商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)管理(1)(參考版)
2025-01-14 07:41本頁(yè)面
【正文】 = 銷售額 稅后 凈收益 247。 ２ .資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目分析 －資產(chǎn)項(xiàng)目： 重點(diǎn)分析應(yīng)收賬款、存貨、固定資產(chǎn)、短期投資等資產(chǎn)；計(jì)算各項(xiàng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，即進(jìn)行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析 －負(fù)債項(xiàng)目 ：重點(diǎn)分析短期負(fù)債、長(zhǎng)期負(fù)債的構(gòu)成 －資本（所有者權(quán)益）項(xiàng)目 ：分析各類資本的真實(shí)性、結(jié)構(gòu) －資金結(jié)構(gòu)分析： 分析企業(yè)全部資金中負(fù)債和所有者權(quán)益所占比重 表 1 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)參考指標(biāo) 項(xiàng)目 制造業(yè) % 現(xiàn)金 5~8 應(yīng)收賬款 20~25 存貨 25~35 固定資產(chǎn) 30~40 其它 5~10 總資產(chǎn) 100 四、財(cái)務(wù)報(bào)表的比率分析 （盈利比率） 指 標(biāo) 公 式 銷售利潤(rùn)率 銷售利潤(rùn) / 銷售收入 *100% 資產(chǎn)收益率 凈利潤(rùn) / 資產(chǎn)總額 股權(quán)收益率 凈利潤(rùn) / 股東權(quán)益 股票市盈率 每股市價(jià) / 每股盈利 （效率比率） 指 標(biāo) 公 式 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 銷售收入 / 資產(chǎn)平均總額 *100% 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 銷售收入 / 應(yīng)收賬款平均余額 存貨周轉(zhuǎn)率 銷售成本 / 平均存貨 表 3 效率比率參考指標(biāo) 指標(biāo) 制造業(yè) 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 2~5 存貨持有天數(shù) 60~100 應(yīng)收賬款持有天數(shù) 40~60 （流動(dòng)比率） 指 標(biāo) 公 式 流動(dòng)比率 流動(dòng)資產(chǎn) / 流動(dòng)負(fù)債 *100% 速動(dòng)比率 速動(dòng)資產(chǎn) / 流動(dòng)負(fù)債 現(xiàn)金比率 現(xiàn)金類資產(chǎn) / 流動(dòng)負(fù)債 表 4 流動(dòng)比率和速動(dòng)比率參考指標(biāo) 行 業(yè) 汽 車 房 地 產(chǎn) 制 藥 化 工 電 子 食 品 流動(dòng) 比率 2 速動(dòng) 比率 （杠桿比率） 指 標(biāo) 公 式 資產(chǎn)負(fù)債率 負(fù)債總額 / 資產(chǎn)總額 * 100% 負(fù)債與所有者權(quán)益 比率 負(fù)債總額 / 所有者權(quán)益 流動(dòng)負(fù)債比率 流動(dòng)負(fù)債 / 負(fù)債總額 流動(dòng)資產(chǎn)比率 流動(dòng)資產(chǎn) / 資產(chǎn)總額 財(cái)務(wù)杠桿倍數(shù) 總資產(chǎn) / 股東權(quán)益 利息保障倍數(shù) （利潤(rùn)總額 +利息費(fèi)用） / 利息費(fèi)用 Note：杜邦分析體系 權(quán)益收益率 = 杠桿乘數(shù) 資產(chǎn) 收益率 = 總資產(chǎn) 總資本 247。 三、財(cái)務(wù)報(bào)表的項(xiàng)目分析 １ .損益表項(xiàng)目分析 －了解貸款申請(qǐng)企業(yè)的會(huì)計(jì)核算過程是否科學(xué)、嚴(yán)密，是否符合有關(guān)規(guī)定 －了解損益表各項(xiàng)目（營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、 營(yíng)業(yè)外收支、利潤(rùn)等）的真實(shí)性、合理性 －損益表中各項(xiàng)目的結(jié)構(gòu)分析 ? 結(jié)構(gòu)分析： 將銷售成本、銷售費(fèi)用、銷售利潤(rùn)等指標(biāo)表示成 銷售收入凈額的百分比 。 信用分析主要圍繞 “ 5C” 進(jìn)行系統(tǒng)分析，即采用 5C評(píng)估法 2. 企業(yè)還款能力影響因素 項(xiàng)目分析 財(cái)務(wù)分析 第一還款來源 比率分析 現(xiàn)金流量分析 第二還款來源： 信用支持分析 非財(cái)務(wù)因素 借款企業(yè)信用分析： 獲取貸款申請(qǐng)者的 財(cái)務(wù)報(bào)表 并進(jìn)行分析，是商業(yè)銀行管理貸款信用風(fēng)險(xiǎn)最重要的技術(shù)手段，是評(píng)判貸款申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)狀況、盈利能力、未來償債能力的根本依據(jù)。 ? 操作風(fēng)險(xiǎn)：一種與貸款業(yè)務(wù)操作相聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)，是由于貸款業(yè)務(wù)操作過程中的不確定性因素而給銀行造成損失的可能性。 5 商業(yè)銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理 ? 信用風(fēng)險(xiǎn)：由于借款人違約導(dǎo)致貸款資產(chǎn)不能按期收回本息而給銀行帶來?yè)p失的可能性。 ? 條件： 貸款利率 12％；資金邊際成本 10％； ? 銀行目標(biāo)收益 3％ ? 問題： 應(yīng)收取多少承諾費(fèi) ？ ? （ 5） 銀行參與借款人的利潤(rùn)分享 ? 2. 價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型定價(jià)法 ? （ 1）表達(dá)式 ? 貸
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