商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)管理教材-wenkub.com
2025-02-14 15:26 本頁(yè)面
【正文】 2023年 3月 下午 11時(shí) 1分 :01March 6, 2023 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 23:01:0723:01:0723:01Monday, March 6, 2023 1知人者智，自知者明。 下午 11時(shí) 1分 7秒 下午 11時(shí) 1分 23:01: 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 2023年 3月 6日星期一 下午 11時(shí) 1分 7秒 23:01: 1楚塞三湘接，荊門(mén)九派通。 23:01:0723:01:0723:013/6/2023 11:01:07 PM 1成功就是日復(fù)一日那一點(diǎn)點(diǎn)小小努力的積累。 2023年 3月 下午 11時(shí) 1分 :01March 6, 2023 1行動(dòng)出成果，工作出財(cái)富。 23:01:0723:01:0723:01Monday, March 6, 2023 1乍見(jiàn)翻疑夢(mèng)，相悲各問(wèn)年。 4) 建立和完善商業(yè)銀行的信貸制度 5) 貸款呆賬準(zhǔn)備金的管理 靜夜四無(wú)鄰，荒居舊業(yè)貧。 專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金的計(jì)算要按照貸款的分類(lèi)結(jié)果，不同 的貸款分類(lèi)按不同的比例計(jì)提。 不良貸款的控制與處理 1) 銀行向借款企業(yè)注入一筆新的資金 2) 貸款展期 3) 借新還舊 4) 銀行參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理 5) 追加貸款擔(dān)保 6) 依靠法律武器，收回貸款本息 7) 沖銷(xiāo)呆賬準(zhǔn)備金 相關(guān)概念：呆賬準(zhǔn)備金 定義：貸款呆賬準(zhǔn)備金是從銀行經(jīng)營(yíng)收入中提 取并留存的準(zhǔn)備金，用以彌補(bǔ)銀行貸款損失，準(zhǔn)備 金必須保持在一定水平上。 3) 來(lái)自銀行方面的原因 (1) 財(cái)務(wù)分析的局限性。 （ 3）政治風(fēng)險(xiǎn)和不可抗力。 4) 其他比率 逾期貸款比率 =逾期貸款 247。 全部貸款余額 3) 加權(quán)不良貸款比率 加權(quán)不良貸款比率 =加權(quán)不良貸款余額 247。 全部貸款余額 (3) 損失貸款比率 =損失貸款 247。根據(jù)貸款的 風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行分類(lèi)，即從貸款償還的可能性出發(fā)， 將貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類(lèi)。 (4) 對(duì)到期貸款催收不力。 4) 還款意愿分析 還款意愿的高低可以從借款人的還款記錄，包括 對(duì)本銀行、其他銀行、供應(yīng)商等債權(quán)人的還款記錄 情況進(jìn)行分析判斷。但行業(yè)中的每個(gè)企業(yè) 又都有其自身特點(diǎn)，要全面地分析借款人的償債能 力和銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)，還需在行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ) 上，深入借款企業(yè)內(nèi)部分析其經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)。這兩個(gè)比率如下所述。現(xiàn)金 就是指企業(yè)的現(xiàn)金資產(chǎn)，包括庫(kù)存現(xiàn)金、活期存款 和其他貨幣性資金，但企業(yè)在使用中受到限制的存 款和其他貨幣資金，如已辦理質(zhì)押的活期存款、不 能隨時(shí)支取的定期存款等，不包括在內(nèi)。這是企業(yè)銷(xiāo)售凈額與應(yīng)收 賬款平均余額的比率。這是企業(yè)銷(xiāo)售成本與平均存貨 額的比率。 資產(chǎn)總額 二是固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。 償還能力比率 =未扣除利息和稅金前的利潤(rùn) 247。 股東權(quán)益比率 =股東權(quán)益 247。 流動(dòng)資產(chǎn)率 =流動(dòng)資產(chǎn) 247。這一指標(biāo)反映了企業(yè)短期負(fù) 債在全部負(fù)債中的比重。 資產(chǎn)總額 二是負(fù)債凈值比率。 市盈率＝每股市價(jià) 247。這是反映企業(yè)普通股股東 獲利程度的指標(biāo)。 銷(xiāo)售利潤(rùn)率＝（銷(xiāo)售額 稅額 銷(xiāo)售成本） 247。 速動(dòng)比率＝速動(dòng)資產(chǎn) 247。這是衡量企業(yè)短期償債能力的最 常用的指標(biāo)。 (4) 財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表分析 對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表的分析，有助于銀行了解企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)的變動(dòng)和企業(yè)的流動(dòng)性狀況。 (3) 利潤(rùn)表項(xiàng)目的分析 利潤(rùn)表反映了一定時(shí)期企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果。企業(yè)的負(fù)債包括短期負(fù)債 (流動(dòng)負(fù)債 )和長(zhǎng) 期負(fù)債。 二是存貨。 信用分析內(nèi)容 B E C D A 借款人 的品格 借款人 的能力 借款人 的資本 借款人經(jīng)營(yíng)的環(huán)境條件 借款人貸 款的擔(dān)保 信用分析技術(shù) 1）財(cái)務(wù)報(bào)表分析 財(cái)務(wù)報(bào)表分析主要是對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表 和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表進(jìn)行分析。對(duì)客戶(hù)進(jìn)行信 用分析是銀行管理貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的主要方法，通過(guò) 對(duì)客戶(hù)進(jìn)行信用分析，銀行可以了解該客戶(hù)履約還 款的可靠性程度，從而為有針對(duì)性地加強(qiáng)貸款管 理、防范信用風(fēng)險(xiǎn)提供依據(jù)。不同借款人的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)是 不同的，銀行為控制信用風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)借款人的風(fēng)險(xiǎn) 等級(jí)來(lái)確定該借款人所適用的優(yōu)惠利率，優(yōu)惠利率 不同，優(yōu)惠加數(shù)和優(yōu)惠乘數(shù)也不同。 其計(jì)算公式是： 貸款利率 =貸款成本率 +利率加成 其中：貸款成本包括資金成本、貸款服務(wù)成本和 營(yíng)業(yè)成本，利率加成則是銀行應(yīng)取得的合理利潤(rùn)。而后，客戶(hù)還必須再做一次同 樣的選擇，即再次選擇基礎(chǔ)利率和到期日。最通行的基礎(chǔ)利率是 國(guó)庫(kù)券利率、大額定期存單利率或銀行同業(yè)拆借利 率等。在為一筆貸款定價(jià)時(shí)，貸款主管人員必 須考慮發(fā)放貸款的預(yù)期收益，給借款人提供資金的 成本、管理和收貸費(fèi)用以及借款風(fēng)險(xiǎn)等。 同時(shí)，銀行應(yīng)制定有效的貸款回收催收制度。對(duì)法律文件要單獨(dú)保管，應(yīng)保存在防火、防水、防損的地方。 7) 貸款檔案管理政策 貸款檔案制度的內(nèi)容 ①貸款檔案的結(jié)構(gòu)，即應(yīng)包括法律文件、信貸文件和還款記錄。 （ 3）確定貸款與抵押品價(jià)值的比率、貸款與質(zhì)押 品價(jià)值的比率。銀 行貸款的地區(qū)與銀行的規(guī)模有關(guān)。 4) 貸款種類(lèi)及地區(qū) 貸款的種類(lèi)及其構(gòu)成，形成了銀行的貸款結(jié)構(gòu)。我國(guó)中央銀行規(guī) 定，商業(yè)銀行對(duì)最大客戶(hù)的貸款余額不得超過(guò)銀行 資本金的 15％，對(duì)最大 10家客戶(hù)的貸款余額不得超 過(guò)銀行資本金的 50％。 (2) 貸款／資本比率 貸款／資本比率反映銀行資本的盈利能力和銀 行對(duì)貸款損失的承受能力。這是貸款科學(xué)決策的基礎(chǔ) 銀行接受貸款申請(qǐng)以后的評(píng)估、審
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