【正文】 二 00 五年三月 。 二、問題與建議： 該項(xiàng)目存在的主要問題是鮮牛奶的收購與銷售問題。 第十二章 可行性研究結(jié)論與建議 一、可行性研究結(jié)論 該項(xiàng)目的建設(shè)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和區(qū)域性經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃，符合扶持“三農(nóng)”產(chǎn)業(yè)要求，項(xiàng)目建成后，可帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)養(yǎng)殖奶牛 4 萬頭，退耕還草 8 萬畝，解決農(nóng)村剩余勞動(dòng)力 16000人，年增加農(nóng)民收入 ，對(duì)進(jìn)一步優(yōu)化農(nóng)業(yè)和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，對(duì)促進(jìn)威海區(qū)榮成市及周邊地區(qū)農(nóng)民養(yǎng)牛， 帶動(dòng)農(nóng)民致富，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效益，帶動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要意義。 ⑵上崗工人需配備工作服。 ⑸按規(guī)定發(fā)放勞保用 品。 ⑶工作平臺(tái)等高空易發(fā)生危險(xiǎn)處安裝防護(hù)攔桿。 五、勞動(dòng)保護(hù)與安全衛(wèi)生 設(shè)計(jì)依據(jù) ⑴勞動(dòng)部《關(guān)于生產(chǎn)性建設(shè)項(xiàng)目職業(yè)安全衛(wèi)生監(jiān)督的暫行規(guī)定》 ⑵輕工部《輕工業(yè)勞動(dòng)保護(hù)條例》 勞動(dòng)保護(hù) ⑴生產(chǎn)車間設(shè)計(jì)有良好的通風(fēng)調(diào)節(jié)系統(tǒng)。 人員培訓(xùn)。 四、技術(shù)培訓(xùn) 勞動(dòng) 力主要來源于榮成市財(cái)貿(mào)中專畢業(yè)生、公司原有職工和外聘人員。 公司 二、項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管 理模式 項(xiàng)目由威海嘉盛乳業(yè)高產(chǎn)奶牛中心董事長(zhǎng)、總經(jīng)理親自掛帥，帶領(lǐng)公司各有關(guān)科室、車間領(lǐng)導(dǎo)及技術(shù)人員，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容及進(jìn)度制定出切實(shí)有效的工作計(jì)劃，落實(shí)好各項(xiàng)進(jìn)度的準(zhǔn)備工作，抓緊抓好項(xiàng)目中的每一環(huán)節(jié)，以使項(xiàng)目盡早建成投產(chǎn)。 公司下設(shè)公司辦公室、獸醫(yī)科、養(yǎng)殖科、種植科、飼料供應(yīng)科、飼料加工科、保衛(wèi)科、后勤科、運(yùn)輸科、擠奶科、財(cái)務(wù)科。 三、其它社會(huì)影響 項(xiàng)目建設(shè)能促進(jìn)牧草種植，凈化空氣，優(yōu)化生態(tài)環(huán)境；奶牛的糞便又可改土壤結(jié)構(gòu)，提高土壤肥力，減少化肥的使用量，降低土地投入，提高作物的抗旱能力，提高農(nóng)作物的產(chǎn)量和品 質(zhì)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)生態(tài)的良性循環(huán)。公司充分發(fā)揮龍頭企業(yè)的優(yōu)勢(shì)，在充分調(diào)查摸清市場(chǎng)需求、信息后，反繢給農(nóng)戶，增加農(nóng)戶的組織和安全可靠性。 輻射帶動(dòng)作用 該項(xiàng)目將會(huì)帶動(dòng)榮成市及周邊地區(qū)養(yǎng)殖奶牛 4 萬頭，退耕還草 8 萬畝，解決農(nóng)村剩余勞動(dòng)力 16000 人，年增加農(nóng)民收入 億元。 第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)與農(nóng)民增收效果評(píng)價(jià) 一、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整 此項(xiàng)目完成后，不僅可產(chǎn)生良好的企業(yè)效益，而且可帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)及周邊地區(qū)養(yǎng)殖奶牛 4萬頭，退耕還草 8 萬畝，緩解農(nóng)村剩余勞動(dòng)力 16000 余人，年增創(chuàng)社會(huì)效益 億元，加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐，促使農(nóng)業(yè)走產(chǎn)業(yè)化、效益化路子，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，本項(xiàng) 目具有顯著的社會(huì)效益。但清洗廢水經(jīng)三級(jí)沉淀處 理后，用于澆灌，實(shí)現(xiàn)了綜合利用，不對(duì)外排放，不對(duì)周圍環(huán)境產(chǎn)生影響；固體廢棄物糞便全部回收，進(jìn)行堆漚，做牧場(chǎng)肥料使用，不向環(huán)境排放；飼養(yǎng)所產(chǎn)生的氣味，因廠址離居民區(qū)較遠(yuǎn)，對(duì)周圍生活環(huán)境影響較輕；粉碎機(jī)工作時(shí)產(chǎn)生噪聲，由于離居民較遠(yuǎn)，對(duì)環(huán)境的影響較?。环鬯闄C(jī)工作時(shí)所產(chǎn)生的粉塵，直接進(jìn)入密閉車間內(nèi)，不對(duì)外排放。 加強(qiáng)綠化，保護(hù)環(huán)境 綠化是一 個(gè)企業(yè)改善生產(chǎn)環(huán)境和文明生產(chǎn)的重要體現(xiàn)，本項(xiàng)目準(zhǔn)備根據(jù)廠址所在土壤性質(zhì)，采取更換綠化用土，在道路兩旁、牛舍四周、車間及辦公樓前后及部分地塊種植松柏、速生楊等樹木，種植牧草等飼料 1000 畝，使整個(gè)高產(chǎn)奶牛中心綠樹成蔭，不僅美化環(huán)境，而且可以很好地改善生態(tài)平衡 三、環(huán)境部門意見 項(xiàng)目的所在區(qū)榮成市環(huán)境保護(hù)科學(xué)研究所對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行了認(rèn)真監(jiān)測(cè)，評(píng)價(jià)，認(rèn)為評(píng)價(jià)區(qū)內(nèi)無重點(diǎn)文物和珍稀動(dòng)、植物等重點(diǎn)保護(hù)目標(biāo)，主要環(huán)境保護(hù)目標(biāo)為項(xiàng)目周圍的生態(tài)環(huán)境。 粉塵： 粉碎機(jī)工作時(shí)產(chǎn)生粉塵，但由于粉碎機(jī)與車間相連，粉碎的飼料和粉塵都直接進(jìn)入密閉車間內(nèi)，不對(duì)外排放。 固體廢棄物 ：項(xiàng)目產(chǎn)生的固體廢棄物主要為牛糞，全部干法回收，進(jìn)行堆漚，綜合利用做有機(jī)肥，項(xiàng)目固體廢棄物排放量為零。 二、環(huán)境保護(hù)與治理措施 生產(chǎn)廢水： 生產(chǎn)廢水主要為牛尿，已建起 10000m3 的三級(jí)污水生化處理場(chǎng)，完全可以滿足生產(chǎn)需求，污水經(jīng)生化處理后，用于澆地，是很好的有機(jī)肥，提高了糧食作物產(chǎn)量，排除污染。通過盈虧分析和敏感性分析 ,該項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)較低 .因此 ,該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。 盈虧平衡點(diǎn) =年固定成本 /（單位產(chǎn)品價(jià)格 單位產(chǎn)品可變成本） =249 萬元 /（ 2270 元 759 元 ） =249 萬 /1511=1648 噸相當(dāng)企業(yè)生產(chǎn)能力達(dá)到 1648 噸 ,占設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力 %時(shí) ,即可保本 . 2 敏感性分析 在項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期間對(duì)項(xiàng)目影響較大的因素主要有銷售收入經(jīng)營(yíng)成本 .假定這 2 個(gè)因素變化 ,變動(dòng)幅度均為 5%,并選擇靜態(tài)投資利潤(rùn)率為評(píng)價(jià)指標(biāo) ,以產(chǎn)品銷售 .成本費(fèi)用為確定因素進(jìn)行敏感性分析 . 變動(dòng)因素 產(chǎn)品售價(jià) 基本 方案 成本費(fèi)用 +5% 5% +5% 5% 銷售收入 1335 1207 1271 1271 1271 成本費(fèi)用 674 674 674 708 640 銷售利潤(rùn) 761 533 597 558 631 投資利 潤(rùn) 率 % % % % % 從敏感性分析看出 ,產(chǎn)品的銷售價(jià)格及成本兩個(gè)因素對(duì)內(nèi)部收益影響非常敏感 ,所以企業(yè)運(yùn)行的過程中要注意市場(chǎng)信息反饋 ,根據(jù)市場(chǎng)行情調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu) ,并進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部管理 ,降低生產(chǎn)成本 ,以取得更大的效益 .①財(cái)務(wù)現(xiàn)金流 量表（全部投資）見附表。 (見附表 7) 該項(xiàng)目建設(shè)共需財(cái)政有償資金 600萬元 ,而項(xiàng)目年新增現(xiàn)金為 472萬元 ,項(xiàng)目發(fā)揮效益后最大兩年后可還清財(cái)政有償資金 .還款計(jì)劃為 :從項(xiàng)目建成后的第四年起 ,分兩年將有償資金本金和利息還清 .還款計(jì)劃從稅后未分配利潤(rùn) ,折舊費(fèi)及攤銷費(fèi)用中償還 .分析結(jié)果表明本項(xiàng)目具有較好的償債能力 .詳見借款 (含財(cái)政有償資金 )還本付息計(jì)算。 3．經(jīng)營(yíng)成本 該項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本為 531萬元。 674 萬元，其中固定成本 249萬元，可變成本 425萬元。 三 .總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 項(xiàng)目年產(chǎn)鮮奶 5600噸 ，平均每噸消耗原材料玉米 232元，干草青儲(chǔ)料 199 元，豆粕，花生粕 125 元，輔料 26元，燃料和動(dòng)力費(fèi) 58 元，工資及福利費(fèi) 189 元，制造費(fèi)用 334 元，單位成本合計(jì) 1163元。 銷售稅金及附加 銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品免交增值稅。共實(shí)現(xiàn)收入 1271萬元。項(xiàng)目年產(chǎn)鮮奶 5600 噸，每噸售價(jià) 1900 元，實(shí)現(xiàn)收入 1064 萬元。 2，使用的財(cái)務(wù)制度 （ 1） 固定資產(chǎn)按直線法提取折舊（牛凈值 1250元 /頭， 設(shè)備凈值 5%）。 第八章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 一．財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)按照國(guó)家計(jì)委頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》規(guī)定的原則和要求進(jìn)行。 3． 企業(yè)自籌能力分析： 2020 年底公司產(chǎn)品銷售收入 億元 ,實(shí)現(xiàn)利稅 1002 萬元 ,其中利潤(rùn)總額 974 萬元 ,凈利潤(rùn) 652 萬元，本項(xiàng)目企業(yè)自籌 960 萬元，企業(yè)完全有能力從企業(yè)自有資金解決。 2．地方財(cái)政配套 300 萬。 三．資金來源與籌措 項(xiàng)目計(jì)劃總投資 1560萬元。 2．無償資金投資方向 無償資金主要用于引進(jìn)澳大利亞良種奶牛 800 頭 1400萬項(xiàng)目各級(jí)財(cái)政資金共 600 萬占無償資金的 100%。 （ 3）流動(dòng)資金估算 項(xiàng)目所需流動(dòng)資金以加快原資金周轉(zhuǎn)來解決，項(xiàng)目無需新增流動(dòng)資金。 （ 2） 設(shè)備投資及構(gòu)成：設(shè)備及安裝投資 1500 萬元， 其中阿波 羅擠奶機(jī)電 56 萬元；粉碎機(jī) 30 萬元；奶罐 8萬元；購入澳大利亞奶牛 1400萬元。 （ 1）土建工程：土建工程投資 60 萬元，其中：牛舍 4800平方米， 50 萬元；青貯池 1000 立方米， 10 萬元。 五、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排 本 項(xiàng)目建設(shè)期為一年，包括規(guī)劃設(shè)計(jì)、場(chǎng)地準(zhǔn)備、場(chǎng)房施工、設(shè)備購置及安裝、正式投產(chǎn)。 給水 由區(qū)內(nèi)水庫經(jīng)過濾、殺菌后供應(yīng)。 ⑵技術(shù)進(jìn)步 各種青飼料、干草、玉米等由當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶及自備牧場(chǎng)供應(yīng)。 ②滿足飼養(yǎng)要求的前提下，優(yōu)先選用先 進(jìn)的自動(dòng)擠奶機(jī)。 擠奶廳 1座 12 40m，磚混結(jié)構(gòu)，跨度 12m，青貯池 4 個(gè)，每個(gè) 60 9m，磚混結(jié)構(gòu)。 工藝技術(shù)路線 ⑴生產(chǎn)工藝流程 飼料 乳品廠 ⑵技術(shù)要點(diǎn) 引進(jìn)瑞典阿波羅并列式先進(jìn)的擠奶機(jī)，具有仿生、自動(dòng)脫杯、微機(jī)控制，達(dá)到保護(hù)奶牛健康，產(chǎn)奶高、質(zhì)量好的 目的。 (2)運(yùn)輸方式 各種飼料就地采 購，牛奶送嘉盛乳業(yè)加工，全部由威海嘉嘉產(chǎn)奶牛中心及當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶解決。 主要設(shè)計(jì)指標(biāo) 新增存欄牛 800 頭，新建牛舍 5 棟， 4800m2，新建擠奶廳一座，占地 500m2；新建青貯池 4個(gè)，容積 8000m3。 總 平面布置方案 項(xiàng)目占地 50000m2，牛舍建在場(chǎng)區(qū)南面，料場(chǎng)、飼料加工建在場(chǎng)區(qū)北面，擠奶廳建在場(chǎng)區(qū)中部，污水處理建在場(chǎng)區(qū)南部。 ⑷結(jié)合場(chǎng)區(qū)實(shí)際，做到牛、人、料、糞各行其道，避免交叉污染。 ⑵根據(jù)場(chǎng)區(qū)現(xiàn)狀、周圍環(huán)境、自然條件等因素，充分利用公用設(shè)施，力求做到功能分區(qū)合理，投資省。 建設(shè)規(guī)摸：新擴(kuò)建存欄 800頭牛牛場(chǎng)。 第六章 項(xiàng)目建設(shè)方案 一、建設(shè)任務(wù)和規(guī)模 建設(shè)任務(wù) 威海嘉盛高產(chǎn)奶牛中心在原奶牛場(chǎng)基礎(chǔ)上新擴(kuò)建存欄800頭牛的牛場(chǎng)，占地 50000m2，新建牛舍 5棟，面積 4800m2；新建擠奶廳一座，引進(jìn)瑞典 2 16 阿波羅并列擠奶機(jī)一套；新建青貯池 4 個(gè)，貯量 8000m3，并配套供水、污水處理設(shè)施等 。 四、銷售隊(duì)伍和銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè) 乳業(yè)公司的銷售人員主要是招聘具有相關(guān)專業(yè)知識(shí)的營(yíng)銷人才， 經(jīng)過公司統(tǒng)一培訓(xùn)以后才能上崗，并且隨著市場(chǎng)的不斷擴(kuò)大，公司在繼續(xù)招收高質(zhì)量的營(yíng)銷人才。 三、銷售策略和營(yíng)銷模式 銷售策略為以高質(zhì)量的產(chǎn)品、中等的價(jià)位來滿足消費(fèi)者的需求。 二、產(chǎn)品生產(chǎn)及銷售方案 為解決產(chǎn)品生產(chǎn)問題，公司建有日處理鮮奶 400 噸的乳品加工廠，所有奶加工設(shè)備全是來自丹麥、瑞典、挪威、日本等奶加工廠設(shè)備發(fā)達(dá)的國(guó)家，所生產(chǎn)的高質(zhì)量液體 無菌奶具有口感好、營(yíng)養(yǎng)價(jià)值高、保質(zhì)期長(zhǎng)、不易變質(zhì)并適合長(zhǎng)距離運(yùn)輸?shù)忍攸c(diǎn)，現(xiàn)有乳品已輻射到山東省內(nèi)各地和省外部分地區(qū)。 項(xiàng)目產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì) 所產(chǎn)