【正文】 現(xiàn)金流量表 項(xiàng) 目 第一月 第二月 第三月 第四月 第五月 第六月 一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 73， 400 84， 490 131， 500 300， 000 318， 400 370， 600 減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 60， 200 66， 170 107， 200 243， 200 252， 200 294， 100 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 3,670 4， 224 6， 575 15， 000 15， 920 18， 530 二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 9,530 14,096 17,725 41,800 50,280 減：管理費(fèi)用 16,100 11,100 11,100 11,100 11,100 11,100 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 650 650 650 650 650 650 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 7,220 2,346 5,975 30,050 38,530 46,220 四、利潤(rùn)總額 7,220 2,346 5,975 30,050 38,530 46,220 減：所得稅 774 1,971 9,916 12,714 15,252 五、凈利潤(rùn) 7,220 1,572 4,004 20,134 25,816 30,968 加：月初未分配利潤(rùn) 7,220 5,648 1,644 10,170 19,792 六、可供分配利潤(rùn) 7,220 5,648 1,644 18,490 35,986 50,760 提取盈余公積 2,773 5,397 7,614 包括：法定盈余公積 1,849 3,598 5,076 任意盈余公積 924 1,799 2,538 投資者可分配的利潤(rùn) 5,547 10,795 15,228 八、未分配利潤(rùn) 7,220 5,648 1,644 10,170 19,792 27,918 “ 易趣杯 ”全國(guó)大學(xué)生電子商務(wù)競(jìng)賽 陜西工藝品 —— 璀璨的民間藝術(shù)品 25 弘揚(yáng)陜西文化，傳遞古城風(fēng)采 第 25 頁(yè)共 31 頁(yè) 編制單位： 古城藝苑網(wǎng)上銷(xiāo)售公司 單位：元 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 現(xiàn)金流入 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 13,200 18,320 24,300 56,800 66,200 76,500 其他業(yè)務(wù)收入 現(xiàn) 金流入量 13,200 18,320 24,300 56,800 66,200 76， 500 現(xiàn)金流出 開(kāi)辦費(fèi) 5,000 購(gòu)買(mǎi)設(shè)備 27,700 辦公室租賃費(fèi) 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 辦公費(fèi)用 200 200 200 200 200 200 差旅費(fèi) 300 300 300 200 200 200 裝修費(fèi) 5,000 網(wǎng)絡(luò)費(fèi) 250 250 250 250 250 250 管理人員工資 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 電話(huà)費(fèi) 400 400 400 400 400 400 水電費(fèi) 100 100 100 100 100 100 培訓(xùn)費(fèi) 財(cái)務(wù)費(fèi)用 530 530 530 530 530 530 工資支出 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 現(xiàn)金流 出 量 49,980 27,280 27,280 27,280 27,280 27,280 期初現(xiàn)金余額 100,000 63,220 54,260 51,280 80,800 119,720 期末現(xiàn)金余額 63,220 54,260。 現(xiàn)金流量表 由于本企業(yè)屬服務(wù) 型企業(yè)，加上本公司采用營(yíng)業(yè)周期為一個(gè)月的實(shí)際情況，在現(xiàn)金流量表的編制中采用月底結(jié)的形式。 （ 2） 據(jù)查表明，管理費(fèi)用與營(yíng)業(yè)費(fèi)用皆在現(xiàn)行市價(jià)上作了最高估計(jì)，同時(shí)在逐年其在收入中所占比重隨業(yè)務(wù)收入增加而增加。 財(cái)務(wù)分析 損益表 損益表 編制單位： 古城藝苑網(wǎng)上銷(xiāo)售公司 單位：元 “ 易趣杯 ”全國(guó)大學(xué)生電子商務(wù)競(jìng)賽 陜西工藝品 —— 璀璨的民間藝術(shù)品 24 弘揚(yáng)陜西文化，傳遞古城風(fēng)采 第 24 頁(yè)共 31 頁(yè) 說(shuō)明： （ 1） 本公司屬于服務(wù)性的有限責(zé)任公司，營(yíng)業(yè)稅率為 5%計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加。 銷(xiāo)售數(shù)額及成本 根據(jù)本創(chuàng)業(yè)團(tuán)體的實(shí)地調(diào)查問(wèn)卷結(jié)果及陜西省的一些經(jīng)濟(jì)指標(biāo) ,我們采用專(zhuān)家評(píng)估法得出下面所示之銷(xiāo)售數(shù)量并依據(jù)其計(jì)算出公司的銷(xiāo)售收入。 其他流動(dòng)資金周轉(zhuǎn) 。具體安排“ 易趣杯 ”全國(guó)大學(xué)生電子商務(wù)競(jìng)賽 陜西工藝品 —— 璀璨的民間藝術(shù)品 22 弘揚(yáng)陜西文化，傳遞古城風(fēng)采 第 22 頁(yè)共 31 頁(yè) 如下： 公司創(chuàng)辦費(fèi)： 公司開(kāi)辦費(fèi)： 萬(wàn)元 辦公室裝潢費(fèi)： 萬(wàn)元 辦公室租賃費(fèi) ： 萬(wàn)元 /月，預(yù)交三個(gè)月 萬(wàn)元 /月 公司在西安高新開(kāi)發(fā)區(qū) 租賃 100 平方米辦公室所需的支出。 在此次投資中，我們不會(huì)向外界籌資或向銀行借款，原因是由于該項(xiàng)目具有較高的盈利性和較小的資金周轉(zhuǎn)期，公司每年的留存收益已完全可以滿(mǎn)足業(yè)務(wù)不斷拓展的需求。 投資資金 創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)以自有資金 10 萬(wàn)元投資。 計(jì)算機(jī)系計(jì)科 0204 班，由于地處臨潼，家鄉(xiāng)有著眾多的秦兵馬俑復(fù)制品和秦銅車(chē)馬加工廠。在豐富的工作經(jīng)驗(yàn)中，充分鍛煉了自己的管理理念和現(xiàn)代營(yíng)銷(xiāo)觀念。獲陜西省第四屆“理工晶體”挑戰(zhàn)杯大學(xué) 生課外學(xué)術(shù)作品競(jìng)賽特等獎(jiǎng)；第八屆“挑戰(zhàn)杯”全國(guó)大學(xué)生課外學(xué)術(shù)作品競(jìng)賽三等獎(jiǎng)；第三屆特殊奧林匹克運(yùn)動(dòng)會(huì)優(yōu)秀青年志愿者。曾在院報(bào)、院刊、系報(bào)發(fā)表文章數(shù)篇。并在藍(lán)田玉器廠有過(guò)一定的實(shí)習(xí)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)藍(lán)田玉器有一定的研究。 2020 年 7 月到 9 月在西安億騰計(jì)算機(jī)有限責(zé)任公司任職，獲公司賞識(shí)一個(gè)月之內(nèi)被任命為技術(shù)員助理，協(xié)助技術(shù)員處理客戶(hù)的一些問(wèn)題。探尋適合每個(gè)員工發(fā)展的道路。公司與新加盟的員工共商職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，輔之以相應(yīng)的培訓(xùn)并在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候給予施展才華的舞臺(tái)，激勵(lì)并發(fā)揮員工的積極性，以提升員工的綜合素質(zhì)。 對(duì)于公司中的高層人員，公司將對(duì)其實(shí)施股票期權(quán)，公司授予他們?cè)谝欢〞r(shí)間期限里（如 10 年），按照該授權(quán)日股票的公平市場(chǎng)價(jià)格 ,即固定的期權(quán)價(jià)格，購(gòu)買(mǎi)一定份額的公司股票的期權(quán)價(jià)格和當(dāng)日交易價(jià)之間的差額歸員工所有。每個(gè)員工的分配額度根據(jù)其在公司內(nèi)部的業(yè)績(jī)考核情況來(lái)確定，同時(shí)參考在公司的服務(wù)時(shí)間等因素。當(dāng)貸款還清后，該基金會(huì)應(yīng)根據(jù)員工相應(yīng)的工資水平或勞動(dòng)貢獻(xiàn)的大小，把股票分配到每個(gè)員工的“員工持股計(jì)劃賬戶(hù)”上。具體策略如下： 1) 員工持股計(jì)劃 員工持股計(jì)劃（ ESOPs， Employee Stock Ownership Plans） ,公司將成立一個(gè)專(zhuān)門(mén)的“員工持股信托基金會(huì)”，基金會(huì)由企業(yè)全面擔(dān)保，貸款認(rèn)購(gòu)企業(yè)的股票。 “ 易趣杯 ”全國(guó)大學(xué)生電子商務(wù)競(jìng)賽 陜西工藝品 —— 璀璨的民間藝術(shù)品 20 弘揚(yáng)陜西文化，傳遞古城風(fēng)采 第 20 頁(yè)共 31 頁(yè) 福利制度 公司向員工提供與貢獻(xiàn)相匹配的薪酬和完善的福利體系； 公司除了物質(zhì)上對(duì)員工進(jìn)行激勵(lì)外，同樣應(yīng)注重員工長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展和自我價(jià)值的實(shí)現(xiàn)，使員工在工作中感覺(jué)到成就感，不斷提升員工對(duì)公司的滿(mǎn)意度。 ? 培訓(xùn)安排 ? 由公司組織進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)； ? 根據(jù)工作需要，本人特長(zhǎng)，調(diào)往其他部門(mén)發(fā)展 ； ? 根據(jù)工作需要及個(gè)人能力，由公司組織員工到國(guó)外或知名公司接受培訓(xùn)。 ? 協(xié)作 團(tuán)隊(duì)運(yùn)作，消除壁壘。 ? 尊重 尊重別人就是尊重自己。 ? 公司利益高于個(gè)人利益，絕不能損害國(guó)家利益和公司利益。 誠(chéng)信是我們行動(dòng)的第一準(zhǔn)則，是企業(yè)的立身之本，是互相尊重的前提。 人力資源管理宗旨 ? 沒(méi)有接受傳統(tǒng)營(yíng)銷(xiāo)模式束縛的員工更受歡迎； ? 有較高的責(zé)任心； ? 有較高的自身修養(yǎng)； “ 易趣杯 ”全國(guó)大學(xué)生電子商務(wù)競(jìng)賽 陜西工藝品 —— 璀璨的民間藝術(shù)品 19 弘揚(yáng)陜西文化，傳遞古城風(fēng)采 第 19 頁(yè)共 31 頁(yè) ? 要求有敏銳的洞察力。其中基本工資部分在年度開(kāi)始工作之初就發(fā)給高層，浮動(dòng)工資經(jīng)年末業(yè)績(jī)考核后按照考核的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)予以評(píng)定后再分發(fā)。 ? 高層管理人員： 即各部門(mén)經(jīng)理人員，實(shí)施年薪制。員工工資主要部分為提成部分，即活動(dòng)工資，按照企業(yè)的銷(xiāo)售額或給公司帶來(lái)的毛利等按一定的比例提取。公司擬定實(shí)行“提成工資制”，工資有兩部分構(gòu)成：基本保障工資 +提成工資（彈性工資）。 工資制度及激勵(lì) 每 一個(gè)崗位的員工工資都要切實(shí)反映出其工作差別，制定出適合該崗位的工資制度 ,從而有效的激勵(lì)員工，為公司目標(biāo)而共同努力奮斗。豐富的專(zhuān)業(yè)知識(shí) ,加上創(chuàng)業(yè)的精神 ,必將引領(lǐng)公司走上一個(gè)良性的可持續(xù)發(fā)展的道路。 ） 一個(gè)優(yōu)秀的團(tuán)隊(duì) ,是公司未來(lái)發(fā)展的前提。 “ 易趣杯 ”全國(guó)大學(xué)生電子商務(wù)競(jìng)賽 陜西工藝品 —— 璀璨的民間藝術(shù)品 18 弘揚(yáng)陜西文化，傳遞古城風(fēng)采 第 18 頁(yè)共 31 頁(yè) （ 說(shuō)明： 公司在創(chuàng)業(yè)初期，各職能部門(mén)分工協(xié)作，高 層經(jīng)理在負(fù)責(zé)好本部門(mén)工作的同時(shí)，同普通員工一樣，要需要奔赴第一戰(zhàn)線參與公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。 ? 公司設(shè)人力資源副總經(jīng)理一名 [外聘 ]，負(fù)責(zé)本公司的人員發(fā)展，具體職權(quán)如下： 1) 擬定公司人員發(fā)展計(jì)劃，報(bào)請(qǐng)董事會(huì)審批； 2) 制定公司人員的基本使用方案； 3) 擬定員工薪酬計(jì)劃，設(shè)計(jì)員工的職業(yè)發(fā)展計(jì)劃； 4) 解決勞資雙方的糾紛，處理因薪酬中出現(xiàn)的問(wèn)題； 5) 負(fù)責(zé)公司員工的業(yè)績(jī)考核； 6) 同其它部門(mén)溝通。 ? 本公司設(shè)市場(chǎng)開(kāi)