xx公司經(jīng)濟責任審計管理辦法-資料下載頁
2025-05-14 00:56本頁面
【導讀】公司實際，制定本辦法。（二）公司總部營業(yè)部總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理；關部門總經(jīng)理或主持工作的副總經(jīng)理；（六）具有與上述人員相同職權的其他人員。政、金融方針政策、行業(yè)規(guī)定和公司規(guī)章制度的行為；業(yè)規(guī)定和公司規(guī)章制度的行為；（三）失職、瀆職的行為；（四）其他違反國家財經(jīng)紀律和公司規(guī)章制度的行為。抽查，也可以對其他相關單位進行延伸檢查。期間履行經(jīng)濟責任的情況進行審計。得解除任職期間的經(jīng)濟責任。人不得拒絕、阻礙，不得打擊報復審計人員。公司總裁室批準后列入下一年度審計工作計劃。年應當接受一次任中審計。在本辦法生效前任期已經(jīng)達到或。聘用外審機構進行離任審計的，審計時間可以適當延長，對象離任1個月內(nèi)委托。需要進行離任審計的，可以不再單獨組織實施離任審計。重復審計，但有線索表明原有審計工作可能存在瑕疵的除外。審計部對外審機構的獨立性出具書面意見。錄，具備承擔相應審計風險的能力；務所等行政處罰的情況；
【正文】 （三）分管范圍 內(nèi)單位資產(chǎn)、負債、損益情況； 10 （四）主要的經(jīng)營管理舉措和經(jīng)營業(yè)績； （五）分管范圍內(nèi)制度建設和執(zhí)行方面存在的主要問題和不足及應負的經(jīng)濟責任； （六）分管范圍內(nèi)單位遵守國家財經(jīng)法規(guī)、外經(jīng)貿(mào)、金融 方針政策和公司規(guī)章制度及 本人遵守“三重一大”決策制度 、廉潔自律的情況； （七）任職前及任期內(nèi)有關經(jīng)濟遺留問題及其處理情況； （八）需要向?qū)徲嫏C構說明的其他情況和進一步改進經(jīng)營管理的意見與建議等。 第二十六條 審計部 在經(jīng)濟責任審計過程中，發(fā)現(xiàn)被審計單位存在違反國家、公司財務收支相關規(guī)定及其他規(guī)定的行為的，有權依照 有關法律法規(guī)、公司有關規(guī)定和本辦法進行處理。 第二十七條 審計機構和審計人員對在經(jīng)濟責任審計工作中獲悉的秘密，應遵照《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》、《 XX 公司 工作人員保密守則》等有關規(guī)定，履行保密的義務。 第二十八條 經(jīng)濟責任審計的審計對象、被審計單位享有下列權利： （一）依照有關規(guī)定要求有關審計人員回避； （二）對經(jīng)濟責任審計報告提出意見和建議； （三）對審計結果有異議的，按照有關規(guī)定 提出申訴 和申請 總裁室 復核； （四）其他有關法律法規(guī)規(guī)定的權利。 第二十九條 在經(jīng)濟責任審計中，審計對象、被審計單位應當配合審計機構和審計人員的工作，履行下列義務： 11 （一）按照審計機構的要求提供相關資料； （二）提供審計需要了解的有關情況； （三）對所提供資料的真實性、完整性負責， 并簽字確認； （四）其他有關法律法規(guī)規(guī)定的義務。 第三十條 審計部 在實施經(jīng)濟責任審計過程中，可以提請人力、財務、業(yè)務及其他有關部門協(xié)助，人力、財務、業(yè)務及其他有關部門應當及時提供與經(jīng)濟責任審計事項有關的情況，協(xié)調(diào)解決審計過程中的有關問題。 第六章 責任追究 第三十一條 被審計單位及其他有關單位拒絕或者拖延提供與審計事項有關資料的，或者提供資料不真實、不完整的，由 審計部 責令限期改正，可以通報批評；拒不改正的，審計部 向公司 總裁室 提出追究有關單位負責人責任的建議。 審計對象和其他有關人員有前述規(guī)定情形的，由 審計部責令限期改正；拒不改正的， 審計部 向公司 總裁室 提出給與處分的建議。 第三十二條 審計人員濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守或者泄露秘密，依照公司有關規(guī)定給予處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。 第三十三條 被審計單位、內(nèi)審機構和審計人員的其他法律責任，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和公司相關規(guī)定執(zhí)行。 12 第七章 附 則 第三十四條 本辦法由 審計部 負責解釋。 第三十五條 本辦法自印發(fā)之日起實施，原《 XX 公司經(jīng)濟責任審計管理辦法》（ 〔 2021〕 263 號 ）同時廢止。
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