商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)管理教材(參考版)
2025-02-18 15:26本頁面
【正文】 2023年 3月 6日星期一 11時(shí) 1分 7秒 23:01:076 March 2023 1一個(gè)人即使已登上頂峰，也仍要自強(qiáng)不息。 2023年 3月 6日星期一 下午 11時(shí) 1分 7秒 23:01: 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。勝人者有力，自勝者強(qiáng)。 :01:0723:01Mar236Mar23 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯(cuò)兒。 , March 6, 2023 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 2023年 3月 6日星期一 11時(shí) 1分 7秒 23:01:076 March 2023 1空山新雨后，天氣晚來秋。 。 :01:0723:01:07March 6, 2023 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 :01:0723:01Mar236Mar23 1世間成事，不求其絕對(duì)圓滿，留一份不足，可得無限完美。 , March 6, 2023 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 2023年 3月 6日星期一 11時(shí) 1分 7秒 23:01:076 March 2023 1做前，能夠環(huán)視四周；做時(shí)，你只能或者最好沿著以腳為起點(diǎn)的射線向前。 。 :01:0723:01:07March 6, 2023 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國(guó)見青山。 :01:0723:01Mar236Mar23 1故人江海別，幾度隔山川。 , March 6, 2023 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 貸款即使屬于正常，仍存在損失的可能，因此需 要計(jì)提普通呆賬準(zhǔn)備金，方法是： 普通呆賬準(zhǔn)備金 =(貸款總額 專項(xiàng)準(zhǔn)備金 ) 規(guī)定比例 呆賬準(zhǔn)備金總量 =專項(xiàng)準(zhǔn)備金 +普通呆賬準(zhǔn)備金 我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的管理現(xiàn)狀 1) 我國(guó)金融機(jī)構(gòu)體系的信貸資產(chǎn)規(guī)模高速增長(zhǎng) 2) 我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量低下 3) 處理不良資產(chǎn)的金融資產(chǎn)管理公司制。可參考的比例為： 損失類貸款為 100％，可疑類貸款為 50％，次級(jí)類 貸款為 20％，關(guān)注類貸款為 5％。 呆賬準(zhǔn)備金計(jì)算步驟 (1) 計(jì)算所需的專項(xiàng)準(zhǔn)備金。 提取原則：一是及時(shí)性原則，二是充足性原則。 (4)銀行自身利益驅(qū)使。 (2) 銀行自我約束機(jī)制和信貸管理機(jī)制不健全。此外，還有企業(yè)行為趨于短期化，企 業(yè)積累機(jī)制軟化等方面原因。 2) 來自借款企業(yè)方面的原因 借款企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是最主要的風(fēng)險(xiǎn)成因。 （ 2）市場(chǎng)變化因素形成的風(fēng)險(xiǎn)。 全部貸款余額 重組貸款比率 =重組貸款余額 247。該 比率越高，表明銀行資本遭受侵蝕的程度就越高。 (核心資 本 +準(zhǔn)備金 ) 該比率反映銀行資本可能遭受侵蝕的程度，或銀 行自身消化這些損失的能力。 全部貸款余額 關(guān)注貸款余額比率 =關(guān)注貸款 247。 全部貸款余額 2) 正常貸款比例 正常貸款比例 =(正常貸款余額 +關(guān)注貸款余額 ) 247。 全部貸款余額 (2) 可疑貸款比率 =可疑貸款 247。 1) 不良貸款比率 不良貸款 是次級(jí)類貸款、可疑類貸款、損失類 貸款這三類貸款的總稱。 商業(yè)銀行不良貸款的管理 貸款質(zhì)量評(píng)價(jià) 是在貸款分類的基礎(chǔ)上，反映銀 行貸款的質(zhì)量，揭示銀行的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)。 (5) 對(duì)抵押、擔(dān)保等信用支持缺乏有效的控制。 (3) 缺乏有效的貸款監(jiān)督，影響貸款的及時(shí)足額 收回。 5) 銀行貸款管理水平分析 (1) 銀行違反有關(guān)法律、法規(guī)發(fā)放貸款。如一個(gè)企業(yè)發(fā)生一場(chǎng)大的 火災(zāi)，首先要想到對(duì)其還款能力的影響；一個(gè)嚴(yán)重 虧損的老工業(yè)企業(yè)可能因?yàn)槌鞘薪ㄔO(shè)或環(huán)保需要被 迫拆遷，獲得一大筆土地補(bǔ)償，可用以償還逾期多 年的貸款，等等。 3) 自然、社會(huì)因素分析 戰(zhàn)爭(zhēng)、自然災(zāi)害等各種自然、社會(huì)因素均可能 給借款人帶來意外的風(fēng)險(xiǎn)，從而對(duì)其償債能力產(chǎn)生 不同程度的影響。 (紅利斗到期的長(zhǎng)期 負(fù)債 +年初短期負(fù)債余額 ) 非財(cái)務(wù)因素分析 1) 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析 行業(yè)特征 低風(fēng)險(xiǎn) 中等風(fēng)險(xiǎn) 中高風(fēng)險(xiǎn) 高風(fēng)險(xiǎn) 成本 結(jié)構(gòu) 低營(yíng)業(yè)杠桿、 低 固定 成本、高變動(dòng)成本 固定成本與變動(dòng)成本 平衡 固定成本略高于變動(dòng)成本 高經(jīng)營(yíng)杠桿、 高固定成本、低變動(dòng)成本 成熟性 成熟行業(yè) —— 銷售和利潤(rùn)仍以合理比率增長(zhǎng) 正在成熟的行業(yè) —— 擺脫了成長(zhǎng)的主要問題 高度成熟行業(yè) —— 處于衰退的邊緣 新興行業(yè) —— 仍迅度成長(zhǎng)，弱的競(jìng)爭(zhēng)者開始退 出 衰 退行業(yè) —— 銷售和利潤(rùn)下降 新興行業(yè) —— 以爆炸性的速度成長(zhǎng) 周期性 不受經(jīng)濟(jì)周期影響 銷售增長(zhǎng)或下降較溫和，能反映經(jīng)濟(jì)的繁榮和蕭條 銷售受繁榮和蕭條的輕度影響 高度周期性或反周期性 盈利性 從擴(kuò)張到衰退持續(xù)盈利 在衰退期持續(xù)盈利，但低于平均水平 在擴(kuò)張期盈利，衰 退期不盈 利 擴(kuò)張期和衰退期不盈利 依賴性 高度多樣化的客戶群和供應(yīng)商 客戶和供應(yīng)商限于某些行業(yè)，但其中任何 一個(gè)都不占有 10％以 上的購(gòu)銷額 客戶和供應(yīng)商限于某些行業(yè)，其中某些可以占有20 ％ ~ 30 ％的購(gòu)銷額 高度依賴于一兩個(gè)行業(yè)或客戶 2) 借款人經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)分析 通過對(duì)借款人行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析，對(duì)借款人所處行 業(yè)整體的共性風(fēng)險(xiǎn)有所認(rèn)識(shí)。 比率一：業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金流量 247。 現(xiàn)金來源 現(xiàn)金運(yùn)用 負(fù)債的增加 非現(xiàn)金資產(chǎn)的減少 發(fā)行新股票 增加公積金 營(yíng)業(yè)收入 非現(xiàn)金費(fèi)用 負(fù)債的減少 非現(xiàn)金資產(chǎn)的增加 股票的償付和退股 公 積金的減少 現(xiàn)金支出 納稅 紅利分配 表 5
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