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【正文】 發(fā)放執(zhí)行。 會 審 簽署： 擬 制 審 核 批 準(zhǔn) 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 『學(xué)習(xí)改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 42 頁，共 74 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒、 專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作 業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5008 頁 碼 :第 1頁 /共 4頁 目的 本規(guī)程規(guī)范支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒專用章的管理工作，確保公司支票、收據(jù)、發(fā)票、印鑒專用章得到安全保管和合理使用。 適用范圍 本規(guī)程適用于公司的支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒專用章的管理工作。 職責(zé) 出納員負(fù)責(zé)按本規(guī)程購買、保管、使用空白支票。 財(cái)務(wù)會計(jì)負(fù)責(zé)按本規(guī)程購買、保管、使用空白的收據(jù)、發(fā)票。 財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)發(fā)票專用章、財(cái)務(wù)專用章的保管以及支票、收據(jù)、發(fā)票管理的監(jiān)督工作。 程序要點(diǎn) 支票的管理程序 支票的購買和保管程序： a）出納員應(yīng)按銀行的相關(guān)規(guī)定到開戶行購買支票； b）出納員應(yīng)將新購回的空白支票安全、妥善的存放在保險(xiǎn)箱內(nèi)。 支票的使用程序及注意事項(xiàng)： a） 因業(yè)務(wù)需要使用支票的人員，應(yīng)按（費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程）中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行支付項(xiàng)目的審核及審批； b） 出納員根據(jù)審核、審批手續(xù)完整的支付證明按《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定 填寫支票； C） 內(nèi)容填寫完整的支票應(yīng)按《銀行存款標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定交財(cái)務(wù)部經(jīng)理 『學(xué)習(xí)改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 43 頁，共 74 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒、 專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5008 頁 碼 :第 2 頁 /共4頁 加蓋財(cái)務(wù)專用章、銀行印鑒章； d） 出納員應(yīng)將內(nèi)容填寫完整的支票存根聯(lián)與支付證明一起以 10 天為一期交財(cái)務(wù)會計(jì)審核后，進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù) 處理； e） 支票用完后，出納員應(yīng)編制《支票使用明細(xì)表》交財(cái)務(wù)會計(jì)核對相關(guān)賬目資料； f） 如因填寫錯(cuò)誤或其他原因?qū)е轮弊鲝U，出納員應(yīng)將作廢支票連同存根聯(lián)一起妥善保存； g) 出納員或其他經(jīng)辦人員如遺失內(nèi)容填寫完整的支票，應(yīng)及時(shí)到開戶銀行掛失；如因此造成的損失由當(dāng)事人負(fù)責(zé)全額賠償，并視情節(jié)輕重按公司獎罰制度中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。 收據(jù)的管理程序 收據(jù)的購買、保管程序： a）空白收據(jù)由財(cái)務(wù)部經(jīng)理指定有關(guān)人員購買； b）新購回的空白收據(jù)由財(cái)務(wù)會計(jì)保管。 收據(jù)的換 領(lǐng)程序： a） 出納員應(yīng)采用以舊換新的方法領(lǐng)用收據(jù)，財(cái)務(wù)會計(jì)在發(fā)出收據(jù)的應(yīng)詳細(xì)填寫《收據(jù)領(lǐng)用登記表》，內(nèi)容包括：領(lǐng)用人、領(lǐng)用時(shí)間、起始號碼等； b） 出納員在換領(lǐng)收據(jù)時(shí)，應(yīng)先將用完的收據(jù)交財(cái)務(wù)會計(jì)核對銷號后再簽名領(lǐng)用新收據(jù)； c） 出納員應(yīng)將空白收據(jù)交財(cái)務(wù)部經(jīng)理在收據(jù)的“收款＂聯(lián)上加蓋財(cái)務(wù)專用章后再領(lǐng)用。 收據(jù)的使用程序及注意事項(xiàng)： a） 出納員應(yīng)按《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》及《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》 『學(xué)習(xí)改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 44 頁，共 74 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 中的相關(guān)規(guī)定開具收據(jù)，并在收據(jù)或收款憑據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”章 ； b） 出納員應(yīng)按順序填寫收據(jù)，如因填寫錯(cuò)誤或其他原因?qū)е率論?jù)作廢，應(yīng)將作廢 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒、 專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5008 頁 碼 :第 3 頁 /共4頁 收據(jù)保存完整； c） 出納員應(yīng)妥善保管已加蓋財(cái)務(wù)專用章的收據(jù)，如因遺失給公司達(dá)成經(jīng)濟(jì)損失，除要求全額賠償外，還將按照公司獎罰制度中的相關(guān)規(guī)定予以處理 。 發(fā)票的管理程序 發(fā)票的購買和保管程序： a） 發(fā)票由財(cái)務(wù)會計(jì)按照稅務(wù)部門的有關(guān)規(guī)定到稅務(wù)局購買； b） 空白的發(fā)票由財(cái)務(wù)會計(jì)保管。 發(fā)票的領(lǐng)用程序； a） 出納員應(yīng)采用以舊換新的方法領(lǐng)取發(fā)票，財(cái)務(wù)會計(jì)在發(fā)放發(fā)票時(shí)，應(yīng)做好發(fā)票的發(fā)放登記，內(nèi)容包括：發(fā)票領(lǐng)用人、領(lǐng)用時(shí)間、起始號碼等； b） 出納員將新領(lǐng)的發(fā)票交財(cái)務(wù)部經(jīng)理在發(fā)票的客戶聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章后開始使用。 發(fā)票的使用程序及注意事項(xiàng)： a） 出納員在開具發(fā)票時(shí)，原則上應(yīng)如實(shí)、序 號填寫發(fā)票內(nèi)容，特殊情況應(yīng)請示財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意后特殊處理： b） 出納員應(yīng)按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》及《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī) 『學(xué)習(xí)改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 45 頁，共 74 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 程》中的相關(guān)規(guī)定在發(fā)票上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”章； c） 如因填寫錯(cuò)誤或其他原因造成發(fā)票作廢，出納員應(yīng)將作廢發(fā)票連同存根聯(lián)一起妥善保管； d） 出納員應(yīng)妥善保管已加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票，如有遺失，應(yīng)及時(shí)到稅務(wù)部門或其他相關(guān)部門掛失，如因此給公司造成經(jīng)濟(jì)損失，除要求出納員全額賠償外，還將按照公司獎罰制度中的規(guī)定予以處罰。 財(cái)務(wù)專用章的管理程序 財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)妥善保管公司財(cái)務(wù)專用章。 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒、 專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5008 頁 碼 :第 4頁 /共 4頁 相關(guān)人員申請使用財(cái)務(wù)專用章時(shí)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)嚴(yán)格審核蓋章項(xiàng)目。 如經(jīng)審核存有疑問，財(cái)務(wù)部經(jīng)理在疑問未解除之前應(yīng)拒絕蓋章。 如經(jīng)審核無誤，財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在項(xiàng)目單據(jù)上指定位置 清晰地加蓋財(cái)務(wù)專用章。 財(cái)務(wù)專用章如有遺失，財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)立即在影響較大的媒體上刊登遺失啟事，同時(shí)何稅務(wù)局、開戶銀行等其他相關(guān)單位發(fā)函聲明。 支票、收據(jù)、發(fā)票的資料保管 財(cái)務(wù)會計(jì)應(yīng)在每月末將支票的存根聯(lián)及其相關(guān)資料編制記賬憑證，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后加密在財(cái)務(wù)部長期保存。 財(cái)務(wù)會計(jì)應(yīng)在每月末將收據(jù)、發(fā)票的記賬聯(lián)與其他相關(guān)資料一起編制記賬憑證，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核無誤后，加密在財(cái)務(wù)部長期保存。 使用完畢的收據(jù)存根及發(fā)票存根聯(lián)由財(cái)務(wù)會計(jì)在財(cái)務(wù)部長期保存。 支票 、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒章的管理，作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員考評的依據(jù)之一。 『學(xué)習(xí)改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 46 頁，共 74 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 引用文件和記錄表格 《收據(jù)領(lǐng)用登記表》 《支票使用明細(xì)表》 南海市能興物業(yè)管理有限公司 作業(yè)指導(dǎo)書 文件編號： ZY— CWB— 5009 版 本 號： B 發(fā) 放 號： 『學(xué)習(xí)改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 47 頁，共 74 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 費(fèi)用報(bào)銷管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 生效日期： 經(jīng)審核，同意發(fā)放執(zhí)行。 會 審 簽署： 擬 制 審 核 批 準(zhǔn) 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 『學(xué)習(xí)改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 48 頁，共 74 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 費(fèi)用報(bào)銷管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5009 頁 碼 :第 1 頁 /共2頁 目的 本規(guī)程規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序，確保各項(xiàng)費(fèi)用支出得到合理控制。 適用范圍 本規(guī)程適用于公司各項(xiàng)報(bào)銷費(fèi)用的控制。 職責(zé) 財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)報(bào)銷單據(jù)的及時(shí)審核。 公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)報(bào)銷費(fèi)用的審批。 程序要點(diǎn) 報(bào)銷費(fèi)用的填制要求 費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的 5 個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。 將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上（與報(bào)銷單據(jù)同向）粘貼在報(bào)銷單的反面左邊。 用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)填寫報(bào)銷單的各項(xiàng)內(nèi)容，如：報(bào)銷時(shí)間、報(bào)銷人、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù)等。 采購類經(jīng)營費(fèi)用，須憑有效的《請購單》（或采購計(jì)劃表）和發(fā)票到倉庫辦理物品驗(yàn)收入庫手續(xù)，并將進(jìn)倉單、直拔單附在報(bào)銷單據(jù)的后面。 非采購類的行政、辦公或其他費(fèi)用，直接填制報(bào)銷單據(jù)。 外出培訓(xùn)費(fèi)憑《培訓(xùn)協(xié)議》辦理報(bào)銷手續(xù)。 報(bào)銷單據(jù)的審核 費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)由各部門負(fù)責(zé)人在部門主管欄內(nèi)簽字確認(rèn)。 財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在收到報(bào)銷單據(jù)的一個(gè)工作日內(nèi)，對各項(xiàng)報(bào)銷費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審核，凡符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的，審核人在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后，由報(bào)銷人交總經(jīng)理審批。 經(jīng)審核報(bào)銷單據(jù)不符合費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)或在有其他疑問，而報(bào)銷人又無法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告時(shí)，審核人應(yīng)退回報(bào)銷單據(jù)。 『學(xué)習(xí)改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 49 頁，共 74 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 費(fèi)用報(bào)銷管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5009 頁 碼 :第 2 頁 /共2頁 費(fèi)用的給付 報(bào)銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部出納處簽名領(lǐng)取費(fèi)用。 單位價(jià)格在 5000 元以下的報(bào)銷費(fèi)用，由出納員按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》用現(xiàn)金支付。 單位價(jià)格在 5000 元以上的報(bào)銷費(fèi)用，原則上由出納員按照《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》用支票支付，特殊情況的 可報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，以現(xiàn)金支付。 各費(fèi)用發(fā)生前借支備用金的，由出納員按照《備用金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》作沖減備用金處理。 費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的保管 費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)由出納按順序編制付款憑證，送財(cái)務(wù)部會計(jì)匯總、記賬。 所有報(bào)銷的費(fèi)用單據(jù)，由財(cái)務(wù)部加密長期保存。 本規(guī)程執(zhí)行情況作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員的考評情況之一。 引用文件和記錄表格 《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》 《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》 《備用金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》 『學(xué)習(xí)改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 50 頁，共 74 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 南海市能興物業(yè)管理有限公司 作業(yè)指導(dǎo)書 文件編號： ZY— CWB— 5010 版 本 號： A 發(fā) 放 號： 『學(xué)習(xí)改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 51 頁，共 74 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 倉庫管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 生效日期： 經(jīng)審核，同意發(fā)放執(zhí)行。 會 審 簽署： 擬 制 審 核 批 準(zhǔn) 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 『學(xué)習(xí)改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 52 頁，共 74 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 倉庫管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5010 頁 碼 :第 1頁 /共 9頁 目的 本規(guī)程規(guī)范倉庫管理工作，確保對倉庫物品進(jìn)行安全、高效、有序的管理。 適用范圍 本規(guī)程適用于公司本部及下屬各管理處的倉庫管理工作。 職責(zé) 公司采購員負(fù)責(zé)物品的采購工作。 倉庫管理員負(fù)責(zé)物品驗(yàn)收、入倉、領(lǐng)用手續(xù)的辦理和庫存物品的保管。 公司財(cái)務(wù)會計(jì)負(fù)責(zé)物品的核算。 公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)倉庫管理工作的監(jiān)督。 管理工作要點(diǎn) 庫存物品的限額標(biāo)準(zhǔn) 日常消耗物料的庫存限額： a) 一般為每月平均消耗量的 ； b）特殊情況另行處理。 常備的零件物品的庫存限