城投公司財務戰(zhàn)略規(guī)劃(doc10)-財務綜合(參考版)
2025-08-14 18:33本頁面
【正文】 同時建立激勵與約束相結合的考核機制，加強對工程投入成本審計，確立資金使用回報比例，考核資金使用效率和國有資體保值增值 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 10 頁 共 10 頁 率，調動城投公司獲取最佳投資效益的主動性、開拓性。一方面由國資委建立規(guī)范的出資人制度，完善城投公司內部法人治理結構，如委派監(jiān)事、實行財務總監(jiān)委派制等，加強對項目的資金管理。 建立城建資金的風險監(jiān)測與財務危機預警機制、考核機制。 提高城投公司自我發(fā)展能力，降低財務風險。政府首先要明確城投公司在城建資產經營中的地位，并將經營權落實到位，為建立包括實施資本運作在內的多元化融資體制創(chuàng)造條件。公益性、準經營性城市基礎設施項目建設資金主要由政府投資，并通過城投公司行使投資職能，不足部分由城投公司籌集運作，政府的財政城建資金及土地收益、過橋過路費等或有收入可作為償還債務的保證；經營性城市基礎設施項目的建設，可由城投公司作為項目發(fā)起人，吸引多元投資，以項目為主體經營，可以運用各類 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 9 頁 共 10 頁 金融工具來實施融資，如發(fā)行股票、發(fā)行市政債券、發(fā)行信托計劃等；也可以采取 BT(建設 移交 )、 BOT（建設 運營 移交）等代 建制的方式經營，而且這樣可以解決專業(yè)化，技術性管理問題，讓城投公司從繁瑣的日常管理性事務中脫離出來。 發(fā)揮城投公司城市建設投融資運作主體作用 、多渠道融資。將財政城建資金統(tǒng)一由城投公司運作，一方面可大大緩解城投公司資金不足問題，減少貸款利息支出額度，降低負債率，另一方面將這部分資金由城投公司運作，將資金變?yōu)橘Y本金，可以擴大債務容量，最大限度地發(fā)揮財務杠桿效益，資金的利用效率將會大大提高。城投公司要迅速壯大，還要政府不斷追加注資。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 8 頁 共 10 頁 實行資本金保全和追加注資制度，增加城投公司的現(xiàn)金流量。因為，從宏觀方面看城市政府應該是經營城市的主體，是城市資源整合的主體，要制定相關政策，進行總體規(guī)劃，為經營城市創(chuàng)造良好的政策環(huán)境和法制環(huán)境；從微觀角度看城投公司應該是經營城市的主體，是具體負 責城建資產經營和項目運作的主體。資金、人力的分散將使城投公司必須經歷一個從小到大的緩慢的原始積累過程，而不能站在巨人的肩膀上，以龐大的資產，高起點地探索多元化融資體制。 城建基礎設施建設部門分散、管理分散、資金分散，阻滯了城投公司建立多元化融資體制的進程。支出大包大攬，不論大小項目，都必須按計劃本
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