【正文】 附件：一、附表 32 / 35 固定資產(chǎn)折舊估算表 附表 1 單位：萬元 年份 項目 原值 殘 值 年 限 第一年 建設(shè)期 第二年 投產(chǎn)期 第三年 達產(chǎn)期 第四年 達產(chǎn)期 第五年 達產(chǎn)期 第六年 達產(chǎn)期 土建工程 5% 30 設(shè)備及安裝 5% 10 車輛及儀器 10 建設(shè)期預(yù)備費 10 遞延資產(chǎn)攤銷 10 無形資產(chǎn)攤銷 10 折舊額 攤銷額 折舊攤銷合計 資產(chǎn)凈值 投 資計劃與資金籌措表 附表 2 單位：萬元 年份 項目 融資 利率 合計 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達產(chǎn)期 達產(chǎn)期 達產(chǎn)期 達產(chǎn)期 生產(chǎn)負荷（ %） 0% 80% 100% 100% 100% 100% 一 總投資 1 建設(shè)投資 2 流動資金 — 二 資金籌措 1 自籌資金 a 用于流動資金 b 用于固定資金 2 資金借款 a 用于流動資金 b 用于固定資金 三 資金借款合計 1 建設(shè)期借款 8% 2 流動 資金借款 8% 四 應(yīng)付利息合計 1 流動資金利息 8% 2 建設(shè)投資利息 8% 33 / 35 資金來源與運用表 附表 3 單位：萬元 年份 項目 合計 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 0% 80% 100% 100% 100% 100% 一、資金來源 1 凈利潤 2 折舊與攤銷 3 固定資產(chǎn)借款 4 流動資金借款 5 自有資金 資金來源小計 二、資金運 用 1 固定資產(chǎn)投資 2 流動資金年增量 3 本金償還 4 流動資金償還 資金運用小計 三、盈余資金 本期盈余資金 累計盈余資金 流動資金估算表 附表 4 年按 210 天計算 單位：萬元 估算 項目 最低周 轉(zhuǎn)天數(shù) 年周轉(zhuǎn)量（萬元） 資金占用量 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 0% 80% 100% 100% 100% 100% 一 流動資產(chǎn) 應(yīng)收帳款 40 現(xiàn)金及存款 30 存貨 25 a、 山藥 15 b、 工業(yè)奶粉 30 c、 白糖 30 d、 添加劑 30 e、 包裝材料 30 f、 動力 30 g、 在產(chǎn)品 5 l、 產(chǎn)成品 30 二 流動負債 應(yīng)付賬款 30 三 資金占有量 四 新增流動資金 34 / 35 現(xiàn)金流量表 附表 5 單位 ： 元 年份 項目 合計 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 第七年 第八年 第九年 第十年 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達產(chǎn)期 達產(chǎn)期 達產(chǎn)期 達產(chǎn)期 達產(chǎn)期 達產(chǎn)期 達產(chǎn)期 達產(chǎn)期 生產(chǎn)負荷（ %） 0% 80% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 現(xiàn)金流入 產(chǎn)品銷售收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動資金 現(xiàn)金流出 固定資產(chǎn)投資 流動資金 經(jīng)營成本 銷售稅金及附加 所得稅 折現(xiàn)系數(shù) 8% 1 .92251 .85102 .78508 .75424 .66812 .61635 .56858 所得稅后 現(xiàn)金流量 累計凈現(xiàn)金流量 累計凈現(xiàn)值 計算指標 財務(wù)內(nèi)部收益率 ： % 財務(wù) 凈現(xiàn)值： 靜態(tài)投資回收期： 損 益 表 附表 6 單位： 元 年份 項目 合計 第一年 第二年 第 三年 第四年 第五年 第六年 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達產(chǎn)期 達產(chǎn)期 達產(chǎn)期 達產(chǎn)期 生產(chǎn)負荷（ %） 0% 80% 100% 100% 100% 100% 銷售收入 銷售稅金及附加 總成本 利潤總額 所得稅（銷售額 4%的 33%） 稅后利潤 可供分配利潤 盈余 公積金 10% 公益金 5% 未分配利潤 35 / 35 資產(chǎn)負債表 附表 7 單 位： 元 年份 項目 合計 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 0% 80% 100% 100% 100% 100% 一、資產(chǎn)合計 流動資產(chǎn)總計 累計盈余資金 應(yīng)收款 現(xiàn)金及存款 庫存 固定資產(chǎn)原值 減累計折舊 固定資產(chǎn)凈值 二、負債及所有者權(quán)益 流動負債 應(yīng)付款 流動資金借款 長期借款 負債合計 所有者權(quán)益 資本金 累計盈余公積金 累計公益金 累計未分配利潤 計算指標 資產(chǎn)負債率 % % 17% 流動比率 速動比率 % % % 。 加強工程建設(shè)過程中監(jiān)督管理。 加強人員培訓、提高管理水平。市場競爭是激烈的。并在以下幾個問題上加大工作力度。 因此，本項目的建設(shè)是必要的，技術(shù)上和財務(wù)上是可行的，建議盡快實施。 第十三章 可行性研究結(jié)論與建議 第一節(jié) 、 項目可行性研究 結(jié)論 本可行性研究報告對本項目的生產(chǎn)規(guī)模、銷售市場、生產(chǎn)技術(shù)方案和技術(shù)經(jīng)濟的 可行性和合理性進行全面的分析比較，認為本項目為農(nóng)產(chǎn)品深加工項目，項目建設(shè)所需要的原料供應(yīng)和動力供應(yīng)是有保障的，廠址落實、擴建條件具備；本項目的生產(chǎn)技術(shù)是可行的，工藝設(shè)備是成熟的、可靠的，并且有較先進水平，完全可以滿足生產(chǎn)工藝的要求和產(chǎn)品質(zhì)量的要求；產(chǎn)品有著良好的市場前景。如佛掌山藥的種植，到運輸業(yè)、包裝材料制造業(yè)、印刷業(yè)和其它第三產(chǎn)業(yè) 及勞動就業(yè)均有極大的促進 作用。 帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，創(chuàng)造就業(yè)機會。而佛掌山藥固體顆粒飲料生產(chǎn)是農(nóng)產(chǎn)品深加工行業(yè)，每年將直接轉(zhuǎn)化消耗大量的山藥，并與農(nóng)民形成穩(wěn)定的協(xié)作關(guān)系，農(nóng)民因此大大受益。 促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展。在企業(yè)的引導下，山藥種植已成為武穴農(nóng)業(yè) 重要產(chǎn)業(yè)，帶動了地方農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展，為農(nóng)業(yè)的多元化、產(chǎn)業(yè)化發(fā)展注入了新元素，相應(yīng)地提高了農(nóng)民的收入。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，是對農(nóng)產(chǎn)品品種和質(zhì)量、農(nóng)業(yè)區(qū)域布局和產(chǎn)后加工轉(zhuǎn)化進行全面調(diào)整的過程。主要體現(xiàn)在以下幾個方面。本報告對該項目的生產(chǎn)能力利用率進行盈虧平衡點分 析，以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點為 %，表明該項目只要達到設(shè)計生產(chǎn)能力的 %時，企業(yè)生產(chǎn)就可以保本。經(jīng)計算分析表明，影響該項目經(jīng)濟效益的主要因素有：建設(shè)投資、銷售收入、經(jīng)營成本等，根據(jù)分析判斷銷售收入是影響 經(jīng)濟 效益的最敏感 因素，其次是經(jīng)營成本，而固定資產(chǎn)投資變化對經(jīng)濟效益的影響不大，這表明了項目對銷售收入和經(jīng)營成本較為敏感。本章根據(jù)《建設(shè)項目評價方法與參數(shù)》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計通則》、 以及《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》之規(guī)定和現(xiàn)金流量表、損益表等計算項目的效益與費用，對項目進行 評價。 設(shè)建設(shè)期為一年，投產(chǎn)期 為 第二年，第三年以后為達產(chǎn)期。詳見表 121 生產(chǎn) 總成本估算表 表 121 年按 210 天計算 單 位：萬元 生產(chǎn)負荷 項目 進項 稅率 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 0% 80% 100% 100% 100% 100% 一、 經(jīng)營成本合計 原材料 a、 山藥 13% b、 工業(yè)奶粉 17% c、 白糖 17% d、 添加劑 17% e、 包裝材料 17% 燃料及動力 a、 電 17% b、 水 17% 制造費用 a、 工資 b、 維修費用 c、 其它 二、 費用支出合計 財務(wù)費用 銷售費用 管理費用 a、 工資 b、 折舊及攤銷 c、 辦公及差旅費 d、 其它 總成本費用合計 29 / 35 （二 ）銷售收入估算 。其借款償還計劃詳見表 113：借款還本付息計算表。 投資使用計劃表 表 112 單位：萬 元 序號 項 目 第一年 第二年 合計 所 占 比例（ %） 建設(shè)期 投產(chǎn)期 一 工程