【正文】 招標(biāo)方式 對(duì)建筑工程、安裝工程、監(jiān)理、重要設(shè)備和材料等采取公開(kāi)招標(biāo)的方式，設(shè)計(jì)采用邀請(qǐng)招標(biāo)。這些專家從事相關(guān)領(lǐng)域工作滿 8 年，并具有高級(jí)職稱或具有同等專業(yè)水平。 評(píng)標(biāo)由評(píng)標(biāo)委員會(huì)負(fù)責(zé)。 為保證工程項(xiàng)目在公平、公正、公開(kāi)、透明、有序的原則下進(jìn)行，工程項(xiàng)目招標(biāo)由有關(guān)部門(mén)組成專門(mén)機(jī)構(gòu)整體把握、控制、調(diào)整。 招標(biāo)范圍 對(duì)設(shè)計(jì)、建筑工程、安裝工程、監(jiān)理實(shí)施招標(biāo)；設(shè)備和材料除個(gè)別常規(guī)設(shè)備及一般材料直接購(gòu)買外，重要設(shè)備和材料均實(shí)行招標(biāo)。 第 7章 項(xiàng)目 招標(biāo) 內(nèi)容 依照國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì) 2020 年第 3 號(hào)令《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》，本項(xiàng)目建設(shè)必須進(jìn)行招投標(biāo)。是指項(xiàng)目本身以外的配套設(shè)施、協(xié)作條件以及服務(wù)對(duì)象等對(duì)項(xiàng)目有重大影響的因素發(fā)生變化而使項(xiàng)目本身無(wú)法控制的風(fēng)險(xiǎn)。將形成完善的組織結(jié)構(gòu)和管理制度體系。 ；或在項(xiàng)目投產(chǎn)后，未能制定有效的企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)策略，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中失敗。 從資金市場(chǎng)近十年的發(fā)展走勢(shì)來(lái)看，利率處在相對(duì)低的一個(gè)水平上，下降的可能性較小，上升的空間較大，利率風(fēng)險(xiǎn)較小。本項(xiàng)目 資本金部分主要是企業(yè)自有資金，從企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表來(lái)看，完全能滿足要求。 資金的來(lái)源、供應(yīng)量和供應(yīng)時(shí)間等應(yīng)充分作好準(zhǔn)備。該項(xiàng)目前期準(zhǔn)備充分，設(shè)計(jì)單位是 糧食行 業(yè)的甲級(jí)設(shè)計(jì)院，具有豐富的 糧油物流項(xiàng)目 設(shè)計(jì)經(jīng)驗(yàn)，工程風(fēng)險(xiǎn)較小。 本項(xiàng)目經(jīng)過(guò)多方案比選， 擬采用技術(shù)依托單位設(shè)計(jì)的具有國(guó)際先進(jìn)水平的工藝技術(shù) 方案，對(duì)原料的適應(yīng)性強(qiáng)，出品率高，產(chǎn)品質(zhì)量好，設(shè)備已經(jīng)形成成套能力，技術(shù)的先進(jìn)性、可靠性、適用性和經(jīng)濟(jì)性已得到企業(yè)和市場(chǎng)的檢驗(yàn)。并且企業(yè)按照營(yíng)銷策略，建立了完善的市場(chǎng)銷售網(wǎng)絡(luò)，通過(guò)內(nèi)引外聯(lián)，創(chuàng)建品牌，構(gòu)筑了穩(wěn) 固的銷售市場(chǎng)和網(wǎng)路，有較強(qiáng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 由于市場(chǎng)需求的變化、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的競(jìng)爭(zhēng)策略調(diào)整，項(xiàng)目成品銷路不暢，成品價(jià)格低迷等，以至產(chǎn)量和銷售收入達(dá)不到預(yù)期的目標(biāo)，都將給項(xiàng)目預(yù)期收益帶來(lái)?yè)p失。 政策風(fēng)險(xiǎn) 食用油是一種特殊的商品，關(guān)系到國(guó)計(jì)民生，關(guān)系到食品安全，有 很強(qiáng)的政策性，食用油的加工和油料流通政策性很強(qiáng)。 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 工貿(mào)發(fā)展有限公司 油脂倉(cāng)儲(chǔ)（油罐）及物流項(xiàng)目是食用油倉(cāng)儲(chǔ)及物流設(shè)施項(xiàng)目。 風(fēng)險(xiǎn)分析 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析貫穿于項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的全過(guò)程。 表 62 敏感度系數(shù)和臨界點(diǎn)分析 序號(hào) 不確定因素 變化率（％） 內(nèi)部收益率 敏感度系數(shù) 臨界點(diǎn)（％） 臨界值 基本方案 0 % 1 產(chǎn)品產(chǎn)量 （生產(chǎn)負(fù)荷） 10 % % 10 % 2 營(yíng)業(yè)價(jià)格 10 % % 10 % 3 經(jīng)營(yíng)成本 10 % % 10 % 4 建設(shè)投資 10 % % 10 % 從計(jì)算可以求得建設(shè)投資、產(chǎn)品產(chǎn)量、 經(jīng)營(yíng)成本 和 營(yíng)業(yè) 價(jià)格的臨界點(diǎn)分別為 %、 %、 %和 %萬(wàn)元。 表 6－ 1 敏感性分析表 序號(hào) 變化率 15% 10% 5% 0% 5% 10% 15% 變化因素 1 基準(zhǔn)折現(xiàn)率 ic 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 2 負(fù)荷 % % % % % % % 3 營(yíng)業(yè)價(jià)格 % % % % % % % 4 經(jīng)營(yíng)成本 % % % % % % % 5 建設(shè)投資 % % % % % % % 敏感性分析圖見(jiàn)圖 B2。 從盈虧平衡分析的結(jié)果來(lái)看，項(xiàng)目有較強(qiáng)的適應(yīng)市場(chǎng)的能力，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。（ ） 100% = % 由盈虧平衡分析可以看出，當(dāng)項(xiàng)目生產(chǎn)能力利用率達(dá)到 %時(shí)，項(xiàng)目 就 能達(dá)到盈虧平衡，經(jīng)營(yíng)安全率 遠(yuǎn)大 于 30%， 有一定的 抗 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 能力 。 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（ BEP）為 BEP（ %） = 年固定總成本247。投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指由于不確定性的存在導(dǎo)致項(xiàng)目實(shí)施后偏離預(yù)期財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)的可能性。說(shuō)明項(xiàng)目方案比 較合理，能夠?qū)崿F(xiàn)自身的資金平衡。 財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表見(jiàn)附表 B13。 財(cái)務(wù)生存能力分析 在項(xiàng)目（企業(yè)）運(yùn)營(yíng)期間，確保從各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中得到足夠的凈現(xiàn)金流量是項(xiàng)目能夠維持生存的條件。 從計(jì)算結(jié)果來(lái)看，利息備付率在投入運(yùn)營(yíng) 1年 后的所有年份都遠(yuǎn)大于 2，償債備付率在投入運(yùn)營(yíng) 1 年 后的所有年份都遠(yuǎn)大于 ， 資產(chǎn)負(fù)債率在投產(chǎn)后的所有年份均小于 。 資產(chǎn)負(fù)債表見(jiàn)附表 B14。 償債能力分析 本項(xiàng)目按等額還本付息方式償還貸款，借款償還期暫按 11 年計(jì)算。 EG 100% = 247。 TI 100% = 247。經(jīng)計(jì)算，年平均利潤(rùn)總額為 萬(wàn)元，所得稅按利潤(rùn)總額的 25%計(jì)算，法定盈余公積金、任意盈余公積金分別按凈利潤(rùn)和可供分配利潤(rùn)的 5%、 5%計(jì)算。 利潤(rùn)與利潤(rùn)分配 利潤(rùn)與利潤(rùn)分配分析見(jiàn)附表 B12。 項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量分 析 項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量分析見(jiàn)附表 B10。 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量分析 項(xiàng)目投資 現(xiàn)金流量分析見(jiàn)附表 B9。 正常年經(jīng)營(yíng)成本為 萬(wàn)元。 土地使用費(fèi)按 元 /平方米計(jì)算，年土地使用費(fèi)總額為 萬(wàn)元。 其他費(fèi)用 其他費(fèi)用是在制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用中扣除工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)后的費(fèi)用。 修理費(fèi)估算 修理費(fèi)按年折舊額的 30%計(jì)算，每年為 萬(wàn)元。年攤銷費(fèi)總額為 元。 折舊費(fèi)估算見(jiàn)附表 B7 基 3。 折舊費(fèi)估算 固定資產(chǎn)折舊采用分類折舊，殘值率為 5%。生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)期各年工資及福利估算詳見(jiàn)附表 B7 基 5。 年計(jì)算，工資總額為 萬(wàn)元。 年計(jì)算，管理人員 8 人，工資按 36000 元 /人 正常年的燃料及動(dòng)力費(fèi)總額為 萬(wàn)元。 正常年的外購(gòu)原材料、輔助材料費(fèi)額為 萬(wàn)元?？偝杀举M(fèi)用估算見(jiàn)附表 B7。 正常年?duì)I業(yè)收入 5760 萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅金及附加估算額為 萬(wàn)元。本項(xiàng)目需繳納營(yíng)業(yè)稅，同時(shí)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加分別按營(yíng)業(yè)稅額的 7%和 3%計(jì)算。 序號(hào) 項(xiàng)目 單位 價(jià)格 備注 一 投入物 易耗品 t 燃油 t PET 瓶胚 t 電（度） 度 水（噸） t 二 產(chǎn)出物 油罐經(jīng)營(yíng)收入 元 /t 300 配送中心配送服務(wù)收入 % 2 中轉(zhuǎn)服務(wù)收入 t 60 小包裝經(jīng)營(yíng)收入（含 PET 瓶） t 600 營(yíng)業(yè)收入 產(chǎn)品銷售價(jià)格是根據(jù)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的定價(jià)原則，根據(jù)近期市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)的價(jià)格為基礎(chǔ)進(jìn)行 預(yù)測(cè)。固定價(jià)格是根據(jù)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的定價(jià)原則和市場(chǎng)預(yù)測(cè)的情況，并結(jié)合企業(yè)的銷售策略，以近幾年市場(chǎng)已形成的價(jià)格為基礎(chǔ)，預(yù)測(cè)到經(jīng)營(yíng)期初的價(jià)格，運(yùn)營(yíng)期各年采用同一的不變價(jià)格。固定價(jià)格是根據(jù)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的定價(jià)原則和市場(chǎng)預(yù)測(cè)的情況，并結(jié)合企業(yè)的銷售策略，以近幾年市場(chǎng)已形成的價(jià)格為基礎(chǔ)，預(yù)測(cè)到經(jīng)營(yíng)期初的價(jià)格，運(yùn)營(yíng)期各年采用同一的不變價(jià)格。 生產(chǎn)負(fù)荷 項(xiàng)目的生產(chǎn)負(fù)荷根據(jù)市場(chǎng)預(yù)測(cè)的結(jié)果，結(jié)合項(xiàng)目性質(zhì)、產(chǎn)出特性和市場(chǎng)的開(kāi)發(fā) 性質(zhì)確定：投產(chǎn)第 1 年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 70%，第 2 年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 90%，第 3 年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 100%。 利率 本項(xiàng)目借款利率采用固定利率，建設(shè)投資借款年利率按 %計(jì)算，流動(dòng)資金借款年利率按 %計(jì)算。 資本金內(nèi)部收益率 根據(jù)企業(yè)的要求，資本金內(nèi)部收益率應(yīng)大于銀行貸款利率，考慮資金 機(jī)會(huì)成本，應(yīng)大于 8%。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 概述 財(cái)務(wù)分析是在財(cái)務(wù)效益與費(fèi)用的估算以及編制財(cái)務(wù)輔助報(bào)表的基礎(chǔ)上，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，計(jì)算財(cái)務(wù)分析指標(biāo)，考察和分析項(xiàng)目的盈利能力、償債能力和財(cái)務(wù)生存能力，判斷項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性，明確項(xiàng)目對(duì)財(cái)務(wù)主體的價(jià)值以及對(duì)投資者的貢獻(xiàn)，為投資決策、融資決策及銀行審貸提供依據(jù)。如果未來(lái)利率下降，項(xiàng)目的資金成本不能相應(yīng)下降，相對(duì)資金成本將升高。 債務(wù)資金部分?jǐn)M申請(qǐng)銀行貸款，已初步達(dá)成貸款意向，應(yīng)進(jìn)一步落實(shí)，確保貸款能按建設(shè)進(jìn)度到位。 資金供應(yīng)分析 本項(xiàng)目資本金部分主要是企業(yè)自有資金。 資金結(jié)構(gòu)合理。 項(xiàng)目資本金建設(shè)投資、建設(shè)期利息部分與流動(dòng)資金部分分別為 萬(wàn)元和 萬(wàn)元，其比例 為 ： 1。 資金結(jié)構(gòu)分析 資金結(jié)構(gòu)包括項(xiàng)目資本金與項(xiàng)目債務(wù)資金的比例、項(xiàng)目資本金內(nèi)部結(jié)構(gòu)比例和項(xiàng)目債務(wù)資金內(nèi)部結(jié)構(gòu)的比例。 本項(xiàng)目 總投資 萬(wàn)元， 其中資本金 萬(wàn)元，項(xiàng)目法人申請(qǐng)銀行貸款 5000 萬(wàn)元，年利率為 %， 申請(qǐng)銀行 流動(dòng)資金 貸款 萬(wàn) 元，年利率為 %。 資本金落實(shí)情況見(jiàn)附件。 項(xiàng)目 資本金數(shù)量為 萬(wàn)元 （其中已完成投資 2100 萬(wàn)元，需新增 萬(wàn)元） ， 占總投資（投資規(guī)模）的 %， 申請(qǐng)銀行 固定資產(chǎn) 貸款 5000 萬(wàn)元 。 項(xiàng)目資本金的來(lái)源渠道和籌措方式 按國(guó)發(fā)［ 1996］ 35 號(hào)文件精神，結(jié)合本項(xiàng)目的實(shí)際情況，本項(xiàng)目的資本金認(rèn)繳比例確定為總投資（投資規(guī)模）的 %。 資金來(lái)源與融資方案 融資主體 本項(xiàng)目為既有項(xiàng)目法人。 項(xiàng)目總投資 項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元，其中建設(shè)投資 萬(wàn)元，建設(shè)期利息 萬(wàn)元，流動(dòng)資金 萬(wàn)元。 建設(shè)期利息 本項(xiàng)目長(zhǎng)期借款為銀行貸款，年利率為 %，按當(dāng)年付息計(jì)算。 流動(dòng)資金估算見(jiàn)附表 B4。周轉(zhuǎn)次數(shù)按原材料、燃料的來(lái)源、運(yùn)距及產(chǎn)品的市場(chǎng)預(yù)測(cè)情況綜合考慮。 由于進(jìn)年來(lái)我國(guó)的物價(jià)呈上漲趨勢(shì)，故本估算中 在預(yù)備費(fèi)中 考慮了價(jià)格上漲 因數(shù) ，并計(jì)入基本預(yù)備費(fèi)。 基本預(yù)備費(fèi)總額為 萬(wàn)元。 基本預(yù)備費(fèi)以建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用之和為 計(jì)算基數(shù)，乘以基本預(yù)備費(fèi)率進(jìn)行計(jì)算。 工程建設(shè)其他費(fèi)用總額為 萬(wàn)元。 生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)按 3000 元 /人計(jì)算，培訓(xùn)人數(shù)按 26 人考慮。 開(kāi)辦費(fèi)按建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)之和的 %計(jì)算。 工程保險(xiǎn)費(fèi)按建筑工程 費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)之和的%計(jì)算。 工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)按建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)之和的 %計(jì)算。 建設(shè)單位管理費(fèi)按建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)之和的 %計(jì)算。 安裝工程費(fèi)估算總額為 萬(wàn)元。 安裝工程費(fèi)估算 安裝工程費(fèi)按相關(guān)的安裝工程定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和中國(guó)輕工總會(huì)發(fā)布的有關(guān)指標(biāo)，采用 安裝費(fèi)率進(jìn)行估算。 國(guó)內(nèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算表見(jiàn)附表 B12。 工器具及生產(chǎn)家具按設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的 1%計(jì)算。設(shè)備出廠價(jià)以主要設(shè)備生產(chǎn)廠家的最新報(bào)價(jià)為依據(jù)。 設(shè)備及工 器具購(gòu)置費(fèi) 設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)包括設(shè)備的購(gòu)置費(fèi)、工器具購(gòu)置費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)制作非 標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)、生產(chǎn)家具購(gòu)置費(fèi)和相應(yīng)的運(yùn)雜費(fèi)。 建筑工程費(fèi)用估算表見(jiàn)附表 B11。 建設(shè)投資總額為 萬(wàn)元。屋面》（ 2020年） ③ 《 省建筑工程消耗量定額及統(tǒng)一基價(jià)表 裝飾 投資估算依據(jù)如下： ① 國(guó)家和輕工總會(huì)頒發(fā)的有關(guān)輕工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目投資 估算的有關(guān)規(guī)定② 《 省建筑工程消耗量定額及統(tǒng)一基價(jià)表 基礎(chǔ) 無(wú)形資產(chǎn)費(fèi)用系指將直接形成無(wú)形資產(chǎn)的建設(shè)投資，主要是專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)和商譽(yù)等。 固定資產(chǎn)其他費(fèi)用指工程建設(shè)其他費(fèi)用中按規(guī)定將形成固定資產(chǎn)的費(fèi)用。 第 5章 項(xiàng)目投資估算、融資方案及財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 項(xiàng)目投資估算 建設(shè)投資估算 建設(shè)投資由工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三部分構(gòu)成。在擬建廠區(qū)設(shè)環(huán)狀消防給水管網(wǎng)，按規(guī)范要求設(shè)置室外消火 栓。 表 44 主要建、構(gòu)筑物工程一覽表 序號(hào) 單項(xiàng)工程名稱 占地面積 (㎡ ) 建筑面積 (㎡ ) 層數(shù) 結(jié)構(gòu)類型 備注 1 主體工程 油罐區(qū) A 2950 萬(wàn)噸 油罐區(qū) B 12260 6 萬(wàn)噸 油小包裝車間及倉(cāng)庫(kù) 2020 2020 1 磚混結(jié)構(gòu) 2 輔助 工程 發(fā)油房 144 144 1 磚混結(jié)構(gòu) 制氮房 81 81 1 磚混結(jié)構(gòu) 檢測(cè)中心 225 225 1 磚混結(jié)構(gòu) 3 道路 3984 混凝土 4 防火堤 (m) 430 電氣技術(shù)設(shè)計(jì)方案 工貿(mào)發(fā)展有限公司 已有供電設(shè)施 ， 可滿足 本項(xiàng)目的 用 電 需求 。 各主要建（構(gòu)）筑物的基礎(chǔ)均擬采用天然地基基礎(chǔ)。建筑物的核心是為人們創(chuàng)造一個(gè)良好的工作場(chǎng)所，因此，本項(xiàng)目的設(shè)計(jì)應(yīng)該站在人的角度，不僅要滿足功能上的要求及生產(chǎn)上量化的需要，更好為人提供一個(gè)舒適、高效的工作環(huán)境，另外，建筑在滿足生產(chǎn)技術(shù)的有效性、空間實(shí)用、舒適性的同時(shí)，注意生態(tài)的延續(xù)性，充分考慮有效地利用資源和節(jié)能。 ④ 本項(xiàng)目要遵循食品工廠建筑設(shè)計(jì)的有關(guān)規(guī)范。 ② 根據(jù)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略考慮廠區(qū)的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)則，通過(guò)設(shè)計(jì)使