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【正文】 ,實行總經(jīng)理負責(zé)制。在總經(jīng)理的統(tǒng)一管理下 , 設(shè)生產(chǎn)部、市場銷售部、財務(wù)管理部、技術(shù)部、采購控制部、總經(jīng)理辦公室、動力部等若干部門，對生產(chǎn)、經(jīng)營和行政事務(wù)實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo) ,各負其責(zé)。 管理機構(gòu)體系圖： 總經(jīng)理 → 公司辦公室 ↓ 采購部 生產(chǎn)部 銷售部 財務(wù)部 動力部 技術(shù)部 ↓ ↓ 生產(chǎn)車間 庫房 變電所 本項目實行總經(jīng)理負責(zé)制，決策迅速，隸屬關(guān)系明確，職責(zé)分明，辦事效率高，符合現(xiàn)代化企業(yè)管理模式，適用于現(xiàn)代企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動。 （二）人力資源配置 給、排水、 污水處理 吉林市 XX 綠色食品有限公司年加工 2021 噸 甜糯玉米 民俗特色食品技改項目 43 本 項目 計劃 年 工作日為 250 天 ， 每日一 班生產(chǎn) 。 辦公室等管理部門實行白班工作制。 本 項目定員 105人，其中：工 人 85 人 ，管理、技術(shù)、銷售人員20人。 項目定員 105 人， 其中：工人 85 人，工資平均按 1500 元 /人 .月計 。 技術(shù)人員、管理人員 20 人，人員工資平均按 2021 元 /人 .月計。福利費按 14%計取 。 年工資及福利費用為 萬元。 本項目的勞動力可從當(dāng)?shù)氐母咧?、中專 畢業(yè)生 、 下崗人員及待業(yè)人員中通過考試擇優(yōu)錄用，經(jīng)培訓(xùn)后方可上崗操作。工程技術(shù)人員及管理人員 可面向社會招聘。 企業(yè)的管理人員、技術(shù)人員及生產(chǎn)人員的素質(zhì)是企業(yè)形象的具體體現(xiàn)，特別是在市場經(jīng)濟的今天，從業(yè)人員的素質(zhì)的高低是企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵。因此，本項目生產(chǎn)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的有關(guān)人員 ,擬派到國內(nèi)同類型生產(chǎn)廠進行培訓(xùn)，其他人員由公司組織就地培訓(xùn)，請經(jīng)驗豐富的專業(yè)技術(shù)人員講課，使生產(chǎn)人員能夠掌握基礎(chǔ)知識和基本技能，并要嚴(yán)格考核，持證上崗，培訓(xùn)人員應(yīng)不少于一線操作人員中的 6070%,培訓(xùn)時間應(yīng)根據(jù)崗位操作的復(fù)雜程度確定，通常為 12 個月，人員培訓(xùn)工作一定要安排在設(shè)備調(diào)試前進行 。 吉林市 XX 綠色食品有限公司年加工 2021 噸 甜糯玉米 民俗特色食品技改項目 44 十二、 項目實施進度 （一） 建設(shè)工期 本項目建設(shè)期一年。 2021年 4 月 2021 年 12 月。 （二） 項目實施進度安排 完成可行性研究報告編制 、 論證及批復(fù) 1 個月； 完成施工圖 紙 設(shè)計 、 訂購設(shè)備 2 個月； 完成土建施工、 設(shè)備安裝 調(diào)試、 試生產(chǎn) 5 個月； 正式投產(chǎn) 項目實施進度計劃表 序號 需用月份 項目 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 可研報告編制及批復(fù) 2 施工圖設(shè)計、設(shè)備訂購 3 土建施工、設(shè)備安裝 調(diào)試、試生產(chǎn) 4 正式投產(chǎn) ▲ 吉林市 XX 綠色食品有限公司年加工 2021 噸 甜糯玉米 民俗特色食品技改項目 45 十 三 、投資估算 （一）投資估算依據(jù) 《投資項目可行性研究指南》 《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》，第三版 國家發(fā)展和改革委員會：《輕工業(yè)工程設(shè)計概算編制辦法》， “QBJS10 2021” ， 2021 年 9 月。 國家發(fā)展和改革委員會：《輕工業(yè)建設(shè)項目可行性研究報告編制內(nèi)容深度規(guī)定》。 2021年 9 月。 各專業(yè)提供的設(shè)計數(shù)據(jù)。 建設(shè)單位提供的基礎(chǔ)資料。 本項目經(jīng)營規(guī)模為： 年產(chǎn)各類民俗食品 2021噸 (二 ) 建設(shè)投資估算 設(shè)備購置費 :生產(chǎn)設(shè)備依據(jù)市場現(xiàn)價 及廠家詢價。 建筑工程費 :依據(jù)《吉林省建筑工程預(yù)算定額》及同行業(yè)指標(biāo)進行編制。 安裝及其它工程費 :依據(jù)《輕工業(yè)工程設(shè)計概算編制辦法》 工程建設(shè)其他費用依據(jù)國家及地方的有關(guān)規(guī)定編制。 基本預(yù)備費按第一、二部分費用的 8％計算。 本項目總投資 萬元，其中： 建設(shè) 投資為 萬元，流動資金 。 吉林市 XX 綠色食品有限公司年加工 2021 噸 甜糯玉米 民俗特色食品技改項目 46 項目總投資估算匯總表 單位：萬元 序號 費用名稱 投資額 占總投資的比例 (%) 1 建設(shè)投資 % 工程投資 % 建筑工程費用 % 設(shè)備及工器具購置費 % 安裝工程費 % 工程建設(shè)其它費用 % 基本預(yù)備費 % 2 建設(shè)期利息 3 流動資金 % 4 項目總投資 (1+2+3) % 具體投資估算詳見建設(shè)投資估算表 (三 )流動資金估算 本項目流動資金估算采用分項詳細估算法，所需金額為。詳見流動資金估算表。 (四 )項目總投資及分年投資計劃表 本項目總投資 萬元，資金使用計劃：建設(shè)投資 萬元全部在建設(shè)期內(nèi)使用。生產(chǎn)流動資金 萬元在投產(chǎn)期、生產(chǎn)期投入（項目建設(shè)期 1 年）。使用計劃詳見《項目投資計劃及資金籌措表》。 (五 )資金籌措 項目總投資 萬元。其中：擬申請 2021 吉林省食品礦泉水產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金 萬元，企業(yè)自籌資金 萬元。 吉林市 XX 綠色食品有限公司年加工 2021 噸 甜糯玉米 民俗特色食品技改項目 47 十 四 、 財務(wù)評價 （一）財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 財務(wù)價格 本項目所需的原輔材料、動力燃料等價格 , 均根據(jù)現(xiàn)行市場價格進行預(yù)測，在財務(wù)評價中采用含稅價格。 計算產(chǎn)品產(chǎn)量及銷售價（含稅價）： 序號 項 目 名 稱 單 位 年產(chǎn)量 單價（元） 1 速凍粘豆包 噸 500 12650 2 速凍年糕 噸 500 12650 速凍香葉 噸 500 13750 速凍湯圓 噸 500 12650 主要原材料需要量及價格（含稅價）： 序號 項 目 名 稱 單 位 數(shù) 量 單價（元） 一 原材料 1 甜糯玉米 粉 噸 1253 6500 2 紅蕓豆 噸 45 7500 3 白糖 噸 7800 4 紅棗 噸 6 30000 5 紅小豆 噸 9600 6 香葉 噸 15 6000 7 黑芝麻醬 噸 16000 8 白芝麻醬 噸 14000 9 花生醬 噸 14000 10 速凍油 噸 10000 11 花生粉 噸 33 14000 12 塑料袋 萬個 404 3000 13 紙箱 萬個 45000 二 燃料動力 水 噸 1700 電 度 1600000 蒸汽 噸 1500 162 吉林市 XX 綠色食品有限公司年加工 2021 噸 甜糯玉米 民俗特色食品技改項目 48 計算期與生產(chǎn)負荷 （ 1） 項目計算期為 16 年 ,其中 :建設(shè)期為 1 年 ,生產(chǎn)期為 15年（含 1 年投產(chǎn)期）。 （ 2） 項目投產(chǎn)后 ,投產(chǎn)第一年按達產(chǎn) 80％計 ,第二年按達產(chǎn)100％計，第三年及以后按達產(chǎn)率 100％計。 財務(wù)基礎(chǔ)收益率設(shè)定 根據(jù)方法與參數(shù)的參數(shù)及國家現(xiàn)行公布的物價指數(shù)，本項目的財務(wù)基礎(chǔ)收益率暫定為 12％。 其他計算參數(shù) （ 1） 折舊采用平均年限折舊法，其中：設(shè) 備類折舊年限 10年，房屋建筑類 20年；殘值率取 5%； （ 2） 盈余公積金率為 10%，公益金率為 5%； （ 3） 項目定員 105 人，其中：工人 85 人 ，管理 、技術(shù) 人員20人。 （ 4） 項目產(chǎn)品增值稅稅率 17%,原料 甜糯玉米 粉 增值稅按13%計 、 其它 輔助材料增值稅稅率按 17%；城市維護建設(shè)稅按 5%，教育附加費 3%計算。所得稅率為 25%。 （二）銷售收入估算 項目達產(chǎn)年年產(chǎn) 2021 噸速凍食品 ，項目達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入 萬元，營業(yè)稅金及附加 萬元，增值稅 萬元，城市維護建設(shè)費為 萬元，教育費 附加 萬元。詳見《營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表》。 吉林市 XX 綠色食品有限公司年加工 2021 噸 甜糯玉米 民俗特色食品技改項目 49 （三）成本費用估算 經(jīng)估算 ,達產(chǎn) 年總成本為 萬元。其中：可變成本 萬元 ， 固定成本 萬元。經(jīng)營成本為 萬元。 原材料費用與動力費用 項目達產(chǎn)年外購原輔材料費用為 萬元，燃料動力費用 。 折舊費、攤銷費 折舊費采用平均年限法計算 ,殘值率按 %計；其中：設(shè)備類折舊年限 10 年，房屋建筑類 20 年。攤銷費無形資產(chǎn)按 10 年平均攤銷，其它資產(chǎn)按 5 年平均攤銷。項目年折舊費 萬元，攤銷費 。 人員工資及附加 項目定員 105 人，其中：工人 85 人，工資平均按 1500 元 /人 .月計 ,技術(shù)人員、管理人員 20 人，人員工資平均按 2021 元 /人 .月計。福利費按 14%計取，項目年工資及福利費用為 萬元。 其它費用 項目年其它費用為制造費用、管理費用、營業(yè)費用之和。達產(chǎn)年項目其他費用年為 萬 元。詳見《總成本費用估算表》。 （四）財務(wù)評價 吉林市 XX 綠色食品有限公司年加工 2021 噸 甜糯玉米 民俗特色食品技改項目 50 經(jīng)測算 ,計算期平均營業(yè)收入為 萬元，營業(yè)稅金及附加 萬元，增值稅 萬元，總成本費用 萬元，利潤總額 萬元，所得稅 萬元，凈利潤 萬元，總投資收益率 %，總投資利稅率 %,所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，財務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元（ i=12%） ,投資回收期為 年（含建設(shè)期），所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率為%，財務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元（ i=10%） ,投資回收期為 年（含建設(shè)期）。計算指標(biāo)表明，項目具有較強的盈利能力。 詳見財務(wù)現(xiàn)金流量表、損益和利潤分配表、資金來源與運用表、借款償還計劃表。 （五）財務(wù)評價指標(biāo) 盈利能力分析 《財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表》、《項目投資現(xiàn)金流量表》《利潤和利潤分配表》、《資金來源與運用表》等詳見附表。 償債能力分析 本項目沒有銀行借款，本項目資金來源及運用的情況，資產(chǎn)負債和所有者權(quán)益的增減變化關(guān)系。詳見資金來源與運用表；資產(chǎn)負債表。通過分析表明本項目企業(yè)的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)、財務(wù)變現(xiàn)能力均較理想。 (六 )不確定性分析 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點為 吉林市 XX 綠色食品有限公司年加工 2021 噸 甜糯玉米 民俗特色食品技改項目 51 固定成本 BEP= ———————————————————— 100% 銷售收入 可變成本 營業(yè)稅金及附加 增值稅 =% 計算結(jié)果表明 ,當(dāng)本項目達到設(shè)計能力的 %，企業(yè)可以保持盈虧平衡。 敏感性分析 根據(jù)本項目情況 ,就銷售收入下、經(jīng)營成本、建設(shè)投資等因素的變化 , 對稅前財務(wù)內(nèi)部收益率的影響程度進行分析。為了進一步考察該項目承擔(dān)風(fēng)險的能力，將影響該項目的三個主要因素向不利方向變化 10%，作敏感性分析。當(dāng)銷售收入下降 10%,所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，當(dāng)經(jīng)營成本上升 10%，所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，當(dāng)建設(shè)投資上升 10%，所 得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，從中我們看到項目對銷售價格最敏感，對主要因素向不利方向變化 10%，財務(wù)內(nèi)部收益率均高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，可見該項目有較強的抗風(fēng)險的能力。 吉林市 XX 綠色食品有限公司年加工 2021 噸 甜糯玉米 民俗特色食品技改項目 52 吉林市 XX 綠色食品有限公司年加工 2021 噸 甜糯玉米 民俗特色食品技改項目 53 （七）財務(wù)評價結(jié)論 項目 年產(chǎn) 2021 噸特色民俗 特色 食品 。 計算期平均營業(yè)收入為 萬元，營業(yè)稅金及附加 萬元，增值稅 萬元，總成本費用 萬元，利潤總額 萬元，所得稅 萬元，凈利潤 萬元，總投資收益率 %，總投資利稅