子流程 調(diào)整類別： 重新定位 1． 重新定位：將綜合計(jì)劃與目標(biāo)體系更緊密地結(jié)合起來(lái)，保留原來(lái)的目標(biāo)分解功能，計(jì)劃方面重點(diǎn)體現(xiàn)如何實(shí)現(xiàn)目標(biāo)；除重要的經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化，一般不對(duì)綜合計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整； 2． 對(duì)計(jì)劃執(zhí)行或預(yù)測(cè)執(zhí)行的差異，重點(diǎn)分析實(shí)現(xiàn)方法的可行、可靠性。 售后服務(wù) 售后服務(wù)流程 調(diào)整類別： 強(qiáng)化、轉(zhuǎn)化 1． 強(qiáng)化：通過(guò)該流程的優(yōu)化設(shè)計(jì)，強(qiáng)化了客戶關(guān)懷。 銷售發(fā)運(yùn)及收款 銷售發(fā)運(yùn)流程 銷售收款管理流程 調(diào)整類別： 一體 化 1． 通過(guò) ERP 系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)銷售業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)核算一體化，減少工作中的非增值活動(dòng)和差錯(cuò)性。 3． 強(qiáng)調(diào)：理順調(diào)研的計(jì)劃性，強(qiáng)調(diào)了信息的有序、動(dòng)態(tài)管理和知識(shí)轉(zhuǎn)化。 市場(chǎng)分析與 銷售意向預(yù)測(cè) 市場(chǎng)分析及意向合同預(yù)測(cè)流程 銷售合同簽訂流程 調(diào)整類別： 整合、優(yōu)化、強(qiáng)調(diào) 1． 整合：省外、省內(nèi)計(jì)劃，理順了銷售預(yù)測(cè)、銷售目標(biāo)、銷售計(jì)劃之間的關(guān)系。 表 4 客戶導(dǎo)向、市場(chǎng)導(dǎo)向相關(guān)流程改進(jìn)要點(diǎn) 子系統(tǒng) 產(chǎn)供銷目標(biāo)流程 相對(duì)應(yīng)的主要現(xiàn)行流程 調(diào)整類別和主要內(nèi)容 潛在客戶挖掘與銷售機(jī) 會(huì)管理 潛在客戶與銷售機(jī)會(huì)管理流程 調(diào)整類別： 填補(bǔ)、深化 1． 填補(bǔ)：增加潛在客戶挖掘和銷售機(jī)會(huì)管理，以保持老客戶、挖掘新客戶為基本思想，提升企業(yè)市場(chǎng)參與意識(shí)和營(yíng)銷體系對(duì)市場(chǎng)的把握。 2．信息化：通過(guò)調(diào)研庫(kù)的建立，實(shí)現(xiàn)調(diào)研信息的共享，節(jié)約 了資源。 后評(píng)價(jià) 產(chǎn)品開(kāi)發(fā)評(píng)估、調(diào)整流程 品牌運(yùn)作評(píng)估、調(diào)整流程 品牌評(píng)估、監(jiān)控、調(diào)整流程 調(diào)整類別： 填補(bǔ) 1．填補(bǔ)：增加了從概念處理到試銷各階段的評(píng)估調(diào)整工作，以便及時(shí)調(diào)整前期的營(yíng)銷策劃方案，并解決原來(lái)產(chǎn)品設(shè)計(jì)定型后頻繁進(jìn)行設(shè)計(jì)調(diào)整的問(wèn)題；增加了新品牌試銷工作后的專家評(píng)審環(huán)節(jié)；增加了財(cái)務(wù)對(duì)新品牌的成本效益核算工作；為新品牌開(kāi)發(fā)前期工作評(píng)價(jià)提供了依據(jù)。 3． 強(qiáng)化：加強(qiáng)了在綜合小試和中試時(shí)有關(guān)財(cái)務(wù)、生產(chǎn)組織等方面評(píng)審工作。 研發(fā) 配方設(shè)計(jì)及評(píng)審流程 工藝設(shè)計(jì)及評(píng)審流程 包裝設(shè)計(jì)及評(píng)審流程 綜合小試及評(píng)審流程 中試及評(píng)審流程 產(chǎn)品開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì) 項(xiàng)目設(shè)計(jì) 配方設(shè)計(jì) 工藝設(shè)計(jì) 裝璜設(shè)計(jì) 調(diào)整類別： 明確、重新定位、強(qiáng)化 1． 明確：